施甸县老麦乡2015年财政收支总决算

分析说明

    一、基本情况

    （一）乡镇基本情况

老麦乡位于施甸县东北边，距施甸县县城所在地33公里。地处东经99°14′30.7″，北纬24°52′54.2″，东邻隆阳区西邑乡，南邻施甸县仁和镇，西邻施甸县由旺镇，北邻施甸县水长乡。全乡国土面积116平方公里，耕地19364亩，海拔1560—2470米。老麦乡年平均气温14℃，全年无霜期230天左右，年降雨量1100至1400毫米，属亚热带和南温带气温。地势起伏、群山交错，是烤烟、核桃等特色经济作物最佳种植区。老麦乡辖太和、黄家、杨柳、老麦、茨桶、清河、红谷七个村委会，53个自然村96个村民小组。2015年末全乡人口22220人，民族以汉族为主。

    （二）当年经济、生产情况

    老麦乡的主要产业为种植业、烤烟、养殖业，主要销售往省内。全乡种植粮食作物主要有包谷、水稻、小麦、大麦、蚕豆等，经济作物主要以烤烟为主。2015年全乡实现农村经济总收入19312万元，社会固定资产投资1700万元，农村居民人均纯收入6787元。老麦乡经济发展水平特征概述为以下几点:1、2015年农村劳动力总数为13628人。2、2015年农村经济总收入19312万元。3、农业生产以烤烟为主,烤烟产值4443.27万元，烟叶税978万元。

    （三）当年年底财政供养人口明细情况

     老麦乡2015年年末财政供养人口319人。其中：人大事务-行政运行1人，政府机关事务-行政运行21人，财政事务-行政运行3人，共产党事务-行政运行4人，普通教育190人(-小学教育123人、-初中教育67人)，教师进修及干部教育-干部教育1人，科学技术-科技条件与服务1人，文化-群众文化1人，广播影视-其他广播影视3人，人力资源和社会保障管理事务-社会保险经办机构2人，行政事业单位离退休61人(-归口管理的行政单位离退休19人、-事业单位离退休42人)，人口与计划生育事务6人，城乡社区管理事务-其他城乡社区管理事务2人，农业-事业运行15人(其中：农科站8人、兽医站5人、农经站2人)，林业-其他林业4人，水利-其他水利4人。

    二、预算内财政收支情况

    2015年老麦乡一般公共预算收入1183万元，转移性

收入2502万元。其中：均衡性转移支付补助收入615万元；重点生态功能区转移支付收入7万元；固定数额补助收入230万元；专项转移支付收入1650万元。债券转贷收入110万元；调入预算稳定调节基金59万元，政府性基金调入23万元，财政总收入3877万元。

2015年老麦乡一般公共预算支出3473万元，专项上解支出210万元，安排预算稳定调节基金85万元，年终结余结转下年使用8万元，债券还本支出110万元；财政总支出3877万元。

    （一）地方财政预算收入完成情况

    1.公共财政预算收入情况

2015年全乡一般公共预算收入完成1183万元。其中税收收入1130万元：增值税完成7万元；营业税完成103万元；城市维护建设税完成1万元；印花税完成6万元；耕地占用税33万元；契税完成2万元；烟叶税完成978万元。非税收入53万元：行政事业性收费收入41万元；罚没收入8万元；国有资产有偿使用收入4万元。

    2.基金收入情况。2014年结余40万元， 2015年全乡基金收入40万元，全部为上级补助。

    3.上划税收情况。上划中央两税收入完成21万元，全部为增值税。县区上划省级耕地占用税14万元。

    4.收入增减情况及原因。2015年全乡一般公共预算收入完成1183万元，与去年的1262万元相比减少79万元，减幅6.25%。其减少的主要原因是：增值税完成7万元，与去年一致； 营业税完成103元，与去年的228万元相比减少125万元，减幅54.8%；资源税完成0万元，与去年的9万元相比减少9万元，减幅100%；城市维护建设税完成1万元，与去年的2万元相比减少1万元，减幅50%；印花税完成6万元，与去年的3万元相比增加3万元，增幅100%；烟叶税完成978万元，与去年的995万元相比减少17万元，减幅1.7%，主要原因是遭遇风灾雪灾；耕地占用税完成33万元，与上年6万元相比增加27万元，增幅350%；契税完成2万元，与去年12万元相比减少10万元，减幅83.3%。

