施甸县由旺镇2015年财政收支总决算分析

说明

一、 基本情况

1、乡镇基本情况

由旺镇位于施甸县城西北二十公里,东经99度04分,北纬24度47分至24度53分。东与老麦乡相邻，南与何元乡、仁和镇相连，西与太平镇交境，北与水长乡接壤，东西相距12.25公里，南北相距14.5公里。由旺镇辖由旺、杨家、永福、坡脚、大-庄、银川、木榔、源珠、华兴、中村、常村、四大-庄、躲安、王家、岚峰、大秧田16个行政村，96个自然村，164个村民小组。镇内机构健全，设有七站八所。平均降雨量1025毫米，平均气温17.1℃，年日照量2305小时，蒸发量达1770毫米，全年无霜期266天，镇域面积117平方公里，地势呈西南高、东北低，平均海拔1460米，属亚热带西南季风气候，是一个典型的农业大镇。由旺镇具有独特的自然优势—山坝结合，悠久的历史—由旺建街于1366年，是滇缅客商往返的重要交通要塞，素有“体育之乡”、“企业之乡”、“文化之乡”、“云南民间民族艺术之乡”的美誉。

2、当年经济、生产情况

2015年全镇主要农作物有水稻、包谷、小麦、豆类、烤烟、畜牧、核桃、香料烟等产业为主，2015年全镇实现地区生产总值35736万元，仍以第一产业为主。其中：第一产业为26640万元，第二产业为3121万元，第三产业为5970万元。2015年由旺镇农民人均纯收入6551元。

3、当年年底财政供养人口明细情况

由旺镇2015年年末财政供养人口576人。其中：人大事务-行政运行2人，政府机关事务-行政运行59人，财政事务行政运行6人，党委办公厅(室)及相关机构事务1人，普通教育304人，教师进修及干部教育-干部教育1人，文化-群众文化3人，广播影视-其他广播影视2人，人力资源和社会保障管理事务-社会保险经办机构3人，行政事业单位离退休152人(归口管理的行政单位离退休25人、事业单位离退休127人)，医疗卫生与计划生育-人口与计划生育事务8人（其中：计生办3人，计生服务所5人），城乡社区管理事务-其他城乡社区管理事务4人，农业-事业运行18人(其中：农科站9人、兽医站5人、农经站4人)，林业-其他林业7人，水利-其他水利5人，安全生产监管-其他安全生产监管1人。

二、预算内财政收支情况

2015年财政总收入6267万元

其中：一般预算收入完成1137万元；一般性转移支付收入2458万元（均衡性转移支付补助收入2208万元；重点生态功能区转移支付收入10万元；固定数额补助收入240万元）；专项转移支付收入2508万元（公共预算专项转移支付收入2408万元，政府性基金预算专项转移支付收入100万元）；债劵转贷收入25万元；调入预算稳定调节基金139万元。

2015年财政总支出6267万元

其中：一般公共预算支出5615万元；基金支出100万元；债劵转贷还本支出25万元；上解上级支出190万元；安排预算稳定调节基金337万元。

（一）、地方财政预算收入完成情况

1、公共财政预算收入情况

(1)、2015年一般预算收入完成1137万元，比上年942万元增195万元,增长20.7%。其中：税收收入1057万元，。其中：增值税完成22万元，营业税完成602万元，资源税完成22万元，城市维护建设税完成12万元，房产税完成14万元，印花税完成16万元,城镇土地使用税完成4万元，土地增值税完成4万元，耕地占用税完成24万元，契税完成11万元，烟叶税完成326万元；非税税收完成80万元：行政事业性收费收入56万元，罚没收入17万元，国有资源（资产）有偿使用收入7万元。

