2025年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

在社会经济发展过程中，摆榔乡人民政府主要行使以下职能：

（1）贯彻执行党的路线、方针、政策，执行上级国家行政机关的决定、命令和国家制定的法令、法规，接受同级党委的领导、执行本级人民代表大会的各项决议，并报告执行决议、决定和命令的情况。

（2）执行本行政区域的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、科学、文化、教育体育、卫生健康、社会保障事业和财政、民政、公安、司法行政、安全生产等行政工作。

（3） 保护社会主义全民所有制财产和劳动群众集体所有制财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权力和其他权利。

（4）保护各种经济组织的合法权益。

（5）保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯。

（6）保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利。

（7）推行便民服务、方便群众办事。

（8）办理上级人民政府交办的其他事项

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

2025年独立编制机构4个，其中行政机构1个，事业机构3个。分别是：1摆榔乡人民政府、2、摆榔乡综合保障和技术服务中心、3、摆榔乡党群服务中心、4、摆榔乡综合执法大队。独立核算机构1个：摆榔乡人民政府。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2025年年末实有人数59人，在职行政人员26人（含行政工勤人员3人），事业编制人员33人（无参照公务员法管理事业人员）。比上年年末实有在职人数增加3人，其中，行政人员增加4人，工作调动调进1人，新招3人；事业人员减少1人，工作调动调出。

离退休人员1人。

   年末其他人员28人。其中：政府半供养人员10人，志愿者7人，均为一般公共预算财政拨款开支人员。公益性岗位1人，年末遗属10人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

（二）当年取得的主要事业成效。

（一）产业发展提质增效，经济基础更加坚实。传统产业固本提质。2025年全乡粮食播种面积23239亩，大豆播种总面积362亩，油料播种总面积901亩；烤烟种植172户3580亩，完成收购5500担；甘蔗种植1922亩，大春种植玉米13165亩、稻谷770亩、蔬菜1378亩；小春收获谷物6004亩、蚕豆1165亩、豌豆1652亩、马铃薯181亩、蔬菜973亩、青饲料1199亩。生猪出栏10529头，存栏34513头；肉牛出栏1231头，存栏9716头；羊出栏2320只，存栏7544只；家禽出栏45746羽，存栏93120羽；实现畜牧养殖收入750万元。特色产业优化升级。重点培育尖山村蔗糖、古树茶、咖啡产业，大中村保山黑猪、手工红糖制作产业，摆榔村工业辣椒种植、肉鹅养殖产业，鸡茨村火腿加工产业。巩固茶叶种植3344亩，沃柑、芭乐等特色水果种植3437亩。

（二）项目建设稳步推进，发展后劲持续增强。2025年以来，衔接资金投入795万元，实施产业发展项目7个，重点支持烤烟、茶叶加工、畜禽养殖等特色产业，实现脱贫户及监测户重点需求全覆盖，无资金投向偏离、挪用挤占情况。其中，摆榔村肉鹅养殖基地（二期）建设项目和大中村小龙潭自然村“十百千万”工程示范村甘蔗自动脱叶机项目已完工；投入沪滇资金55万元，完成摆榔村地质安防设施建设项目1个。编报“十五五”重大项目集群规划项目53个，规划投资12.15亿元。完成固定资产投资4795万元，招商引资2782万元，向上争资1389万元。

（三）乡村振兴全面起势，乡村面貌焕然一新。抓好防止返贫致贫监测与帮扶。2025年来，累计纳入防止返贫致贫监测对象7户24人，依托云南省防止返贫动态监测和帮扶系统，核实纳入监测对象7户，实现“风险早发现”。针对218户监测对象，制定个性化帮扶方案，积极落实产业帮扶、就业帮扶和教育资助，截至目前，已消除风险187户599人，风险消除率达91%。抓好产业就业帮扶。聚焦产业增效、就业扩容、政策惠农，答好“群众持续增收之问”。持续巩固壮大烤烟、甘蔗、生猪等传统产业，积极培育咖啡等新兴产业，贷出小额信贷83户411.05万元；清查扶贫项目经营性资产19项，通过“招小商”、提供产业服务等措施，引进保山浮丘咖啡庄园公司等企业，提高资产使用效益。全乡4157名农村劳动力实现转移就业3732人，转移就业率89.78%，其中脱贫劳动力2065人，转移就业2005人，转移就业率97.09%。返乡回流人员15人，提供就业岗位20余个，落实再就业13人，再就业率达到87%。

