一、基本情况

（一）财政所年度概况

1.部门主要职责

(1) 负责贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章制度，拟定和执行乡财政发展规划及其他有关政策；

(2) 负责乡年度地方财政预算草案的编制并组织执行，向乡人大报告地方财政预决算，管理和监督乡各项财政收支；

(3) 负责乡所属预算单位的财务核算和监督工作；

(4) 负责乡财政票据的申购、领发、缴销及资金的解缴，管理和监督乡级各项非税收入；

(5) 负责乡各类专项资金的监管，提高资金使用效率；

(6) 负责乡各类政策性资金的监管，进一步完善财政支农惠农补贴资金“一卡通”发放机制；

(7) 负责乡政府性债权债务的管理，加强对村级财务监督；

(8)负责乡所属行政事业单位的国有资产监管工作；

(9)负责财政、税收等政策法规的宣传，积极参与农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作；

(10) 承办乡党委政府及上级财政部门交办的其他工作。

2.重点工作概述

（1）加强统筹协调,依法组织收入管理。由于过去三年疫情影响,加之税费支持政策而造成政策性减收，导致财政收入受到明显冲击,收支矛盾加剧。但面对如此的经济压力，全乡鼓足干劲、树立信心。一是统筹协调抓收入。围绕全年既定目标,加强与税务部门之间的协调配合,在落实好各项退税减税降费政策的前提下,全力以赴、依法依规做好财政收入组织工作。二是培育优势产业。突出产业类资金使用绩效,助力各类发展资金运作和投放,有效吸引社会资本支持实体经济发展,做大做强支柱产业项目,增加可用财力。三是盘活国有资产。加强国有资产监管,盘活存量资产。四是全力争资立项。科学制定争资目标,积极研判政策,着力打造精品项目。

（2）优化支出结构,切实提高财政保障水平。一是优先保障“三保”。进一步加大教育、医疗卫生、养老、就业、社会保障等投入,重点解决好事关群众切身利益的民生问题,稳步提高民生保障水平,努力促进社会事业稳定发展。牢固树立过“紧日子”的思想,按统一的保障标准保人员经费,按定额或定标准保障单位正常运转。二是保障刚性需求。进一步压减一般性支出,严格落实中央八项规定精神,“三公”经费支出做到“只减不增”,对专项支出严把审核关,强化预算执行约束,严格执行人大批准的预算,严禁无预算、超预算支出。三是衔接推进乡村振兴。进一步加大资金整合力度,进一步巩固脱贫攻坚成果,衔接推进乡村振兴,切实发挥好财政衔接资金的经济和社会效益。

（3）深化各项改革,着力提升财政管理水平。一是深化预算管理改革。全面推进零基预算和一体化改革,改变传统的“基数+增长”的预算编制方法,每年以零为起点编制部门预算,严格执行各项经费开支标准,精打细算、厉行节约办一切事业。二是推动预算绩效一体化。实施全过程预算绩效管理,将绩效管理要求深度融入预算编制、执行、监督全过程,对重大支出项目按规定开展事前绩效评估,对预算执行和绩效目标运行情况开展“双监控”,强化事后绩效评价。三是加强财政监督检查。自觉接受各级部门对我乡财务、会计信息、政府和部门预决算公开、“三公”经费支出、民生资金及直达资金等监督专项检查。

（4）加强队伍建设,全面提升干部综合素质。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神,真正做到学思用贯通、知信行统一,以实际行动、实际成效践行“两个维护”。坚持党对财政工作的全面领导,坚守财政工作政治属性,推动党中央决策部署和省、市、县工作要求不折不扣落实到位。多渠道加强财政干部的思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练,深入推进财政人才队伍建设,不断提高财政干部的能力素质。加强内控制度建设,一体推进不敢腐不能腐不想腐,做到严管就是厚爱,确保财政资金和财政干部“两个安全”。