2、上划税收情况

上划税收64万元。其中：上划中央两税收入完成54万元（上划增值税54万元，上划消费税零万元），上划省级耕地占有税10万元。

3、收入增减情况及原因

2015年全镇一般公共预算收入完成1137万元，比上年942万元增195万元,增幅20.7%。其增幅主要原因是：营业税完成602万元，与去年的333万元相比增长269万元，增幅80.78%；城市维护建设税完成12万元，与去年的7万元相比增长5万元，增幅71.43%；房产税完成14万元，与去年的10万元相比增长4万元，增幅40%；土地增值税完成4万元，与去年的1万元相比增长3万元，增幅300%。

（二）、地方财政支出完成情况

1、公共财政预算支出情况

2015年全镇一般公共预算支出5615万元。其中：人大事务20万元，政府办公厅（室）及相关事务支出499万元，财政事务支出64万元，税务事务支出30万元，纪检监察事务1万元，商贸事务2万元，工商行政管理事务支出4万元，党委办公厅（室）及相关事务支出18万元，其他一般公共服务支出11万元，公安支出29万元，法院支出5万元，司法支出2万元，普通教育支出3335万元，特殊教育支出3万元，教师进修及干部教育支出5万元，教育费附加支出23万元，其他教育支出3万元，文化支出36万元，广播影视支出12万元，人力资源和社会保障管理事务10万元，民政管理事务10万元，行政事业单位离退休654万元，抚恤支出55万元，基层卫生医疗机构支出48万元，医疗保障支出3万元，人口与计划生育保障支出62万元，食品和药品监督管理事务支出3万元，城乡社区管理事务23万元，农林水支出636万元（其中农业支出134万元，林业支出41万元，水利支出29万元，扶贫支出3万元，农村综合改革419万元，其他农林水事务支出10万元），安全生产监管5万元，国土资源气象等事务4万元。

2、基金支出情况

基金补助支出100万元。其中：福利彩票支出100万元。

3、债劵还本支出25万元

（三）预算平衡情况

1、公共财政预算平衡情况：

2015年全镇预算收支结余结转0万元。结转2015年安排预算稳定调节基金337万元，收支平衡。

2、基金预算平衡情况

上级补助100万元，支出100万元，收支平衡。

三、财政收支运行特点

1、主体税种减幅大，税源枯竭，可挖潜力不大

2015年全镇一般公共预算收入完成1137万元，比上年942万元增195万元,增幅20.7%。其增幅主要原因是：营业税完成602万元，与去年的333万元相比增长269万元，增幅80.78%；城市维护建设税完成12万元，与去年的7万元相比增长5万元，增幅71.43%；房产税完成14万元，与去年的10万元相比增长4万元，增幅40%；土地增值税完成4万元，与去年的1万元相比增长3万元，增幅300%。

2、财政支出拨付及时、有序

2015年地方一般预算支出完成5615万元，比上年4449万元增加支出1166万元，增长26.21%。在支出预算执行过程中，尽管财政收支矛盾突出，仍坚持“按预算、按进度、按程序”拨付财政资金，同时采取了一系列措施加强财政资金监管，确保支出拨付及时、有序，确保财政资金安全、有效。

3、教育、社会保障与就业等支出大幅度增加，重点支出得到保障。

2015年地方一般预算支出中，教育、社会保障与就业，分别完成3369万元、654万元。通过调整和优化支出结构，进一步加大对重点支出的保障力度，努力促进国民经济持续健康发展，认真贯彻收入分配制度改革和调整居民收入结构的方针，加大对低保户等低收入群体的扶持力度。

四、存在的主要问题

1、可用财力的增长滞后于收入的增长，财政收支矛盾日益突出；

2、基层任务繁重，经济压力依然较大。按现行的财政管理体制，随着教育部门的下划，新农村建设、社会稳定、农业开发、招商引资以及乡镇基础设施建设等各项工作任务繁杂，依然带来较重的经济压力。由于乡镇财政预算收入与其税源相差较大，完成的财政收入与其担负管理基层的任务所需的经费有较大的差距，形成乡镇日益增长的支出需求与地方经济发展不相适应；

3、内控制度不力、财务规范有待完善。制度写在纸上、落实在口头上，形同虚设，执行不力、监督不严。