木老元乡2015年财政收支总决算分析说明

一、基本情况

1、基本情况

木老元乡位于施甸县的最东边，地处东经99°19′13.4″，北纬24°43′13.9″，东与昌宁隔河相望，南与摆榔乡接壤，西与甸阳镇相连，北与昌宁卡斯镇为邻，距施甸县城37公里，距保山市隆阳区100公里。

全乡拥有国土总面积76.6平方公里，地形大致为三山两凹，地势西高东低，区域内山高坡陡、河谷深切，最高海拔2895.5m，最低海拔860m，平均海拔1750m，具有云南典型地卡斯特地形地貌特征；气候则呈典型的立体气候，年平均气温18℃，年降雨量1292.15mm。森林覆盖率53%。

2015年末，全乡总户数1586户，人口6036人，其中农业户1388户，农业人口5677人，占全乡总人口的94.05%；有少数民族人口2900人，占全乡总人口的47.5%。

2、经济社会发展情况

（一）经济发展取得新突破。2015年末，全乡农村经济总收入4292.73万元，同比增长17%。完成农业生产总值5402万元，同比增长12%。实现农业收入2429万元，同比增长16.2%（其中：牧业收入1270万元，同比增长18.9%；林业收入240万元，同比增长12.7%）。完成财政总收入3267万元（其中：乡本级公共财政预算收入完成201万元，同比增长28.8%），同比增长88%。财政总支出2998万元，同比增长73%；各项金融存款余额2048万元，同比增长2%；贷款余额2413万元，同比增长20.7%。社会消费品零售总额608万元，同比增长19%。农村常住居民人均可支配收入4530元，同比增长15%。

（二）产业发展呈现新格局。按照“一带两园一线”的产业发展思路，充分发挥地域和气候优势，传统产业稳步发展，特色产业初显成效。2015年末，种植粮食13265亩，粮食总产达365.3 万公斤。完成烤烟种植面积735亩，交售烟叶22万斤，实现产值297.1万元。入榨甘蔗1710吨，实现产值72万元。蔬菜总产1477.8吨，实现产值236.5万元。核桃总产110吨，实现产值46万元。种植中药材大黄350亩，总产525吨，实现产值157.5万元。生猪出栏12370头、存栏10986头，牛出栏1327头、存栏3307头，羊出栏11100、存栏11332只；家禽出栏151307只、存栏136145只（其中：绿壳蛋鸡63200只），肉类总产1526吨。

（三）项目投资取得新成效。完成固定资产投资4292.5万元，其中：示范乡镇、示范村建设项目完成投资400万元；扶持人口较少民族发展项目完成投资292万元；扶贫、财政一事一议奖补资金项目完成投资298.5万元；行政村整村推进项目完成投资512万元；扶贫安居工程完成投资183万元；整乡推进整族帮扶项目完成投资2607万元。

（四）扶贫开发迈出新步伐。2015年4月份，云南中烟工业公司许主席一行首次踏上了木老元这块热土。6月份，省委李纪恒书记莅临施甸调研，确定挂钩施甸县并结对挂钩木老元乡，为木老元脱贫致富点燃了希望。7月份，云南中烟公司对口帮扶施甸县布朗族整乡推进整族帮扶项目启动会在木老元召开，标志着整族帮扶项目正式落地，布朗山从此打开山门，迎来了千载难逢的历史机遇。8月份，省委李书记亲临木老元调研，随之发出了“立下军令状，拿出硬措施，坚决打赢脱贫攻坚战”的号令。整乡推进整族帮扶项目聚焦精准扶贫，紧紧围绕七大工程进行规划，总投资53480.48万元。同时，建立精准识别动态管理机制，采取“七评”工作法，精准识别出贫困人口1479人。“挂包帮”、“转走访”工作取得实效，47支驻村扶贫工作队783人深入挂钩到村到组到户，对全乡1586户6079人“挖穷根、找困源”，摸清农户致贫原因，为农户精准脱贫制定“一户一策”。目前，2015年-2016年度规划内容已全面启动，基础设施建设方面，已完成村寨水泥道路建设6条6.63公里，路基改扩建建设2条5.06公里。安居温饱工程方面，已完成拆除重建49户，正在施工113户。异地搬迁集镇安置点开始启动。产业发展工程方面，已完成夏雪梨种植220亩，大黄种植506亩，香料烟种植128.5亩，食用菌入棚6.8万棒，130亩石榴、140亩苹果、30亩蓝莓将于1月20日开始移栽。教育园区建设基础部分全面开工。

