保山市施甸县太平镇2024年度部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

             一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

落实政策。贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章；拟定和执行乡镇财政发展规划及其他有关政策。宣传、落实党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度；坚持依法行政，推进政务公开；加强对村民委员会的指导,培育、提高村民委员会的自治能力。

加强管理。管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农户资金“一卡通”发放机制；提出加强财政管理的政策建设，负责财政、税收政策法规的宣传工作；加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理。加强实有人口、特殊人群和“两新组织”的管理服务；开展农村扶贫和社会救助；加强社会主义精神文明建设；做好防灾减灾工作，加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农民生活质量。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

全镇纳入2024年部门决算汇编范围的独立核算单位共2个，依据按财政要求，将独立核算单位调整为行政和事业两个独立核算机构。相比2023年无变化。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2024年末实有在职人数为74人，2023年末实有在职人数为75人，与上年相比减少1人，2024年有人员调入调出。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

2024年，在施甸县委、政府的坚强领导下，上级各部门的关心支持下，在太平镇党委的领导和人大的监督下，解放思想、转变作风、与时俱进、抢抓机遇、加快发展，坚持科学发展观不动摇，坚持“调结构、转方式”不动摇，坚持与时俱进不动摇，牢牢抓住项目提升不放松，着力推进基础设施建设，不断拓展产业发展空间，高度重视和改善民生，服务型政府创建成效显著，群众生活水平明显提高，全镇经济呈现稳中有升、稳中有好、稳中有快的良好势头，较好地完成了各项工作任务。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，在县委、县政府、镇党委的坚强领导下，在镇人大的监督支持下，坚持“实”字当头，“敢”字为先，迎难而上，苦干实干，统筹推进固脱贫、稳增长、促发展、惠民生、防风险、保稳定各项工作，奋力开创了太平经济社会发展新局面。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因。

2024年收入年初预算数安排为16990000元，与上年相比基本不变。支出年初预算数安排为16990000元，较上年预算数也基本不变。其中主要为公用经费与上年相比较为下降，但实施项目支出增加。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

2023年年初预算收入16990000.00元，决算收入47899776.99元，包含一般公共预算财政拨款收入43711903.52元， 政府性基金预算财政拨款110566.00元，其他收入976032.73元。年初预算支出16990000元，决算支出47899776.99元，其中基本支出19450471.63元，项目支出25650561.89元。

2024年年初预算收入16990000.00元，决算收入37123177.98元，包含一般公共预算财政拨款收入33130825.52元， 政府性基金预算财政拨款390668.00元，其他收入640896.63元。年初预算支出16990000元，决算支出37123177.98元，其中基本支出20589618.44元，项目支出13854647.08元。

本年度预算收入比上年度预算收入与上年基本相同；本年度决算收入比上年度决算收入减少10776599.01元，同比下降；本年度决算支出比上年度决算支出减少10776599.01元，同比下降。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入资金性质、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

灾害防治及应急管理支出、城乡社区支出等实际支出数和年初预算数差异较大。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

本年收入37123177.98元较2023年47899776.99元，本年收入减少，其中一般公共预算财政拨款收入较上年减少10581078.00元。

本年支出37123177.98元，较上年度减少10776599.01元，其中基本支出较上年增加1139146.81元，；项目支出较上年度减少11795914.81元。

原因分析：本年度项目较去年较少，故项目支出减少，但由于人员调动以及相关人员经费支出较多，故基本支出增加。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析。

（3）差旅费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析。

差旅费今年共计拨付51967.5元，2023年共计拨付67489.00元，由于本年度干部职工差旅费拨付较少。

（5）其他对单位影响较大的支出情况：重点分析上下年变动较大或占本年支出比重较大的经济分类科目。

无

（6）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

无

4.支出按功能分类科目分析。

根据支出的重点功能分类科目进行分析，可以按各功能分类科目的支出占总支出的比重，分析不同功能领域资金分配情况。按照同一功能分类科目上下年支出变动情况，分析其变动原因及增减变化趋势，评估重点业务开展情况及稳定性。

5.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，包括分三本预算、预算级次、支出性质、功能分类等方面分析，以及结构性分析、上下年对比分析等。

6.非财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入、支出情况，包括资金来源、单位性质、预算级次、支出性质、功能分类等方面分析，以及结构性分析、上下年对比分析等。

（三）年末结转和结余情况。

1.财政拨款结转和结余

（1）根据部门决算主表报表项目中财政拨款结转结余分析总体情况以及上下年对比情况。按照资金来源、资金性质和功能分类分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况。

本年度经过账务调整在本年度已经将年初的财政拨款结转结余已经使用。故年末已无财政拨款结转结余。

（2）消化结转和结余的对策。

一是加快财政支出进度，着力加快民生重点支出。进一步明确责任分工，加强各环节的协调配合，对年初预算安排的资金，尽快形成实际支出，未及时出具分配方案的资金，在调整预算时将其调整用于其他民生重点支出。二是加强专项资金管理，完善资金分配流程。加强重点项目管理，加快项目支出进度，尽早发挥财政资金使用效益。对年初预算已确定的项目，要尽快组织实施，加快资金支付，加快支出进度；尚未开工的项目，要加快推进，力求早实施、早见效；对预计今年内无法形成支出的项目资金提前启动清理工作，按照资金统筹使用的有关规定，按程序报批后将其调整用于其他亟需资金支持的领域。

