一、部门概述和基本情况

1.木老元乡基本情况:木老元乡位于施甸县的最东边，地处东经99°19′13.4″，北纬24°43′13.9″，东与昌宁隔河相望，南与摆榔乡接壤，西与甸阳镇相连，北与昌宁卡斯镇为邻，距施甸县城37公里，距保山市隆阳区100公里。全乡拥有国土总面积76.6平方公里，地形大致为三山两凹，地势西高东低，区域内山高坡陡、河谷深切，最高海拔2895.5m，最低海拔860m，平均海拔1750m，全乡下辖龙潭、哈寨、木老元、大地四个村民委员会，73个自然村，44个村民小组。2018年末，全乡人口总户数1580户，人口5976人。拥有布朗族、彝族、傣族、白族、回族、傈僳族、景颇族、壮族、拉祜族、蒙古族、满族、苗族等12个少数民族，人口2923人，占总人口的48.9%。其中：布朗族2626人，占少数民族人口的89.8%，占总人口的43.9%；彝族235人，占少数民族人口的8%，占总人口的3.9%；其他少数民族62人，占少数民族人口的2%。人口密度每平方千米78人。贫困人口数从2017年870人减少到2018年69人，减少801人，减贫率达92.1%,贫困发生率降至1.21%,全乡4个贫困村全部脱贫出列。

2.当年年末财政供养人口明细情况:木老元乡2018年年末财政供养人口118人。其中：人大事务2人，政府机关事务15人，财政事务4人，党委事务3人，科委1人，安全生产监管1人，普通教育66人，文化站2人，其他广播影视1人，社会保险经办机构4人，城乡社区管理事务2人，农业服务中心9人(其中：农科站4人、兽医站4人、农经站1人)，林业站3人，水利工作站5人。

二、地方财政预算收支完成情况

（一）地方财政预算收入完成情况:

1、2018年一般预算收入完成469万元。其中，税收收入444万元，非税收入25万元；比2017年426万元增收43万元，增幅10.09%。税收收入按税目完成分别是：增值税401万元，较2017年344万元增57万元；烟叶税35万元，较2017年55万元减少20万元；资源税1万元，较2017年2万元减少1万元；城市维护建设税4万元；较2017年1万元增加3万元；印花税3万元，较2017年1万元增加2万元。非税收入按税目分别是：罚没收入2万元较，2017年1万元增加1万元；国有资源（资产）有偿使用收入23万元，较2017年14万元增加9万元。

2、2018年一般性转移支付收入1340万元（即支出托底上级补助部分），相较2017年1218万元增加122万元，增幅10.02%；

3、专项转移支付收入305万元，相较2017年829万元减少524万元。专项转移支付的大幅度减少，主要因为我乡的上级专项资金（项目资金）大幅减少。

4、债务转贷收入422万元。

（二）地方财政支出完成情况:

1、2018年公共财政预算支出完成2329万元，比2017年预算支出2708万元减少379万元，减幅14%。其中政府支出1353万元，较2017年1767万元减少414万元，减幅23.43%；教育支出976万元，较2017年941万元增加35万元，增幅3.72%。按报表功能类分别支出为：一般公共服务支出458万元，较2017年662万元减少204万元，减幅30.82%；公共安全支出4万元，较2017年6万元减少2万元，减幅33.33%；教育支出901万元，较2017年941万元减少40万元，减幅4.25%；科学技术支出14万元，较2017年13万元增1万元，增幅7.69%；文化体育与传媒支出24万元，较2017年23万元增加1万元，增幅4.35%；社会保障和就业支出215万元，较2017年154万元增61万元，增幅39.61%；医疗卫生和计划生育支出11万元，较2017年10万元增加1万元，增幅10%；城乡社区支出440万元，较2017年228万元增加212万元，增幅92.98%；农林水支出250万元，较2017年559万元减少309万元，减幅55.28%；资源勘探信息等支出12万元，较2017年11万元增1万元，增幅9.09%；

2、专项上解上级支出204万元。

3、政府性基金支出3万元。

三、绩效自评工作情况

（一）自评组织过程

1.准备阶段工作

此次部门整体支出绩效评价由施甸县木老元乡财政所主要负责，我所高度重视此次部门整体绩效评价工作，根据《施甸县财政局关于2018年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》（施财发〔2018〕66号）立即着手开展相关工作。

