木老元乡2019年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）基本情况

1、木老元乡基本情况

木老元乡位于施甸县的最东边，地处东经99°19′13.4″，北纬24°43′13.9″，东与昌宁隔河相望，南与摆榔乡接壤，西与甸阳镇相连，北与昌宁卡斯镇为邻，距施甸县城37公里，距保山市隆阳区100公里。

全乡拥有国土总面积76.6平方公里，地形大致为三山两凹，地势西高东低，区域内山高坡陡、河谷深切，最高海拔2895.5m，最低海拔860m，平均海拔1750m，具有云南典型地卡斯特地形地貌特征；气候则呈典型的立体气候，年平均气温18℃，年降雨量1292.15mm。森林覆盖率53%。

2019年末，全乡总户数1586户，人口5976人，其中农业户1388户，农业人口5677人，占全乡总人口的95%；有少数民族人口2900人，占全乡总人口的48.5%。

2、经济社会发展情况

（1）精准脱贫扎实有效。从严从实抓整改、促落实，抓精准、打基础，锁定建档立卡贫困人口600户2471人。产业上，充分发挥龙头企业、农民专业合作社、种养大户等新型经营主体的辐射带动作用，大力发展发放小额信贷850万元，种植蔬菜3200亩、中药材250亩、烤烟145亩、甘蔗1000亩，实现建档立卡户产业扶持全覆盖。安居工程上，建成4个安置房274套，建档立卡搬迁户204户759人，完成拆旧复垦复绿263户。结合脱贫退出补短板项目和人居环境提升工程，完成拆除重建13户，修缮加固39户。生态补偿上，招聘建档立卡贫困人口生态护林员38人，人均年收入突破1万元。教育扶贫上，投资50.12万元，全年资助大学生、高中生及职业中专生补助90户97人次。社会事业上，符合条件的建档立卡贫困人口百分之百参加基本医疗保险、大病保险和城乡居民养老保险，建档立卡贫困患者住院费用报销比例达90%以上。全年共有特困人员供养人员49人，低保保障113户319人。云南中烟捐赠到位资金27445万元，中烟精准帮扶壮大村集体经济资金到位300万元。沪滇协作投入资金30万元，解决了龙潭村、大地村、木老元村部分基层设施短板问题。项目实施上，按照村级施工图、乡级路线图规划，实施人居环境提升和道路安防工程，所有自然村道路、人饮全面提质增效。中烟帮扶项目建设基本完成，各级干部帮扶责任不断压实。龙潭村和哈寨村分别被评为市级美丽村庄先进村和脱贫攻坚先进村。

（2）基础设施全面改善。一是全面实施补短板项目建设。结合脱贫退出补短板项目和人居环境提升工程，完成拆除重建13户，修缮加固39户。二是全面解决生产生活用水。投资36.9万元，建成木老元人畜饮水巩固提升工程，实现人均用水量、水质安全全面达标。三是全面硬化乡村公路。投资111万元，完成通村路面修复1800平方米，建设生命安防工程2124米，安装警示桩828个，乡村道路全面通畅。乡集镇至大地公路9.6公里建设完成，投资8000万，完成硬化老遍山至下木老元公路30公里，解决脱贫攻坚“大动脉”的通畅问题。

（3）产业发展稳步推进。一是种植业上，全乡粮食种植13790亩，粮食总产达396万公斤。两青豆类2600亩，产量1345吨，实现产值538万元。蔬菜3200亩，产量1800吨，实现产值450万元。烤烟145亩，产量3000吨，实现产值131万元。甘蔗2500亩，产量1200吨，实现产值240万元。核桃总产120吨，实现产值28.8万元。二是养殖业上，生猪出栏7000头，肉产量910吨，产值910万元。肉牛出栏1700头，肉产量190吨，产值930万元。羊出栏14000只，肉产量280吨，产值1400万元。家禽出栏100000羽，肉产量204吨，产值340万元。禽蛋260吨，产值415万元。木龙源标准化蛋鸡养殖场采用入股分红的模式养殖蛋鸡5.04万羽，年产值240万元，覆盖建档立卡户53户169人，帮助贫困户户均增收2935元。金叶源合作社以37户贫困户入股年终分红的模式，带动户均增收730元。