3、当年年底财政供养人口明细情况

木老元乡2015年年末财政供养人口158人。其中：人大事务1人，政府机关事务17人，财政事务4人，共产党事务3人，计划生育服务所3人，科委1人，安全生产监管1人，普通教育76人，文化站2人，其他广播影视1人，社会保险经办机构2人，行政事业单位离退休25人(归口管理的行政单位离退休7人、事业单位离退休18人)，城乡社区管理事务2人，农业服务中心12人(其中：农科站5人、兽医站5人、农经站2人)，林业站4人，水利工作站4人。

二、预算内财政收支情况

2015年，是实行乡镇财政体制改革的第二年，也是我乡实现承前启后加快发展的一年。一年来，我乡财政工作在乡党委政府的正确领导和乡人民代表大会的依法监督下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十八大及县财政工作会议精神，全面落实科学发展，坚持依法治税、依法理财,积极培植财源，努力增加财政收入，增加对经济建设和社会发展的投入，财政收支均实现了增长，超额完成了财政收支任务，有力地支持了全乡经济和各项社会事业的发展。

（一）地方财政预算收入完成情况

总收入3267万元，具体收入完成情况如下：

（1）、2015年一般预算收入完成201万元。其中，税收收入187万元，非税收入14万元；比2014年156万元增收45万元，增幅28.85%。税收收入按税目完成分别是：增值税33万元，较2014年没有变化；营业税85万元，较2014年57万元增28万元，增幅49.12%；烟叶税65万元，较2014年63万元增2万元，增幅3%；资源税1万元；城市维护建设税1万元；印花税2万元。

（2）、2015年一般性转移支付收入784万元（即支出托底上级补助部分），相较2014年747万元增加40万元，增幅5%；

（3）、专项转移支付收入2145万元（即项目资金），相较2014年832万元增加1313万元，增幅158%。专项转移支付的大幅度增长，主要因为我乡的上级专项资金（项目资金）大幅增加。

（4）、学校债券转贷收入75万元。

（5）、调入2014年预算稳定调节基金62万元。

（二）地方财政支出完成情况

2015年总支出完成2998万元，具体完成情况如下：

（1）2015年公共财政预算支出完成2811万元，比2014年预算支出1655万元增支1156万元，增幅69.85%。其中政府支出1754万元，较2014年978万元增776万元，增幅79.35%；教育支出1057万元，较2014年677万元增380万元，增幅56.13%。按报表功能类分别支出为：一般公共服务支出379万元，较2014年318万元增61万元，增幅19.18%；国防支出1万元，较2014年没有变化；公共安全支出8万元，较2014年6万元增2万元，增幅33.33%；教育支出1057万元，较2014年677万元增380万元，增幅56.13%；科学技术支出6万元，较2014年5万元增加1万元，增幅20%；文化体育与传媒支出38万元，较2014年15万元增23万元，增幅153.33%；社会保障和就业支出108万元，较2014年100万元增8万元，增幅8%；医疗卫生和计划生育支出26万元，较2014年22万元增4万元，增幅18.18%；城乡社区支出690万元，较2014年14万元增676万元，增幅4828.57%，该科目增幅过大是因为我乡一水两污项目在该科目列支，以往只有人员经费、工资和少量上级专款在该科目列支；农林水支出365万元，较2014年287万元增78万元，增幅27.18%；资源勘探信息等支出5万元，较2014年没有变化；国土海洋气象支出1万元，较2014年没有变化；住房保障支出27万元，较去年减少2万元；其他支出100万元，较2014年175万元减少75万元，保障性住房和其他支出都属于上级专款，增减变动都来源于上级项目资金的多少。

