〔2021.4〕木老元布朗族彝族乡第十四届人民全国代表大会第五次会议材料关于木老元乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告

——2021年4月24日在木老元布朗族彝族乡第十四届人民全国代表大会第五次会议上

木老元乡财政所 杨鑫媛

各位代表：

我受乡人民政府委托，现将2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请木老元乡第十四届人民全国代表大会第五次会议审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年在乡党委、政府的坚强领导和乡人大的依法监督下，在上级财税部门的大力支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、市、县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，全面落实更加积极有为的财政政策要求，统筹财政资源全力保障疫情防控和经济社会发展，认真履行职能，依法组织财政收入，不断优化支出结构，财政工作与财务变革开展有序推进，预算执行总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入完成287万元，超额完成年初预算，比2019年减收38万元，按收入来源划分为：税收收入269万元，按税收收入税目完成分别为：增值税249万元，较2019年290万元减少41万元；烟叶税17万元，较2019年13万元增加4万元；城市维护建设税2万元，较2019年4万元减少2万元；印花税1万元，与2019年一致；非税收入18万元，其中：罚没收入1万元，较2019年3万元减少2万元；国有资源（资产）有偿使用收入17万元，较2019年14万元增加3万元。

一般公共预算支出完成1126万元，比2019年支出1807万元减少681万元，减幅37.7%。按报表功能类分别支出为：一般公共服务支出58万元，较2019年695万元减少637万元（减少主要原因是盘活了300万元的“党建+”示范乡村创建经费）；公共安全支出1万元，较2019年3万元减少2万元；教育支出0万元，较2019年758万元减少758万元（中心学校上划）；科学技术支出12万元，较2019年12万元不变；文化体育与传媒支出27万元，较2019年20万元增加7万元；社会保障和就业支出88万元，较2019年129万元减少41万元（减少主要原因为养老保险基数调整）；医疗卫生和计划生育支出49万元，较2019年101万元减少52万元（减少的主要原因是2019年有两个村卫生室建设资金,2020年无项目）；节能环保支出71万元；城乡社区支出14万元，较2019年12万元增加2万元；农林水支出784万元，较2019年143万元增加641万元（涉农整合项目增加）；资源勘探信息等支出11万元，较2019年10万元增加1万元；灾害防治及应急管理支出11万元。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入287万元，上级补助收入984万元（一般性转移支付收639万元，专项转移支付收入345万元），收入总计1271万元；一般公共预算支出1126万元，上解上级支出115万元，安排预算稳定调节基金30万元，支出总计1271万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年政府性基金收入28万元，为上级专款，支出28万元，收支平衡。

二、2020年财税工作情况

（一）多措并举，增强财政保障

面对突发疫情和经济下行压力，财税部门统筹协作，认真贯彻落实减税降费政策及疫情期间出台的优惠政策，充分发挥财政职能，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，促进经济社会平稳发展。严格预算约束，牢固树立节支也是增收的理念，扎实做好厉行节约反对浪费和行政成本控制工作。严格控制“三公”经费，压缩一般性支出。

（二）优化支出，推动社会发展

扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线。调整和优化财政支出结构，规范机关事业单位津补贴，将财力集中用于民生支出。把有限的资金投入到“三农”、城镇建设、文教卫生和基础设施建设中，有力推动了全乡各项社会事业发展。

（三）坚决打赢脱贫攻坚“收官战”。

紧紧围绕“两不愁、三保障”，贫困县“摘帽”、贫困村退出指标，脱贫攻坚“1+N+N”责任体系精准发力。贫困人口全面享受教育、医疗、养老等社会基本公共服务，帮扶成效更加显现，群众认可度得到极大提升。支持做好各类扶贫工作，脱贫攻坚高质量通过各级评估、验收、抽查，圆满完成国家脱贫攻坚普查任务。

（四）深化财政综合改革，提升管理水平

以财政改革为抓手，贯彻执行《预算法》，持续深化零基预算改革，打破“基数+增长”的预算编制方式，紧紧围绕乡党委、政府的决策部署和发展规划，科学配置财政资源。全面推进预决算公开，加强债务管理，规范债务借用还程序。通过参加专题培训，提高财务理论知识水平、财经纪律意识，增强监督检查的效力。

各位代表，2020年我乡财政综合实力不断壮大，调控能力明显增强，公共服务保障水平有了较大提升，但我们也清醒的认识到所面临的问题和困难，一是减税降费政策影响，增收难度加大。二是财政收支矛盾更加凸显，一方面增收乏力，另一方面除了“三保”刚性支出外，脱贫攻坚等重点工作也需财政资金安排支持，“收减支增”财政收支平衡困难。三是化解债务进入偿债高峰期，偿还债务本息压力大。我们将总结经验，认真研究，依托深化改革、完善制度,努力加以解决。

