施甸县由旺镇2016年财政收支总决算分析说明

一、 基本情况

1、乡镇基本情况

由旺镇位于施甸县城西北二十公里,东经99度04分,北纬24度47分至24度53分。东与老麦乡相邻，南与何元乡、仁和镇相连，西与太平镇交境，北与水长乡接壤，东西相距12.25公里，南北相距14.5公里。由旺镇辖由旺、杨家、永福、坡脚、大-庄、银川、木榔、源珠、华兴、中村、常村、四大-庄、躲安、王家、岚峰、大秧田16个行政村，96个自然村，164个村民小组。2016年全镇主要农作物有水稻、包谷、小麦、豆类、烤烟、畜牧、核桃、香料烟等产业为主，2016年全镇实现地区生产总值41091万元，仍以第一产业为主。其中：第一产业为30598万元，第二产业为3902万元，第三产业为6591万元。2016年由旺镇农民人均纯收入7588元。

2、当年年底财政供养人口明细情况

由旺镇2016年年末财政供养人口362人。其中：人大事务-行政运行2人，政府机关事务-行政运行28人，财政事务行政运行6人，党委办公厅(室)及相关机构事务2人，普通教育278人，教师进修及干部教育-干部教育1人，文化-群众文化3人，广播影视-其他广播影视2人，人力资源和社会保障管理事务-社会保险经办机构3人，行政事业单位离退休1人，医疗卫生与计划生育-人口与计划生育事务2人，城乡社区管理事务-其他城乡社区管理事务4人，农业-事业运行17人(其中：农科站8人、兽医站5人、农经站4人)，林业-其他林业7人，水利-其他水利5人，安全生产监管-其他安全生产监管1人。

二、预算内财政收支情况

2016年财政总收入6484万元

    其中：一般预算收入完成1198万元；政府性基金预算收入10万元；一般性转移支付收入2689万元（均衡性转移支付补助收入2449万元；固定数额补助收入240万元）；专项转移支付收入1849万元（公共预算专项转移支付收入1802万元，政府性基金预算专项转移支付收入47万元）；债劵转贷收入394万元；调入预算稳定调节基金337万元；政府性基金调入7万元。

2016年财政总支出6481万元

  一是公共预算支出6146万元，其中：一般公共服务支出759万元；公共安全支出23万元；教育支出2881万元；文化体育与传媒支出36万元；社会保障和就业支出775万元；医疗卫生与计划生育支出76万元；城乡社区支出30万元；农林水支出1527万元；资源勘探信息等事务支出7万元；国土资源气象等事务支出32万元。

二是债券还本支出144万元。

三是基金支出54万元。

四是上解上级支出137万元，其中超收分成上解支出126万元，专项上解11万元（大学生村官上解11万元）。

2016年收支平衡情况

2016年由旺镇总收入6484万元，总支出6481万元，年终政府性基金结余3万元。

三、地方财政预算收入完成情况

1、2016年，我镇完成公共财政预算收入情况

一是税收收入1105万元，其中：增值税205万元；营业税418万元；资源税38万元；城市维护建设税11万元；房产税15万元；印花税56万元；城镇土地使用税4万元；土地增值税4万元；车船税10万元；契税22万元；烟叶税322万元。二是非税收入93万元，其中行政事业性收费收入71万元；罚没收入14万元，国有资源（资产）有尝试用收入8万元。三是政府性基金预算收入10万元。

2、基金收入情况

2016年基金收入47万元。

3，债券转贷收入情况

2016年债券转贷收入394万元（其中：新增债劵250万元）。

4、收入增减情况及原因

2016年短收78万元，主要是4月份后实行了营改增。

四、地方财政支出完成情况

1、公共财政预算支出情况

总支出6481万元。

 一是公共预算支出6146万元，其中：一般公共服务支出759万元；公共安全支出23万元；教育支出2881万元；文化体育与传媒支出36万元；社会保障和就业支出775万元；医疗卫生与计划生育支出76万元；城乡社区支出30万元；农林水支出1527万元；资源勘探信息等事务支出7万元；国土资源气象等事务支出32万元。二是债券还本支出144万元。三是基金支出54万元。四是上解上级支出137万元，其中超收分成上解支出126万元，专项上解11万元（大学生村官上解11万元）。

五、财政预算平衡情况：

 2016年由旺镇一般预算收入完成1198万元；政府性基金预算收入10万元；一般性转移支付收入2689万元（均衡性转移支付补助收入2449万元；固定数额补助收入240万元）；专项转移支付收入1849万元（公共预算专项转移支付收入1802万元，政府性基金预算专项转移支付收入47万元）；债劵转贷收入394万元；调入预算稳定调节基金337万元；政府性基金调入7万元；收入总计6484万元。2016年由旺镇一般公共预算支出6146万元，基金支出54万元，上解上级支出137万元，债券还本支出144万元，支出总计6481万元。年终政府性基金结余3万元。

六、决算相关数据说明

决算数和账面数一致。

七、财政收支运行特点

1、主体税种减幅大，税源枯竭，可挖潜力不大

2016年全镇一般公共预算收入完成1198万元，比上年1137万元增61万元, 增幅仅为5.36%。 

2、财政支出拨付及时、有序

2015年地方一般预算支出完成6146万元，比上年5615万元增加531万元，增长9.46%。在支出预算执行过程中，尽管财政收支矛盾突出，仍坚持“按预算、按进度、按程序”拨付财政资金，同时采取了一系列措施加强财政资金监管，确保支出拨付及时、有序，确保财政资金安全、有效。

3、教育、社会保障与就业等支出大幅度增加，重点支出得到保障。

2016年地方一般预算支出中，教育、社会保障与就业，分别完成2281万元、775万元。通过调整和优化支出结构，进一步加大对重点支出的保障力度，努力促进国民经济持续健康发展，认真贯彻收入分配制度改革和调整居民收入结构的方针，加大对低保户等低收入群体的扶持力度。

八、存在的困难和问题

随着社会主义市场经济的发展和财政改革的深入推进,财政所干部队伍建设面临着诸多新的问题。

1、工作量加大，工作难度增加。镇财政处于财政管理体系的末端，直接面对千家万户，工作面广，服务项目多，补贴兑付工作程序和标准要求较高，致使任务十分繁重，增加了镇财政人员的工作量。相对于改革前，业务量反而越来越大了。同时，会计核算业务也大量增加，造成工作难度的增大。

2、干部队伍素质不能适应新形势要求。一部分是半路出来，业务上不能说一窍不通，只能说是略知一二。

3、基层任务繁重，经济压力依然较大。按现行的财政管理体制，随着教育部门的下划，新农村建设、社会稳定、农业开发、招商引资以及乡镇基础设施建设等各项工作任务繁杂，依然带来较重的经济压力。由于乡镇财政预算收入与其税源相差较大，完成的财政收入与其担负管理基层的任务所需的经费有较大的差距，形成乡镇日益增长的支出需求与地方经济发展不相适应。