（2）学校债务债券还本支出75万元。

（3）专项上解上级支出10万元。

（4）安排预算稳定调节基金102万元。

（三）预算平衡情况

2015年一般预算收入完成201万元；一般性转移支付收入784万元；专项转移支付收入2145万元；学校转贷收入75万元，调入上年预算调节稳定基金62万元。收入合计3267万元。

2015年一般公共预算支出2811万元；学校债券还本支出75万元；专项上解支出10万元；安排预算稳定调节基金102万元(由于县财政局未调足调度资金，造成102万的财力没有安排)。支出合计2998万元。

年终结转结余269万元。形成结余结转主要是因为上级财政调度资金未调足，还差214万元的一水两污项目，35万元的福彩项目，20万元的体彩项目。

(四)决算相关数据说明

今年新增了两个会计科目，名称分别为“一般债务转贷收入”、“一般债务还本支出”； 2015年我乡安排预算稳定调节基金为102万元；增加了政府性基金上级补助收入55万元，主要为福利彩票公益金收入；地方政府债务（转贷）收入75万元，地方政府债务还本支出75万元，这些数据分别在L06、L14表中反映。

我乡动支了7万元预备费，用于其他一般公共服务支出7万元；死亡抚恤金负6万元，原因是以前年度结余的上级财政多拨死亡抚恤款未退回国库，财政部门直接扣减本乡指标，经与上级财政部门协商后作为盘活存量资金处理，这些数据在L05表中反映。

三、财政收支运行特点

2015，全乡财政收入稳步增长，支出结构进一步优化，财政收支形势总体良好，主要呈现以下几个特点：

第一、财政收入持续保持稳步增长态势。全年公共财政总收入完成201万元，与年初县定的我乡税收完成目标超72万元，比上年同比增长45万元，增幅28.84%。

第二、主体税种是拉动财政收入增长的中坚力量。我乡主要是依靠营业税和烟叶税来增加税收收入。

第三、财政保障民生需求与社会和谐的功能进一步增强。今年以来，乡财政所在确保工资和机关正常运转的前提下，严格控制一般公共服务支出增长，支持以民生为重点的社会建设投入力度不断加大。

四、存在的困难和问题

1、培植财源乏力，财源建设相对滞后。近几年，随着国民经济迅猛发展，国家和地方财政收入实现了持续、快速、稳定增长，但由于乡镇财政处于先天弱势状态，财源总量有限，且比较单一、稳定性又差，收入结构不尽合理，财源建设相对滞后。

2、基层任务繁重，经济压力依然较大。由于乡镇财政预算收入与其税源相差较大，乡镇完成的地方财政收入与其担负管理基层的任务所需的经费有较大的差距，形成乡镇日益增长的支出需求与地方经济发展不相适应。

3、预算约束软化，预算管理流于形式。主要表现在：一是预算编制比较简单、粗放、笼统，编制不够细、该编的收入未编、该列的支出不列。二是预算执行随意性较大。尤其是对其他收入包括增收部分，缺乏必要的计划性。有的只要有货币资金，不管什么钱，只管拿来用。

4、债务负担沉重，财政风险日益加大。乡镇机构改革精简了部分人员，但供养人口居高不下，事业发展的财力依赖又越来越大，加上历史债务，有的乡镇已经是资不抵债。沉重的债务负担不仅弱化了乡镇财政职能，还使得财政在高风险状态下运行。

5、内控制度不力、财务规范有待完善。

6、财政财务人员专业素养有待进一步提升。