（四）生态环境持续向好，绿水青山底色更亮。抓实人居环境整治提升。推行“门前三包”保洁制度，实现全乡垃圾收运全覆盖；改造卫生户厕54座，完成率81.82%。推进农村污水治理，覆盖10个自然村和4个安置点，治理率达82%。持续开展集镇和全乡路域环境综合整治，落实每月10日“村庄清洁日”等制度，乡村人居环境持续提升。抓实生态环境保护。严格落实河（湖）长制和林长制，严格管理47名护林员，完成森林防火巡林巡查7165次，兑付第二轮退耕还林延长期补助2130亩639000.00元，完成秋季松材线虫病图斑普查和蛀干害虫图斑核查491个；开展清河行动2次、植树活动2次，乡级河长完成有效巡河116次，巡河率87.88%，问题办结率100%。开展土地、矿产动态巡查30余次。

（五）民生事业协调发展，幸福指数稳步提升。社会保障网织密扎牢。2025年以来，纳入农村低保238户次4694人次，累计发放救助金180.6473万元，纳入特困人员供养范围42户433人次，累计发放救助金41.6024万元，累计发放特困供养人员照料护理补贴2.8504万元，累计发放临时救助金1.45万元。截至目前，全乡完成城乡居民养老保险参保缴费2614人，收缴率77.8%。缴纳2025年度城乡居民医疗保险参保人数6647人，缴费率达98.13%。公共服务均衡优化。坚决扛牢推动教育高质量发展的责任，加大教育投入力度，学校办学条件、教学质量显著提升。升级改造乡镇卫生院1所、村卫生室2所，群众“看病难、看病远”问题有效缓解。投入改造资金21.6万元完成C、D级危房改造8户，实现“发现一户、改造一户”。全乡四个村农村集中供水率99.06%，水质达标率为100%，确保群众“喝上放心水”。

（六）社会治理精细高效，社会大局和谐稳定。平安建设纵深推进。持续推进常态化扫黑除恶斗争，加强禁毒管理，进行禁种铲毒工作40余次，禁毒宣传40余次，全乡实现毒品原植物“零种植”目标。严格贯彻落实“四个一”工作机制，加强全乡122名特殊人员管理。普法宣传深入人心。严格落实“普法进机关、进企业、进学校、进社区、进单位”普法宣传机制，组织开展集中宣传活动19场次，法律宣讲教育8次700余人。深入推进“利剑护蕾”专项行动，公安、教育、综治等多部门联动开展未成年人保护法进校园宣讲活动2次600余人。矛盾纠纷多元化解。坚持和发展新时代“枫桥经验”，化解矛盾纠纷10起，化解率达100%，有效防止矛盾纠纷激化升级。乡党政班子成员、村“两委”班子成员依托综治中心实体化运行接访群众30余人次，信访形势保持平稳。安全底线筑牢夯实。严格落实安全生产责任制，深入开展道路交通、建筑施工、消防安全、食品药品安全等重点领域隐患排查整治，全年未发生较大及以上安全生产事故，应急管理体系和能力建设得到加强。

（七）民族团结巩固发展，凝心聚力共促和谐。思想共识广泛凝聚。深入开展民族团结进步宣传教育，组织党的民族政策理论宣讲10场次，发放宣传资料200余份，不断铸牢中华民族共同体意识。交融互嵌深化拓展。积极创造各族群众共居共学、共建共享、共事共乐的社会条件，将政治协商平台下沉到农家院坝、田间地头，与群众面对面协商，有效激发了村民自治活力。摆榔村借助政协院坝协商平台，坚持群众主体，开展“院坝协商破陋习 文明乡风布朗山”主题活动，兼顾社会风气净化与文化传承，增强文化自信与民族凝聚力，同时注重建章立制，将协商成果固化为村民认可的《村规民约》，已获初步成效。《摆榔村村规民约》被市级评定为“文明保山·幸福有‘约’”优秀村规民约。

（八）党的建设全面加强，引领保障坚强有力。政治建设摆在首位。坚持不懈用党的创新理论武装头脑，深入贯彻中央八项规定精神学习教育。开展理论中心组学习7次，组织召开支委会180次，党员大会45次。学习教育期间开展案例教学50余次、专题研讨60余次、专题党课30场次、警示教育30次，覆盖党员263人次，同时紧盯突出问题，深化问题整治。坚持党建引领，推动村党组织领办合作社规范运行、提质增效，在尖山建立电商直播中心，进一步提升电商直播水平。紧盯群众身边不正之风和腐败问题，持续深化“校园餐”、农村集体“三资”管理等突出问题专项整治，截至目前，共发现问题18个，已完成整改15个。动真碰硬抓好市委提级巡察反馈问题整改，截至目前，市委提级巡察反馈摆榔乡党委、站所、村的问题共有175个，已完成整改171个，整改完成率97.71%。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