2.非财政拨款结转和结余

（1）根据部门决算主表非财政拨款“年末结转和结余”分析总体情况以及上下年对比情况。按照资金来源、资金性质，分别分析非财政拨款基本支出、项目支出结转和结余情况（经营亏损情况需单独说明）。对重大项目或重点项目按照使用情况、执行进度进行单独分析。也可按照项目的性质、领域或用途进行分类分析，比较不同类别项目的结转结余情况。

（2）根据部门决算附表中非财政拨款结转和结余滚存情况，按照非财政拨款资金规模、结构、结存状态、相比上年变动(增长超过10%的着重分析)及沉淀原因进行分析。

（3）消化非财政拨款结转和结余的对策，加强与财政拨款统筹使用，合理安排支出提出处置意见。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产信息、机构人员信息和非税收入征缴信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，与本年度预算管理及财务管理对应情况及主要原因等。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

（1） 经济效益

坚持建管并重，明确“谁受益、谁管护”的原则，制定 切实可行的管护措施，完善相关后续工程，巩固提高项目建成的成果，建立相关的管护机制，签订移交书，制定相应管理制度，确保工程正常运行，增加工程的使用寿命，使工程和合作社发挥长期的效益。现养殖小区已经建设完成，村委会以出租的形式出租给太平镇莽林田园生猪养殖合作社，每年租金为10万元。

（2）社会效益

通过项目的实施，可把资源优势转变为经济优势，有效提升区域内肉牛养殖生产水平，优化经济结构，增加农民收入。同时有利于拉动运输、仓储等相关产业和畜产品加工企业的发展，解决一部分人员的就业问题。促进区域经济的发展，为全村巩固脱贫成果提供产业支撑条件。

（3）生态效益

项目建成后，一是能有效地利用大量农副产品，降低饲养成本，提高肉牛养殖效益，促进农业“三元”立体种养模式的推广；二是可以提供大量有机肥料，改善土质，提高耕作效益；三是通过“三结合”圈舍，能有效解决环境污染。

2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况。

该项目的实施，在施甸县太平镇兴华村肉牛养殖小区项目领导小组的领导下，由太平镇项目办具体负责组织实施。项目实施单位成立项目实施领导小组，下设办公室。项目事业计划下达后，各项目实施单位相应成立组织机构，机构成员分工明确，各司其职。项目资金管理严格按省、市、县财政扶贫资金管理办法执行，专款专用，专人专账，保障项目顺利实施。

3．概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况：绩效评价结果，发现的问题及改进措施等。

根据“绩效评价工作方案和指标体系”具体要求，我镇对该项目绩效评价工作比较重视，由项目办具体负责，按评分说明，结合项目实施工作实际，认真做好自查自评工作。施甸县太平镇兴华村肉牛养殖小区项目自评得分99.5分，自评绩效等级为优。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。

 一是产业发展缺乏着力点，产业结构单一，农民增收的基础不牢，镇域经济发展与全县经济发展水平和群众需求有差距；二是基础设施薄弱，人居环境治理与乡村振兴要求有差距；三是脱贫攻坚任务艰巨，在精准施策、精准脱贫上与上级要求和群众的期盼有差距；四是干部的创新能力、工作作风和服务水平与新时代脱贫攻坚要求的要求有差距。对此，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。

注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

 一是产业发展缺乏着力点，产业结构单一，农民增收的基础不牢，镇域经济发展与全县经济发展水平和群众需求有差距；二是基础设施薄弱，人居环境治理与乡村振兴要求有差距；三是脱贫攻坚任务艰巨，在精准施策、精准脱贫上与上级要求和群众的期盼有差距；四是干部的创新能力、工作作风和服务水平与新时代脱贫攻坚要求的要求有差距。对此，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本部门对财务管理进行逐步规范化，建立健全本乡镇财务管理制度及内部控制制度，工作组织到位，思想意识高度统一，提前做好决算工作的相关准备工作。同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

对部门决算管理及报表设计的意见建议。根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算支出全面开展绩效自评。我单位2024年度预算编制合理，资金使用合法合规。部门预算经费能保障单位正常运转的日常支出。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

一是通过决算审核，发现预算单位的薄弱环节和预算执行中的“风险点”，在预算执行监控中，有针对性地加强日常监管，及时纠正预算执行中存在的问题。同时，通过对发现问题的及时纠正也可以促进决算数据的真实准确。

二是通过决算审核，掌握预算单位资金筹集情况和结转结余情况，有利于进一步加强财政资金统筹，将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。

三是将决算数据的分析利用与加强预算单位财务管理相结合，进一步严肃各项财经纪律。对决算审核发现的问题，尤其是各项决算指标真实性、规范性方面的问题，建议以通报的形式向预算单位进行反馈，同时，适当引入惩罚机制，从而督促预算单位进一步树立规范意识，严格预算编制、规范预算执行、加强内控建设和内部财务管理，从整体上提升预算管理水平。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%