关于万兴乡2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）

——2022年1月2日在第十四届人民代表大会第一次会议上

万兴乡财政所 黄梅

各位代表：

受乡人民政府委托，现将2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请第十四届人民代表大会第一次会议审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，我乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的依法监督下，在上级财税部门的大力支持下，紧紧围绕党委政府工作总体思路和目标任务，认真实施积极财政政策，不断深化财政改革，以抓财政收入为中心，调整优化支出结构，着力改善民生，巩固脱贫成效，严格财政管理，主动防范化解重大风险，全力保基本民生、保工资、保运转。通过艰苦努力，圆满完成了乡十三届人大五次会议确定和批准调整的财政收支预算任务，全力支持了我乡社会经济的协调、平稳、快速发展，为推进我乡可持续发展作出了应有贡献。

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成1141万元，超额完成年初预算。比2020年增收164万元，增长16.78%。按收入来源划分为：税收收入1140万元，其中：增值税142万元，城市维护建设税3万元，印花税2万元，耕地占用税39万元，环境保护税2万元，契税51万元，土地增值税87万元，烟叶税814万元；非税收入1万元，其中：国有资源（资产）有偿使用收入1万元。

一般公共预算支出完成4253万元，比2020年增支832万元，增幅24.32%。按支出功能分类为：一般公共服务支出1760万元；公共安全支出3万元；教育支出40万元；文化旅游体育与传媒支出26万元；社会保障和就业支出154万元；医疗卫生和计划生育支出64万元；节能环保支出155万元，城乡社区支出56万元；农林水支出1928万元；住房保障支出42万元；灾害防治及应急管理支出25万元。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入1141万元，上级补助收入3554万元，调入资金（从政府性基金调入）49万元，调入预算稳定调节基金7万元，收入总计4751万元；一般公共预算支出4253万元，上解上级支出498万元，支出总计4751万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年万兴乡从政府性基金调入一般公共预算收入49万元，政府性基金支出49万元，收支平衡。

二、2021年财税工作情况

为圆满完成2021年财政预算任务，我乡财税干部在乡党委、政府的正确领导下，在上级财税部门的指导下，在相关部门的大力支持下，团结一致，开拓进取，负重奋进，真抓实干，财政工作取得新成效。

（一）强化收入征管，确保财政收入均衡入库。今年以来财政所全体成员紧紧围绕年初财政目标任务按照“抓早、抓紧、抓实、抓出成效”的工作思路，把组织收入作为核心职能。一是克服经济下行压力加大及国家减税降费政策等因素的影响，积极主动作为，强化收入征管。全年收入持续增长，全乡财政一般公共预算收入累计完成1141万元，同比增长16.78%。二是认真组织非税收入。全年累计上缴非税收入2万元。三是加大资金争取力度。积极主动与上级财政和有关部门沟通。全年累计争取上级财政转移支付资金3553万元，其中：一般性转移支付收入321万元，专项转移支付收入3232万元。

（二）执行财政政策，确保惠民惠农落到实处。一是严格落实减税降费各项措施，把减税降费作为一项重要工作，与税务及相关部门密切配合，认真贯彻落实减税降费各项决策部署和工作要求，切实分析减税降费对我乡税收造成的影响。二是认真落实惠农补助，加强与林业中心、农业综合服务中心等部门协作，核实农户信息、录入系统上报，2021年通过“一卡通”共发放了耕地地力保护补贴、种粮农民一次性补贴、草原生态补贴、退耕还林补助、天然林停伐补贴等各类民生补助，共兑现补贴资金322.32万元，补贴兑现工作涉及7个村89个小组3362户农户。