保山市施甸县摆榔乡2025年度预计收入24400000.00元，其中，财政拨款预算收入22400000.00元，占总预算收入的91%；非财政拨款预算收入2000000.00元，占总预算收入的9%。上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入（非财政收入）2000000.00元，占总收入的9%。与上年相比，预算收入增加4200000.00元，增长20.79%。其中：预算财政拨款收入增加2200000.00元；经营收入增加0.00元；附属单位上缴收入增加0.00元；其他收入增加2000000.00元。

（二）收入支出预算执行情况。

保山市施甸县摆榔乡2025年度收入合计405510752.9元。其中：财政拨款收入36596745.4元，占总收入的90.25%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入3954327.5元，占总收入的9.75%。与上年相比，收入合计增加13779163.98元，增长51.47%。其中：财政拨款收入增加9875121.57元，增长36.96%；上级补助收入增加0.00元；事业收入增加0.00元；经营收入增加0.00元；附属单位上缴收入增加0.00元；其他收入增加3904032.41元，增长7762.25%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）、2025年，预算金额24400000.00元，决算金额38520745.4元，其中，包含财政拨款36596745.4元；财政代管资金1854000.00元，分别是闵行区沪滇帮扶资金700000.00元，中烟资金1150000.00元，和西安交大档案室建设4000.00元；以前年度财政拨款结转70000.00元。2025年，决算和预算差异14120745.4元，差异率57.87%，主要表现为一般公共服务支出3316410.28元和其他支出11502600.00元。

（2）一般公共服务支出差异较大表现在行政运行（2010101）以及政府性基金（2290403），2025年度支付化债项目使用了该支出功能科目，在年初未预算该部分款项。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

本年度总收入40551072.9元，其中，财政拨款收入36596745.4元，占总收入的90.25%，其他收入3954327.5元，占总收入的9.75%。支出总额38520745.4元，财政拨款36666745.4元，占总支出的95.12%，代管资金支出1854000.00元，占总支出的4.88%。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

财政拨款支出36666745.4元，较去年增加9945131.57，增长37.22%；自有资金支出1854000.00元，较去年增加1575650.00元，增长566.07%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：“三公”经费支出情况：摆榔乡2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算190000.00元，支出决算为120980.64元，完成预算的63.67%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元;公务用车购置0辆，决算支出0元；公车运行维护费支出决算数为91710.64元，完成预算130000.00元的70.55%，占“三公”经费的75.81%；公务接待费支出决算数为29270.00元，完成预算60000.00元的48.78%，占“三公”经费的24.19%。

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：政府厉行节俭，增收减支，在公车使用和人员接待上，最大合理化配用资金，杜绝了浪费，减少支出。

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少57520.57元，下降32.22%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置费支出决算增加0元，增长0%；公务用车运行维护费支出决算减少38319.57元，比去年130030.21元下降29.5%；公务接待费支出决算减少19201.00元，比去年48471.00元下降39.61%。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：政府厉行节俭，增收减支，在公车使用和人员接待上，最大合理化配用资金，杜绝了浪费，减少支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：安排因公出国（境）团组0个，累计0人次；购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于下村巡视走访所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等；

安排国内公务接待108批次（其中：外事接待0批次），接待人次585人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级指导、整改、调研考察发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（2）会议费支出情况：2025年会议支出4862.00元，较2024年30000.00元减少25138.00元，下降83.79%。

（3）培训费支出情况：2025年度训费203500.00元。

（4）差旅费支出情况：2025年差旅费38041.00元，较2024年49220.00元，减少11179.00元，下降22.71%。

（5）其他对单位影响较大的支出情况：政府性基金（2290403），比去年增加11502600.00元， 主要用于政府化债。

4.支出按功能分类科目分析。

5.财政拨款收入、支出分析。

保山市施甸县摆榔乡2025年度一般公共预算财政拨款收入36596745.4元,占本年收入合计的90.25%。与上年26721613.83元相比增加9875131.57元，增长36.96%。

保山市施甸县摆榔乡2025年度一般公共预算财政拨款支出36596745.4元,占本年支出合计的95.00%。与上年26721613.83元相比增加9875131.57元，增长36.96%,主要原因为项目支出结算工程款、化债等，导致支出增加。其中，基本支出9986881.09元，占比27.29%，较上年9837829.96元增加149051.13元，增长15.15%；项目支出28533864.31元，占比63.29%，较上年16912133.87元增加11621730.44元，增长68.72%。

