一、乡镇基本情况

姚关镇位于施甸县南部，距县城20公里，地貌呈由北往南缓坡陵状，东与昌宁湾甸接壤，南与旧城相连，西与万兴、酒房为邻，北与甸阳镇、摆榔毗连。2017年底全镇共12074户，总人口38995人，其中农业人口32560人。全镇有12个村民委员会，159个村民小组，108个自然村。经济社会发展情况和产业发展情况：2017年全镇农村经济总收入49654万元。财政一般预算收入1868万元；社会固定资产投资达6亿元。农民人均纯收入10737元。姚关镇2017年年末财政供养人口297人,在职297人。

二、预算管理改革情况

1.收入基数一年一定，包含工商各税收入基数和烟叶税基数。其中：工商各税收入基数按照上一年度完成数确定，烟叶税基数按照当年烤烟收购任务数及上一年度我镇收购均价计算核定。

2.支出基数一年一定，按照上一年度末乡镇财政供养人数和支出标准计算核定。

人员支出。包括：乡镇财政全供养在职人员、遗属人员；财政半供养的村（社区）总支书记、副书记、主任、副主任，村“两委”、村“监委”、村团干事、村妇女主任、大学生村官、炊事员、村民（党）小组组长、村计生宣传员、党建助理员和其他县级以上批准招录的人员。

公用经费支出。包含公务接待费、交通费、邮电费、福利费、培训费、电费、水费、差旅费、报刊杂志费按照镇上一年度末在职人员每人每年0.36万元计算；纪检保障经费按照每乡镇3人、每人每年2.75万元计算；中心学校公用经费2016年按照生均160元/人/年核定，以后年度逐年递增5元/人/年。

车辆运行经费。按照编制内实有车辆数，核定每年每辆车1.5万元作为基数，加上该乡镇国土面积（平方公里）*0.15元*365（天）计算确定乡镇车辆运行经费。

工会经费。按照上一年度末在职人员年工资总额的2%计算。

失业金。按照在职事业人员和工人工资总额的2%计提。

村级经费。村党组织工作经费按照每个社区、每村每年3万元、每个小组每年1000元安排；村级公务费按照税改时基数每年每村0.6万元，加上实有人口每人每年3元计算确定为村级运转经费（含办公费、电话费、水电费、报刊杂志费等）。

3. 涉及“营业税改征增值税”改革部分税收按照“营改增”有关政策执行。

三、地方政府债务管理情况

我镇债务可划分两个阶段：

1．2013年度以前债务，主要为历年项目欠款、公务接待欠款、专用材料制作费欠款等。此部分债务经过多方落实后已上报债务系统，到2017年12月已全部化解完毕，共化解债务2000多万元。我镇严格按照上报债务项目及时支付债券资金。

2．2013年后，由于集镇建设及扶贫搬迁等项目外借资金达2600多万元，我镇财政债务压力较大，希望上级部门在乡镇建设上给予资金扶持及政策扶持。

四、预算公开情况

财政所根据财政体制负责编制预算草案（一般公共预算收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、本级政府的上解收入、本级支出）并提交镇人民代表大会审议。经人民代表大会批准的预算，按照《预算法》第十四条规定，在批准后二十日内将预算内容以文字和表格的形式在施甸县人民政府网向社会公开。

五、收支执行情况

2017年我镇财政收支平衡。2017年财政总收入完成10899万元。公共财政预算收入完成10816万元，其中：一般公共预算收入1868万元，上级补助收入7140万元，债劵转贷收入1591万元，上年结余148万元，调入预算稳定调节基金69万元；政府性基金预算收入完成83万元。2017年财政总支出完成10899万元。公共财政预算支出完成10816万元，其中：一般公共预算支出8575万元，上解上级支出650万元，债劵转贷支出1591万元；政府性基金预算支出完成83万元。

镇财政紧紧围绕全年总体目标任务，认真落实各项政策措施，千方百计化解困难矛盾，努力实现产业结构调整和经济总量提升，不断增强财政在我镇经济发展中的作用与能力，确保全镇经济社会的平稳健康发展，全年的财政预算执行情况良好，财政经济社会发展稳中有进，稳中向好，财政工作有序推进，预算执行总体良好。

六、财税改革情况

（一）为圆满完成2017年财政预算任务，我镇财税干部在镇党委、政府的正确领导下，在上级财税部门的指导下，在相关部门的大力支持下，团结一致，开拓进取，负重奋进，真抓实干，财政工作取得新成效。