（三）严格控制支出，确保全乡正常运转。一是按照“控、压、保”的三字原则，强化财政支出管理，合理安排财政支出，2021年，完成一般公共预算支出4253万元，同比增长24.32%。严格控制“三公”经费开支，切实压减一般性支出，优先保证了工资发放及各项刚性资金的拨付，全乡“三公”经费支出39.83万元，其中：公务车运行维护费14.74万元；公务接待费25.09万元。二是统筹资金优先保障脱贫成效工作需求。2021年，共收到上级下达财政资金1705.99万元，其中：财政涉农整合资金76.26万元，实际支出76.26万元，主要为小额信贷贴息资金49万元、东西协作补助资金12.26万元、雨露计划补助资金15万元；沪滇结对帮扶补助资金700万元，实际支出700万元，主要为万兴社区、长浪坝村肉牛养殖小区建设项目320万元、东安易地搬迁安置点农产品交易中心建设项目380万元；专项转移补助资金692.73万元，实际支出692.73万元，主要为农村厕所改造建设专项资金77万元、生态护林员补助资金47.32万元、森林森态效益补偿专项资金14.41万元、以工代赈示范工程项目专项资金529万元、中央自然灾害救助资金25万元、万兴乡打碑凹至山头寨至羊圈道路硬化项目专项资金33万元、万兴乡东安易地扶贫搬迁安置点养殖小区基础设施扩建专项资金36万元、万兴乡青贮饲料加工厂建设项目专项资金30万元、万兴乡2021年写寨村桤木林自然村巩固脱贫攻坚美丽村庄建设项目专项资金30万元、2021年中央财政林业草原生态保护恢复2019年度新一轮退耕还林第二批现金补助资金108万元，为巩固脱贫成效提供了有力的资金保障。

（四）强化财务管理，提升资金使用效率。一是严把资金拨付关。强化内控工作，建立健全资金管理机制，防范财政资金支付风险，对乡级预算单位各项支出进行严格审核，规范单位报账员资金收支备查账和固定资产备查账登记，切实提升财政资金使用效益。二是提升财务管理水平。注重培训，着力提升乡村两级报账员的财务水平。通过对乡村两级报账员进行“自学＋培训＋实地指导”的模式，进一步规范乡村两级报账员操作流程、资金管理等财务管理体系，提升我乡财务人员整体水平。三是着力打造阳光财政。及时在政府门户网站公开2020年地方财政预算执行情况及2021年地方财政预算（草案）报告，政府预决算、部门预决算、“三公”经费预算等，接受社会监督，使财政更加透明。四是抓实票据自检自查。在全乡范围内开展了2020年度财政票据使用情况自检自查工作，共核销《云南省农村集体经济专用收款收据》350份，《云南省行政事业单位往来结算票据（微机）》212份、《云南省非税收入收款收据（单位执收）》120份。

（五）着力建章立制，抓好财政队伍建设。坚持党风廉政建设与财政业务工作两手抓、两促进，切实提升队伍整体素质。一是严格落实相关规定。驰而不息落实中央八项规定精神及相关财经纪律，常抓不懈，持之以恒，严守《廉政准则》。二是大力推进党风廉政建设。开展廉政家谈，压实家风建设，通过制定学习制度，观看警示教育片，撰写学习心得等，全面增强职工自身素质和工作责任感。

各位代表，2021年是极不平凡的一年，面对新冠疫情的冲击和复杂严峻的形势，全乡财政收支预算目标任务虽已完成，但工作中还存在许多不容忽视的困难和问题。一是减税降费政策全面落实，税源结构单一，税基不稳，税收缺乏可持续增长点；二是财政收支矛盾突出，刚性支出日渐增长；三是置换债券还本付息压力加剧，乡财政用于社会事业发展资金短缺；四是干部队伍建设有待进一步提高。这些问题，我们将认真研究，在2022年财政收支预算执行中积极应对和解决。

三、2022年地方财政预算草案

2022年预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会、中央经济工作会议和省第十一次党代会、市第五次党代会、县第十二次党代会精神，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，认真贯彻落实新预算法，坚持依法理财，加强党对经济工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念认真落实积极的财政政策，推动质量变革、效率变革、动力变革，推动我乡经济在实现高质量发展上不断取得新进展。严格遵守执行中央八项规定精神和县委、县政府重大决策部署，牢固树立过紧日子的思想，优化财政支出结构，做到收入预算真实完整，基本支出准确规范，项目支出科学合理；坚持改革创新，深化部门预算改革，完善预算管理制度，规范财政专项资金管理，提高财政支出绩效，全面推进预算信息公开，健全预算约束和激励机制。坚持厉行节约，严控一般性支出和“三公经费”，从严从紧编制预算，努力降低行政运行成本，全力服务经济社会发展。

2022年我乡财政预算编制和财政工作的总体思路是：

厉行节约。按照作风建设要求，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，严格压缩一般性支出，减少“三公”经费支出，降低行政运行成本。

关注民生。按照公平、普惠的要求，加大“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等民生性支出的投入，全面提高机关事业单位保障，确保人员工资、津补贴和绩效工资按照政策发放，逐步提高单位公用经费标准。