财政拨款收入：是指全年内上级拨款和其他收入，包含保运转、保工资、保民生“三保项目”中的必要经费和支持各类项目的经费；每笔财政拨款收入都有具体的支出功能分类和支出保障分类，从而保障资金使用更加严谨。

财政拨款支出：是指全年内收到的上级拨款和其他收入用于支付的经费，一般情况下财政拨款收入和支出相等，资金的具体用途和支付金额都有所规定的前提下，每笔收入和支出都形成了环环相扣的状态。

6.非财政拨款收入、支出分析。（此处根据提纲完善）

2025年非财政拨款收入3954327.5元，为代管资金：闵行区帮扶资金700000.00元，税务局代扣代缴个税手续费295.09元，中国烟草公司拨入中烟帮扶资金3250000.00元，西安交通大学拨入4000.00元档案室建设资金。较上年50295.09元，增加3904032.41元，增长7762.25%；非财政拨款支出1854000.00元，较去年278350.00元增加1575650.00元，增长566.07%。非财政代管资金，按近两年发展看构成，税务局代扣代缴手续费，闵行区沪滇帮扶资金，以及中国烟草公司拨入的中烟帮扶资金，但代管资金作为其他收入为不绝对收入，每年均有变动。

（三）年末结转和结余情况。

1.财政拨款结转和结余

2025年年末结转结余总体情况：以前年度财政拨款结转70000.00元已在本年度支付使用，本年度年末财政拨款结转结余为零。

2. 非财政拨款结转和结余

（1）非财政拨款“年末结转和结余”上下年对比表。

（2）分析变化原因：非财政拨款结转结余，作为其他收入为不绝对收入，大额款项多为项目资金，使用数额小于入账金额根据项目进度而定，属于正常现象；税务局代扣代缴手续费，一般可自行确定用途，未使用时变留有结转。

（3）消化非财政拨款结转和结余的对策，加强与财政拨款统筹使用。

（4）2025年年末结转结余总体情况：整合前年度结转结余情况来看，本年末结转结余金额仍过多，并且包含以前年度结转结余资金，未得到合理处置，造成了其他经费紧张，结转和结余资金剩余却不可利用的状况。

对策：细化资金用途，督促资金使用方式和清算时间，加强业务人员操作严谨性培训，充分研究决定是否能够整合使用结转结余资金。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

本年度固定资产原值5932926.06元，对比去年8100796.94元降低2167870.88元，主要原因为本年度调账公租房3296974.25元从固定资产转为保障性住房，下账固定资产162391.00元，新增固定资产335814.18元。

2025年年末实有人数59人，在职行政人员26人（含行政工勤人员3人），事业编制人员33人（无参照公务员法管理事业人员）。比上年年末实有在职人数增加3人，其中，行政人员增加4人，工作调动调进1人，新招3人；事业人员减少1人，工作调动调出。

离退休人员1人。

   年末其他人员28人。其中：政府半供养人员10人，志愿者7人，均为一般公共预算财政拨款开支人员。公益性岗位1人，年末遗属10人。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

本单位严格执行上级部门安排的各类项目要求，一级项目和二级项目在初步执行和最终环节都严格落实相关要求，从而达到较好地效果。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

无

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

在当年预算执行及绩效管理中还存在：对绩效管理重视不够、认知不足的情况；绩效指标设计不当，绩效自评考核标准不严谨；全面推进预算绩效管理工作贯彻落实不到位等问题。

改进措施：高度重视，加强领导，精心组织，逐步推开，实现编制预算绩效目标全覆盖；积极开展绩效跟踪监控，及时纠偏，确保绩效目标实现；依靠县财政管理部门对各部门绩效自评工作进行指导、监督、检查，积极运用评价结果，提高资金使用效率；加大预算绩效评价公开力度；实现信息透明、共享；依据相关法律、法规及管理办法，建立分级分类、使用高效、便于操作的实施细则及业务规范，制定绩效问责制度、公开制度等。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况以及决算工作创新举措。

本部门开展工作各部门始终坚持相互配合、相互监督、相互制约原则，始终将严谨认真贯彻到所有财务管理工作中，组织各部门定期开展绩效管理工作，查缺补漏，积极完善和落实各项工作；组织不同职能的工作人员配合完成决算编报工作，所有数据据实上报，本着一丝不苟的工作要求进行所有编制审核工作；及时与上级沟通对接，对“不清楚”、“拿不准”的情况及时进行核实。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

本部门所有相关信息均据实编报，并在规定时间内进行信息公开，严格执行主管部门的工作要求，所有公开文档均取得相关批复和执行。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

无

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

无

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

无
附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%