    （二）地方财政支出完成情况

    1.公共财政预算支出情况。2015年全乡一般公共预算支出3473万元。其中：人大事务10万元，政府机关事务234万元，财政事务25万元，税收事务4万元，纪检监察事务9万元，商贸事务1万元，群众团体事务1万元，共产党事务35万元，宣传事务3万元，其他一般公共服务支出6万元，国防动员1万元，公安7万元，普通教育2024万元，教师进修及干部教育7万元，教育费附加支出6万元，其他教育支出4万元，科技条件与服务5万元，文化27万元，广播影视17万元，人力资源和社会保障管理事务9万元，民政管理事务54万元，行政事业单位离退休64万元，事业单位离退休193万元，抚恤27万元，基层医疗卫生机构16万元，公共卫生1万元，人口与计划生育事务42万元，城乡社区管理事务16万元，农业213万元，林业27万元，水利34万元，扶贫4万元，农村综合改革268万元，其他农林水事务支出10万元，交通运输6万元，安全生产监管1万元，国土资源事务8万元，地震事务2万元，保障性住房支出49万元。

    2.基金支出情况。调出23万元，原因为根据国办发[2014]70号及财预【2015】15号政府性基金预算结转资金规模较大的，应跳入一般公共预算统筹使用，每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金但年收入的30%。

    （三）预算平衡情况

    1.公共财政预算平衡情况：一般公共预算收入1183万元，上级补助收入2502万元，债券转贷收入110万元；调入预算稳定调节基金59万元，政府性基金调入23万元，财政总收入3877万元。收入总计3877万元；一般公共预算支出3473万元，上解上级支出210万元，安排预算稳定调节基金85万，年终结余结转下年使用8万元，债券还本支出110万元，支出总计3877万元，收支平衡。

    2.基金预算平衡情况。上年结余40万元，上级补助40万元，调出23万元，年终结余57万元，收支平衡。

 三、财政收支运行特点

    一是收支形势严峻。2015年老麦乡一般公共预算收入完成1183万元，没有完成年初预算数，一般公共预支出完成3473万元，很多年初预算的支出都无法安排。

二是收入进度不平衡。2015年是施甸县新一轮县乡财政体制改革的第二年，县对乡镇的体制补助按序时进度拨款，影响老麦乡资金调度。由于老麦乡是农业乡主要财政收入来源干烟叶税，到十二月份才能入库；难以保证支出进度。

三是税源单一。2015年老麦乡就烟叶税一项实现978万元占全乡一般公共预算收入的82.67%。

四、存在的困难和问题

    1.培植财源乏力，财源建设相对滞后。近几年，随着国民经济迅猛发展，国家和地方财政收入实现了持续、快速、稳定增长，老麦乡财政处于先天弱势状态，财源总量有限，且比较单一、财政收入质量低、稳定性又差，收入结构不尽合理，财源建设相对滞后。

    2.基层任务繁重，经济压力依然较大。按现行的财政管理体制，随着教育部门的下划，新农村建设、计划生育、社会稳定、农业开发、招商引资以及乡镇基础设施建设等各项工作任务繁杂，依然带来较重的经济压力。由于乡镇财政预算收入与其税源相差较大，完成的财政收入与其担负管理基层的任务所需的经费有较大的差距，形成乡镇日益增长的支出需求与地方经济发展不相适应。

    3.预算约束软化，预算管理流于形式。主要表现在：一是预算编制比较简单、粗放、笼统，编制不够细、该编的收入未编、该列的支出不列。二是预算执行随意性较大。尤其是对其他收入包括增收部分，缺乏必要的计划性。

    4.内控制度不力、财务规范有待完善。制度写在纸上、落实在口头上，形同虚设，执行不力、监督不严。如：“三公经费”从根本上无法控制。