（4）人居环境全面提升。一是稳步推进人居环境提升工作。深入推进农村厕所革命，改造达到标准的无害化卫生厕93个，坚持“八星评定”，发挥群众主体作用，深入推进农村“七改三清”工作，人居环境进一步提升，村村寨寨基本实现人畜分离，乡村面貌发生巨大改变。二是全乡实行农村垃圾户收集、村拉运、集中处理机制，家家户户划分责任区实行门前“三包”，村庄清扫保洁常态化，公共场所保洁全覆盖。垃圾焚烧炉投入使用，设置保洁员岗位35人，农村环境卫生全面改善。“生态宜居、乡风文明，治理有效”的目标基本实现。

（5）政府自身建设切实加强。始终用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，认真学习贯彻党的十九大精神，扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，深入推进“两学一做”学习教育，以身边先进典型杨善洲为榜样，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚定不移全面从严治政、依法行政，认真履行意识形态“四种责任”和党风廉政建设“一岗双责”，重大舆情应对处置及时稳妥、有力有效。完善新媒体发布制度，“木老元乡人民政府”微信公众号推送正能量信息121条,从严落实中央八项规定精神，全力整改巡视巡察指出问题，持之以恒正风肃纪，严守政治纪律和政治规矩。政府职能持续转变，履职能力和办事效率全面提升，执行力和公信力进一步增强，新时代阳光政府、廉洁政府、服务政府、实干政府新形象全面彰显。

3、当年年底财政供养人口明细情况

木老元乡2019年年末财政供养人口119人。其中：人大事务2人，政府机关事务15人，财政事务3人，党委事务3人，科委1人，安全生产监管1人，普通教育64人，文化站3人，其他广播影视1人，社会保险经办机构3人，城乡社区管理事务2人，农业服务中心13人(其中：农科站9人(其中1人为公司留任人员)、兽医站4人、农经站0人)，林业站3人，水利工作站5人。

二、地方财政预算收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成情况

2019年总收入2080万元，具体收入完成情况如下：

1、2019年一般预算收入完成325万元。其中，税收收入308万元，非税收入17万元；比2018年469万元减收144万元，（减收主要原因是中烟项目步入尾声，项目减少）。税收收入按税目完成分别是：增值税290万元，较2018年401万元减少111万元；烟叶税13万元，较2018年35万元减少22万元；资源税0万元，较2018年1万元减少1万元；城市维护建设税4万元，与2018年一致；印花税1万元，较2018年3万元减少2万元。非税收入按税目分别是：罚没收入3万元，较2018年2万元增加1万元；国有资源（资产）有偿使用收入17万元，较2018年23万元减少5万元。

2、2019年一般性转移支付收入1096万元（即支出托底上级补助部分），相较2018年1340万元，减少244万元，下降18%。

3、专项转移支付收入659万元，较2018年305万元增加264万元。

4、债务转贷收入0万元，较2018年422万元减少422万元。

（二）一般公共预算支出完成情况

2019年总支出完成2080万元，具体完成情况如下：

1、2019年公共财政预算支出完成2080万元，比2018年预算支出2329万元减少249万元，减幅11%。按报表功能类分别支出为：一般公共服务支出695万元，较2018年458万元增加237万元（增加主要原因是300万元的“党建+”示范乡村创建经费）；国防支出-3万元，较2018年0万元减少3万元（盘活存量减少）；公共安全支出3万元，较2018年4万元减少1万元；教育支出758万元，较2018年901万元减少143万元；科学技术支出12万元，较2018年14万元减少2万元；文化体育与传媒支出20万元，较2018年24万元减少4万元；社会保障和就业支出129万元，较2018年215万元减少86万元（减少主要原因为养老保险基数调整）；医疗卫生和计划生育支出101万元，较2018年11万元增加90万元（增加的主要原因是两个村卫生室建设资金）；城乡社区支出12万元，较2018年440万元增加212减少428万元（减少的只要原因是2019年无项目）；农林水支出143万元，较2018年250万元减少107万元（盘活存量减少）；交通运输支出-100万元，较2018年0万元减少100万元（盘活存量减少）；资源勘探信息等支出10万元，较2018年12万元减少2万元。