1．加强财源建设，促进收入增收

积极组织收入，努力完成全年各项收入任务。落实增收措施，建立税源台账，跟踪服务，及时掌握每个企业、每个项目纳税情况；积极与税务部门沟通，督促房地产企业按章纳税；用足政策，积极上争资金，有力的缓解了资金缺口矛盾。

2．发挥财政分配职能作用，切实提升科学理财水平

严格执行上级各部门的各项规定，规范支出行为。坚持按预算列支，严格各项手续，不符合的支出坚决不支。在保证人员经费的前提下，优先安排民生工程，按照中央和省、市的八项规定和十项规定，有效地控制非行政性支出，支出结构得到了进一步优化。

3．注重民生投入，不断提高民生保障能力

认真落实好各项惠农补贴政策。将农资补贴、退耕还林补贴、公益林补贴等各项补贴资金及时、准确的发放到农户手中，体现党和国家的温暖。

农村公共服务长效管理得到巩固。通过农村保障资金的投入，有效的保证了管护人员的报酬，村庄环境得到了彻底改变。大大提高了人民群众的生活质量。

确保为民工程的实施。积极调度资金，优先安排资金，保证了为民工程项目都能顺利完工。

回顾过去一年的工作，我们应当清醒地看到财政工作还存在许多困难和矛盾，突出表现在：一是财税税源缩减，税收收入总量偏低；二是为民项目的投入与现有财力矛盾突出；三是保运转的压力在不断加大，这些问题都应引起我们的高度重视和警觉，在今后的工作中要认真研究并加以解决。

（二）乡镇财政管理和改革情况

1．我镇财政资金监管方面：财政所工作内容包含：预算编制和执行，政府及各二级站所资金监管和账务核算（设政府、人大、党委、农经站、农科站、兽医站、财政所、林业站、水管站、企业站、党校、计生办、农保所、广播站、城建办、零星行政、零星事业等会计核算账套），教育专户资金监管和账务核算、项目资金监管和账务核算（每一个项目独立设置一个账套进行核算），村组级资金监管和账务核算，惠农补贴，票据管理，资产管理，采购管理，住房公积金核算等；财政所人员共8人，正式人员3人，事业单位借入4人，临时工1人。财政所业务量大，人员紧缺，不得不一人兼多岗，工作压力较大。且财政所集业务运作与监管为一身，导致资金监管力度不到位。

建议省村、小组账务由农经站统一负责核算，教育专户应交回中心校核算，由教育局监管。其次乡镇应单独设立监管部门，增加人员配置，将业务运作和监管分开。省市县一级应明确财政所职责职能和具体工作任务，将所有乡镇财政所和业务进行统一 和规范。

2．我镇现有账户情况，已实行零余额帐户，用于核算预算资金；开设代管资金账户，用于核算往来资金、项目资金及村组资金等。建议将往来资金和项目资金、村组资金分设管理。

3．我镇已建立内控制度，涉及预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、项目管理等方面的内容，制定了相关的内控制度，银行资金往来已开通短信通知到我镇财政所长、镇长、书记。我镇财政业务流程规范，严格执行相关规章制度；

4．市局、县局定期对乡镇财政业务人员进行专业培训，培训内容包含预算管理、政府采购、资产管理、一体化保会通财务软件操作、国库集中支付改革、支付电子化、扶贫资金管理等，我镇积极安排相关业务人员参加。建议省厅、市县财政局今后加强对乡镇财务人员的专业培训，重点进行“理论+实务操作”的培训。可建立或推荐业务规范化财政所，并组织各乡镇财政所到业务规范财政所进行交流学习。

5．在巩固乡镇一级预算地位、激励乡镇抓财源建设等方面的意见建议：现在乡镇虽属于一级预算单位，但执行县级国库集中支付制度。乡镇在资金的运作分配权限范围较窄。建议乡镇应设立国库，由乡镇自行支配调度资金，从而提高乡镇积极性，促进社会经济发展。

中国经济发展已全面进入新常态。在新的一年里，我们将以党的十九大精神统领财政工作，以中央经济工作会议精神为指导，适应财政体制改革要求，加强财政法制建设，在镇党委、政府的领导下，自觉接受镇人大监督，认真听取各方面意见，充分发挥公共财政职能作用，坚定信心，开拓进取，扎实工作，为建设更高水平小康社会、加快向基本实现现代化迈进而努力奋斗！