三、2021年地方财政预算草案

各位代表、各位委员，2021年是开启第二个百年奋斗目标和“十四五”规划的开局之年，编制好2021年财政收支预算，做好各项财政工作，对于全面建成小康社会，促进经济稳增长，维护社会和谐稳定，具有重要意义。

2021年预算编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议精神，习近平总书记考察云南重要讲话精神，党中央、省、市、县委决策部署，以深化供给侧结构性改革为主线，坚持稳中求进工作总基调，坚持深入推进财政预算管理改革促进高质量发展，全面落实《预算法》、《预算法实施条例》，大力培植财源，树牢过“紧日子”思想，兜牢“三保”底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为决胜全面建成小康社会、实现“十四五”规划顺利开局提供有力保障。

2021年预算编制的原则是：突出重点、兼顾一般，量力而行、收支平衡的原则编制2021年财政收支预算。

按照上述指导思想，综合考虑各方面因素，2021年财政收支预算草案如下：

（一）一般公共预算收支预算情况

一般公共预算收入预计完成290万元，比2020年增加3万元，增长1%。按税收收入来源划分：税收收入271万元（其中增值税251万元，城市维护建设税2万元，印花税1万元，烟叶税17万元）；非税收入19万元，均为国有资源（资产）有偿使用收入。

一般公共预算支出预计完成1130万元，同比增支4万元，按支出功能分类具体为：一般公共服务支出446万元；科学技术支出13万元；文化体育与传媒支出28万元；社会保障和就业支出70万元；医疗卫生和计划生育支出50万元；城乡社区事务支出14万元；农林水事务支出483万元；资源勘探电力信息等事务支出11万元；其他支出15万元。

一般公共预算平衡情况为：一般公共预算收入290万元，上级补助收入780万元（一般性转移支付收561万元，专项转移支付收入219万元），上解上级支出返回30万元，动用预算稳定调节基金30万元，收入总计1130万元；一般公共预算支出1130万元，收支平衡。

（二）政府性基金收支预算情况

2021年，我乡无出让土地计划，故政府性基金本级收支均为0万元，预计收到上级专项转移支付资金5万元， 政府性基金收入为5万元，政府性基金支出为5万元。

政府性基金预算平衡情况为：政府性基金本级收入0万元，专项转移支付收入5万元，收入合5万元；政府性基金支出5万元，支出合计5万元，收支平衡。

四、2020年财政工作思路

（一）进一步深化财税体制改革。深化预算制度改革，强化对预算编制的宏观指导，推进财政支出标准化，强化预算约束和绩效管理，加快预算管理一体化建设。继续深入推进国库集中支付改革及财政支出经济分类改革，加快建立现代财政制度，促进政府治理体系和治理能力现代化，推动经济社会健康发展。

（二）抓实做好财政收支工作。加强收入组织，依法强化税收征管，切实做到应收尽收。量力而行，认真落实中央和省关于牢固树立过“紧日子”思想，坚守“保工资、保运转、保基本民生”的底线原则，从严控制“三公”经费，调整和优化财政支出结构，努力压减一般性支出，实现全年财政收支平衡。

（三）全面提升财政管理水平。全面实施预算绩效管理，将绩效评价从支出端向收入和政策端延伸，充分进行绩效再评价，加强评价结果在政策调整、预算安排和改进管理等方面的运用，着力提升财政资金使用效益。持续做好政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算信息公开工作。

（四）建设高素质财政干部队伍。一是全面巩固主题教育成果，坚持把不忘初心、牢记使命作为永恒课题、终身课题，强化财政系统党员干部树牢“四个意识”、坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，切实抓好整改落实，特别是专项整治工作，以自我革命精神加强党的建设。二是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，树立“财”自觉服务于“政”的理念，以党的建设为统领，加强财政系统各项建设。三是切实履行全面从严治党主体责任，做到严抓严管，加强对财政权力运行的制约和监督，着力扎牢制度笼子；四是深入学习习近平总书记关于意识形态工作的系列和重要指示精神，建设忠诚干净担当的高素质财政队伍。

各位代表、各位委员，当前和今后一个时期，我们面临的机遇和挑战前所未有，做好2021年财政预算工作责任重大、任务艰巨，同时也是时代赋予我们的光荣使命和重大任务。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，财政工作将在乡党委的正确领导下，在乡人大的监督支持下，围绕经济社会发展大局，依法理财，解放思想，牢记使命，努力完成乡第十四届人民全国代表大会第五次会议确定的目标任务，为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打下坚实基础，为建设繁荣、富强、文明、和谐的木老元乡而努力奋斗！

以上报告，请予审查。