2、专项上解上级支出273万元。

（三）政府性收支情况

年初预算时，因我乡无出让土地计划，故政府性基金收支均为0，现因收到上级专项转移支付资金5万元，政府性基金收入为5万元，政府性基金支出为5万元。

（四）预算平衡情况

2019年一般预算收入完成325万元，一般性转移支付收入1096万元，专项转移支付收入659万元，收入合计2080万元；2019年一般公共预算支出1807万元，专项上解支出273万元，支出合计2080万元，收支平衡。

2019年政府性基金收入0万元，专项转移支付收入5万元，收入合计5万元；2019年一般公共预算政府性基金支出5万元，支出合计5万元，收支平衡。

三、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

将木老元乡的整体支出进行绩效自评，有利于提高财政资金的使用效益，实现预期目标；客观公正地反映政府职能的履职能力情况，建立合理的财政支出绩效管理体系；强化预算支出的责任，规范资金使用范围。

（二）自评指标体系

结合木老元乡自身实际情况，我乡分别从以下四方面设立2019年度部门支出自评体系：一、工资及福利支出，包括在职人员工资、保险和乡镇各项补贴；二、商品服务支出，包括三公经费，村级运转经费及公用经费支出；三、对个人及家庭补助支出，包括各类半供养人员工资、福利支出；四、项目支出，重点是扶贫项目的支出，包括建档立卡户静准脱贫、教育扶贫、社会事业及生态扶贫支出。

通过绩效自评指标体系及木老元乡2019年的基本情况介绍可得出：一、在扶贫项目、乡村产业的发展及人居生态环境方面有了较大的改善；二、在商品服务和个人及家庭补助支出方面，应严格控制三公经费支出，将个人及家庭补助继续落实到位；三、在基础设施方面，房屋重建和修缮整体已全面改善，虽已通村通路，但在道路的加固方面还需进一步完善。

（三）自评组织过程

1、准备阶段工作

此次部门整体支出绩效评价由施甸县木老元乡财政所主要负责，我所高度重视此次部门整体绩效评价工作，按照《施甸县财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》、《中共保山市委办公室保山市人民政府办公室关于贯彻落实全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（保办字）〔2020〕 36号等文件的相关要求，立即着手开展相关工作。

木老元乡财政所分别设置了乡镇会计工作，岗位设置有：

（1）所长，主要职责是：负责财政所全面工作；负责乡乡财政收支监督管理，组织年度预决算编报、预算调整执行及情况分析工作；负责实施各项涉农补贴资金的发放工作，落实好农村公共财政的各项政策等工作。

（2）总预算会计，主要职责是：负责年度综合财政预算草案的编制和分析，适时提出修正建议；负责对资金会计和统管会计的业务指导和监督管理，对资金运行和使用情况提出建议；负责按月向乡政府和县级财政管理机构报告预算执行情况等工作。

（3）资金会计，主要职责是：负责现金收支和银行存款业务的日常管理核算工作，正确记载现金和银行存款账目；对办理收付业务后的记账凭证(原始凭证)，及时登记现金日记账和银行存款日记账，将登记后的记账凭证于每月月末分类整理后，编制原始凭证交接单及时移交给统管会计登记有关账簿，并定期与银行、单位对账，确保账账、账款相符等工作。

（4）统管会计，主要职责是：负责统管单位的财务日常管理工作，做好会计记账和各项会计事项处理；负责统管单位各类资产管理工作；做好与总预算会计及资金会计的手续衔接工作，接受总预算会计的监督和管理。

2、绩效评价实施过程情况

一是对照“部门整体绩效自评表”的主要考评内容及工作完成情况，将可以公开的资料整理成佐证材料。对照当年工作计划和上级交办的各项工作内容，进行自评、复合，形成自评结论。二是根据县财政局2019年度部门整体支出绩效评价通知及要求，我乡成立了财政所2019年度部门整体支出绩效评价工作小组，全面负责此次评价工作。本次整体支出绩效考评工作，由财政所工作人员负责开展此项工作，设计推进工作的时间节点，针对我乡工作内容和实际效果自评“部门整体绩效自评表”、认真做好自评工作，及时开展、汇报相关工作进展情况，将整体完成材料报乡领导审核后，报送县财政局。