注重绩效。不断推进财政科学化、精细化管理，实现预算编制的精细化，加强预算绩效管理，压缩整合专项资金，推行预算部门整体支出绩效目标和绩效评价管理。

强化监督。按照“建立公开、透明、规范、完整的预算制度”要求，全面推进预算决算公开和“三公”经费公开。强化预算约束，将部门预算方案提交人大主席团审议，接受更广泛的监督。

按照“全面完整、量入为出、收支平衡”和“实事求是、积极稳妥、稳中求进、改革创新、统筹兼顾、突出重点、有保有压”的原则，促进经济持续健康发展、社会和谐稳定，特编制2022年全乡财政收支预算草案。

2022年财政收支预算草案如下：

一般公共预算收入预计完成1100万元，与2021年持平。按税收收入来源划分为：税收收入1087万元（其中增值税197万元，城市维护建设税6万元，资源税30万元，印花税2万元，契税31万元，烟叶税740万元，环境保护税1万元，耕地占用税40万元，土地增值税40万元）；非税收入13万元（其中行政事业性收费收入2万元，罚没收入10万元，国有资源（资产）有偿使用收入1万元）。

一般公共预算支出预计完成1097万元，按支出功能分类具体为：一般公共服务支出400万元；国防支出3万元；公共安全支出14万元；教育支出1万元；文化体育与传媒支出34万元；社会保障和就业支出109万元；卫生健康支出51万元；节能环保支出1万元，城乡社区支出34万元；农林水支出449万元.灾害防治及应急管理支出1万元。

一般公共预算收支平衡情况为：一般公共预算收入1100万元，上级补助收入2400万元，收入总计3500万元；一般公共预算支出1097万元，专款支出2403万元，支出总计3500万元，收支平衡。

四、2022年财政重点工作

（一）深挖收入源泉，加大财税征管力度。落实和巩固减税降费政策，优化投资环境，继续加强与税务、财政部门的协调。一是加强重点财源培植，继续将烤烟作为重点财源来培植，加大资金及政策扶持力度，力争第一、二产业对财政的贡献率有新增长。二是扎实做好项目规划储备和申报立项工作，争取更多的项目和资金支持，实现投资拉动财政增收。三是加强非税收入管理，确保收支两条线的顺利执行。

（二）优化财政支出，提高财政监督管理职能。全面贯彻落实财政支出有保有压，在坚持政府过紧日子的同时，切实保障重点支出及民生支出的原则，积极争取上级专项资金补助。一是继续坚持严格控制一般性支出，压减“三公经费”支出，认真落实惠农惠民，产业扶贫、易地搬迁扶贫等政策，推进文体惠民和交通便民工程，增强人民群众获得感、幸福感，为脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接提供资金保障。二是加强专项资金管理，进一步健全完善资金管理机制，加强监督跟踪问效，确保资金的有效运行。三是继续提高财政监督管理水平，督促部门建立完善相关资金台账。四是积极化解乡村债务负担，提升化解债务风险的能力。

（三）落实财政制度，精细财政科学化管理。积极推进各项财政改革，创新基层财政管理机制。一是继续落实国库集中支付改革制度，推进差旅费电子报销改革进度，切实规范资金支出，着力保障乡直单位资金高效安全。二是继续落实政府采购制度，进一步完善政府采购管理办法和操作规程，提高政府采购效益。三是继续加强行政事业单位资产管理，进一步规范行政事业单位的资产收益管理。四是继续推进财政支出绩效目标管理，不断强化绩效管理的流程控制和过程管理，努力提高财政支出绩效管理水平。

（四）加强队伍建设，提升财政干部业务水平。一是以深入开展党史教育等活动为契机，引导干部职工牢固树立责任意识、服务意识和纪律意识。二是加强职业道德教育及业务知识培训，培养高尚的行业气节和过硬的业务能力。三是加强党风家风廉政建设，努力打造政治可靠、业务过硬、作风优良的高素质财政干部队伍，为圆满完成各项目标任务提供有力保障。

各位代表，2022年财政工作任务艰巨而光荣，在新的一年里，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会、中央经济工作会议和省第十一次党代会、市第五次党代会、县第十二次党代会精神，深入贯彻落实中央决策部署和习近平总书记考察云南工作的重要指示批示精神，深入贯彻落实县委、县政府、乡党委、政府的各项工作要求，适应财政体制改革，加强财政法制建设，围绕全乡经济社会发展大局，充分发挥公共财政职能作用，坚定信心，开拓进取，扎实工作，为建设繁荣、富强、文明、和谐的万兴而努力奋斗！

以上报告，请予审查。