遵循制衡、高效原则，科学设置乡镇会计工作岗位，岗位设置有：所长、总预算会计、资金会计、统管会计、村级会计委托代理中心出纳、村会计委托代理中心会计、统管办会计。主要职责是：

（1）贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策。

（2）承担乡本级各项财政收支管理的任务，负责编制年度本级预决算草案并组织执行。

（3）规范账户管理，严格财政资金收付，加强会计监督，及时组织会计核算，全面、准确反映预算执行，规范印章、票据、会计档案管理。

（4）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理罚没物资及罚没收入。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

（5）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（6）负责推进、指导、协调、监督本部门、本系统的政府信息公开工作。

（7）承办乡人民政府交办的其他事项。

2.绩效评价实施过程情况

一是对照“部门整体绩效自评表”的主要考评内容及工作完成情况，将可以公开的资料整理成佐证材料。对照当年工作计划和上级交办的各项工作内容，进行自评、复合，形成自评结论。二是根据县财政局2018年度部门整体支出绩效评价通知及要求，我乡成立了财政所2018年度部门整体支出绩效评价工作小组，全面负责此次评价工作。本次整体支出绩效考评工作，由财政所工作人员负责开展此项工作，设计推进工作的时间节点，针对我乡工作内容和实际效果自评“部门整体绩效自评表”、认真做好自评工作，及时开展、汇报相关工作进展情况，将整体完成材料报乡领导审核后，报送县财政局。

（二）绩效评价整体结果概况

按县财政局要求，我乡及时完成单位预算，合理合规使用各项资金，将所有收支项目纳入绩效评价范围，遵守财经纪律，落实主管部门财务制度要求。2018年度，我乡积极贯彻中央八项规定，落实制度执行，严格控制经费支出。开展节能降耗工作。在三公经费方面，公务用车、公务接待方面支出明显下降。单位项目支出已全部纳入绩效考评内容，认真按政府采购等项目支出要求管理，办理相关手续，履行相关审批，无违规事项。

（三）部门整体支出绩效评价分析

1.年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度的分析

本年度，单位职能定位无重大变化，年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度较高。

2.部门重点项目的组织开展情况

2018年，在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督下，在县财政局的业务指导下，全乡财政工作紧紧围绕党委、政府中心工作，强化预算管理，优化支出结构，狠抓增收节支，加强监管，积极发挥职能作用，圆满完成全年财政收支任务。

3.部门内部管理情况

为确保各项工作的正常开展，保证政府机构的正常运转，坚持量入为出的原则，统筹合理地调度资金，把有限的资金用在刀刃上，为了更好地发挥有限的财政资金的作用，并按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的原则，进行统筹安排，确保了乡镇机构的正常运转。一是抓好票据的管理工作，实行以票管人，以票管钱，从源头上杜绝坐收坐支现象；二是抓好总预算专户、基本账户、专项资金账户的资金管理工作，做到专款专用，确保资金安全运行，使每笔财政资金都发挥最大效益；三是抓好账户的账务处理，按照相关要求，规范账务操作，坚决制止白条和不规范原始凭证入账，确保会计信息的真实性，确保我乡财政工作的规范、有序开展。执行主管部门财务制度，履行内部审批程序。会计档案集中保管，人事、行政管理工作由专人负责，单位负责人做好日常工作的拟办、检查监督工作，提高工作质量。

4.总体评价

在县委，县人民政府的领导下，在县财政局的关心支持2018年我乡综合实力不断壮大，公共服务保障水平有了较大提升，财政工作成效显著。一年来取得了好成绩，但面临的困难也不容回避：财政支出管理水平有待提高；财政收支矛盾仍较尖锐；财政风险控制任务长期艰巨等。针对以上问题我们将不断总结经验，努力克服困难，加快改革创新，科学做好下一年财政工作。

（四）存在问题

财政支出管理水平有待提高；财政风险控制任务长期艰巨等。

（五）整改措施或建议

1.零基预算和滚动预算相结合，增人、增资，跨年度实施的项目拨入经费，不计入“支付进度率”、“预算调整率”指标的考核范畴。

2.希望继续得到相关工作指导，加强培训，进一步提升干部素质。