从以上组织过程可看出，我乡严格按照相关文件的要求，有序开展部门整体支出绩效自评工作，设置的乡镇会计工作分工明确， 绩效评价实施过程真实有效。

四、评价情况分析及综合评价结论

按县财政局要求，我乡及时完成单位预算，合理合规使用各项资金，将所有收支项目纳入绩效评价范围，遵守财经纪律，落实主管部门财务制度要求。2019年度，我乡严格控制三公经费支出，在公务接待、公车运行维护费方面支出有所下降；全面落实脱贫攻坚工作，具体表现在建档立卡户、教育扶贫、社会事业及项目扶贫等方面；加快乡镇经济的发展，稳步加快种植、养殖等农业的发展；单位项目支出已全部纳入绩效考评内容，认真按政府采购等项目支出要求管理，办理相关手续，履行相关审批，无违规事项。

（一）部门整体支出绩效评价分析

2019年，在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督下，在县财政局的业务指导下，全乡财政工作紧紧围绕党委、政府中心工作，强化预算管理，优化支出结构，狠抓增收节支，加强监管，积极发挥职能作用，圆满完成全年财政收支任务。

（二）部门内部管理情况

为了更好地发挥有限财政资金的作用，我乡秉着“把有限资金用在刀刃上”的原则，合理的统筹调度资金，确保了乡镇机构的正常运转。具体表现为：一是抓好票据的管理工作，实行以票管人，以票管钱，从源头上杜绝坐收坐支现象；二是抓好总预算专户、基本账户、专项资金账户的资金管理工作，做到专款专用，确保资金安全运行，使每笔财政资金都发挥最大效益；三是抓好账户的账务处理，按照相关要求，规范账务操作，坚决制止白条和不规范原始凭证入账，确保会计信息的真实性，确保我乡财政工作的规范、有序开展。执行主管部门财务制度，履行内部审批程序。会计档案集中保管，人事、行政管理工作由专人负责，单位负责人做好日常工作的拟办、检查监督工作，提高工作质量。

（三）总体评价

在县委，县人民政府的领导下，在县财政局的关心支持2019年我乡在脱贫、道路安防工程、农村产业发展、环保及村民居住环境、公共服务保障等方面有了较大提升，资金使用效益合理有效，财政工作成效显著。

五、存在的问题和整改情况

2019年，全乡财政收入受减税降费及项目减少影响大幅下降，总体入不敷出，各项支出未得到保障。第一、财政收入出现负增长。全年公共财政总收入完成325万元，与年初预算相差98万元。第二、税源单一，无稳定税源。我乡主要是依靠建安增值税增加税收收入。

（一）财政财务人员专业素养有待进一步提升。2019年我乡财务人员变动频繁，财务知识更新快，希望上级加强对乡镇的培训和指导。

整改措施：由于财务人员变动频繁，这就需要:原本的财务人员：做好相关交接工作，对新财务人员进行主动指导，以保证工作的正确性。新财务人员：提高工作的积极性，加强自身的专业素养，多熟悉整个系统及工作流程，保证工作的真实有效有性。

（二）内控制度不力、财务规范有待完善。制度写在纸上、落实在口头上，形同虚设，执行不力、监督不严。如：“三公经费”从根本上无法控制。

整改措施：各部门领导应以身作则，加强对部门的管理，内控严格按照相关制度执行，对各工作各环节进行强有力的监督。在三公经费方面2019年公务接待费累计支出数为2.40万元，同比上年累计数减少了83.54%，在这方面的支出虽明显下降，但还需进一步提升，严格控制各项支出。

（三）债务负担沉重，财政风险日益加大。乡镇机构改革精简了部分人员，但供养人口居高不下，事业发展的财力依赖又越来越大。

整改措施：在落实脱贫攻坚的基础上，应合理分配供供养人员的名额，减少债务负担，结合木老元乡的实际情况，适当的壮大养殖、种植等农业的发展。