施甸县木老元乡中心学校2015年部门决算

一、部门基本情况

1.部门职能：初等义务教育。

2.机构情况及增减变动原因：独立编制核算机构1个，没有增减。

3.人员情况及增减变动原因：

2015年末实有人数105人，其中公办76人（初中20人，小学56人）；临时工10人，其中:临时 7人，校园保安3人；遗属补助人员7人；退休职工12人。

4、学校财务管理情况：该学校各项财务工作按照《事业单位会计制度》及《施甸县教育局学校财务管理制度》严格有序开展。

二、部门决算情况说明

1.收入支出说明

本年度总收入11144385.16元，其中：财政补助收入11144385.16元，占总收入比重的100%；本年度总支出6521750.72元，其中：基本支出6220127.43元，占总支出比重的95.37%（其中：工资福利支出3824985.72元，占61.49%，商品服务支出390988.01元，占6.41%，对个人和家庭补助支出1937153.7元，占31.14%，其他资本性支出67000元，占0.96%；项目支出301623.29元，占总支出比重的4.63%（其中：资本性支出房屋建筑物构建支出301623.29元，占100%）。

2.收入支出与预算对比说明

本年度预算收入3018481.00元，决算收入11144385.16元，预算收入比决算收入少8125904.16元，占27%，（原因为年初只预算了基本支出，不含义务教育保障经费及项目收入）；预算支出3018481.00元，决算支出6521750.72元，占46 %，决算支出比预算支出多支出3503269.72元，占53%（由于支出数据中含项目和义务教育保障资金）

3.收入支出与上年度对比说明

（1）2014年财政补助收入7259122.20，支出决算数6944741.17；2015年财政补助收入11144385.16元，支出决算数6521750.72元。2015年预算外资金已纳入预算管理。2015年无其他收入。

（2）收入支出增减变动原因分析：2015年财政补助收入比2014年财政补助收入增加3885262.96元，原因是2015年增加教职工工资；2015年下达木老元中心幼儿园资金2140000.00元、下达中小学校舍建设资金2457000元。

4.年末收支结余情况说明：

2015年末各项收支结余6804037.74元，其中：基本支出转财政补助结余449576.17元，原因2015年12月营养餐资金未付；项目收入转财政部结转6354461.57元，项目资金到位迟，导致项目进度慢，难以拨付项目资金。

5.财政性资金收支结余说明：

2015年财政性资金收入11144385.16元（其中： 2050201-款学前教育2188800元、2050202款-小学教育3451724.1元、2050203款-初中教育1756999.06元、2050299其他普通教育款2154904元、2050902款-农村中小学教学资金1020000元、2080502款-退休人员工资563958元、2200407地震应急救援资金8000元），支出6521750.72元（其中：学前教育177089.24元、小学教育3179545.8元、初中教育1758631.22元、其他普通育款712904元、农村中小学校舍建设133522.46、农村中小学教学设施16100.00元，退休人员工资563958元、），其中：工资福利支出3824985.72元，商品服务支出390988.01元，对个人和家庭的补助支出1937153.7元，其他资本性支出67000元。年末收支结余6804037.74元，其中：基本支出转财政补助结余449576.17元，项目收入转财政部结6354461.57元。

6、“三公”经费决算情况说明

施甸县木老元乡中心学校2015年财政拨款“三公”经费决算总额0.15万元，执行国内公务接待3批次，共35人。

木老元中心学校本年度年末资产总额为13220826.17元；其中流动资产6917375.08元（银行存款6748098.91元、其他应收169276.17元）；年末固定资产原值6303451.09元，负债总额为13337.34元，其他应付款113337.34元，年末资产负债率达5.73%（负债总额/资产总额*100%）；净资产合计13107488.83元、非流动资产基金6303451.09元、财政补助结余6354461.57元、财政结转449576.17元。

三、2015年度取得的主要事业成效

1、严格执行会计制度，做到账账相符，账财相符，账实相符。

2、在教育教学工作当中严格执行预算，不截留、不挪用资金。

3、及时、足额发放学生助学金，严格监督，做到层层落实，分级把关。

四、决算编制中存在的问题及改进建议

项目经费缺口资金比较大，所有项目前期拨入经费为零，中小学校舍建设资金缺口就更大，项目进度难以按时完工，給决算工作带来一定困难。希望在今后的经费下拨时考虑一点项目缺口资金，以便教育教学工作正常运转。

施甸县木老元乡中心学校

二0一六年九月十八日