（二）整体收支情况

1.2023年一般公共预算收入完成情况

一般公共预算收入完成1592万元，比2022年1854万元减少262万元，减少14.13%。按收入来源划分为：税收收入1592万元，其中：增值税911万元，较上年327万元增加584万元，增加178.59%；资源税269万元，较上年225万元增加44万元，增加19.56%；城市维护建设税8万元，较上年16万元减少8万元，减少50%；印花税20万元，较上年25万元减少5万元，减少20%；契税17万元，较上年28万元减少11万元，减少39.29%；烟叶税328万元，较上年290万元增加38万元，增加13.10%；环境保护税38万元，较上年75万元减少37万元，减少49.33%；车船使用税1万元，较上年0万元增加1万元；土地增值税0万元，较上年23万元增减少23万元；耕地占用税0万元，较上年842万元减少842万元；非税收入0万元，较上年3万元减少3万元。

2023年一般公共预算支出完成情况

一般公共预算支出完成2135万元，比2022年1603万元增加532万元，增加33.19%。其中：一般公共服务支出552万元，比上年559万元减少7万元，减少1.27%；文化旅游体育与传媒支出44万元，比上年42万元增加2万元，增加4.76%；社会保障和就业支出172万元，比上年161万元增加11万元，增加6.83%；卫生健康支出97万元，比上年89万元增加8万元，增加8.99%；节能环保支出5万元，比上年58万元减少53万元，减少91.38%；城乡社区支出25万元，比上年9万元增加16万元，增加177.78%；农林水支出1222万元，比上年609万元增加613万元，增加100.66%；公共安全支出0万元，比上年2万元减少2万元；交通运输支出0万元，比去年5万元减少5万元；住房保障支出0万元，比上年24万元减少24万元；灾害防治及应急管理支出18万元，比上年45万元减少27万元，减少60%。

一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入1592万元，上级补助收入543万元，收入总计2135万元；一般公共预算支出1414万元，专项转移支付支出721万元，支出总计2135万元，收支平衡。

2.政府性基金总预算收支执行情况

完成政府性基金预算支出35.38万元，其中：用于社会福利的彩票公益金支出其他支出8万元、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出27.38万元。政府性基金上级补助收入35.38万元，收支相抵，年终平衡。

（三）预算管理制度建设及执行情况

1.财务管理情况：一是建立健全财务制度，实现政府财务管理的规范化和法制化；二是加强预算管理，确保职能的有效履行；三是加强收支管理，提高资金使用效率；四是加强资产管理，确保国有资产的保值和增值；五是加强财务分析和财务监督，保证政府财务活动的合理性和合法性。

2.预算组织情况：以各预算部门自行填报，财政汇总上报。

3.编报情况：决算编制的过程中注重对各部门预算单位预算执行的分析、资金绩效的评价。为继续实行部门预算科学化、标准化、精细化管理打下坚实的基础，同时提高预算执行过程中的前瞻性、连续性、约束性。

4.审核情况：预决算编制后，由各部门进行审核，审核无误，报经乡人民政府乡长、分管财税工作的副乡长审核汇总上报县财政。

二、工作开展情况

2023年水长乡财政所分5个岗位，分别为所长、总预算会计，统管会计、项目会计、资金会计。

1、所长：

（1）、负责财政所全面工作。

（2）、自觉接受县财政局和乡党委、政府的领导。

（3）、负责组织全所人员学习贯彻落实党和国家的方针、政策，认真执行财务会计法规和规章制度，提高工作质量和工作效率，确保工作有序进行。

（4）、负责财政所工作人员管理，做好政治思想工作，积极组织职工政治业务学习，搞好廉政建设，增强文明办公和为民服务意识；关心本所干部职工生活，调动工作积极性。

（5）、负责乡财政收支监督管理，组织年度预决算编报、预算调整执行及情况分析工作。

（6）、负责实施各项涉农补贴资金的发放工作，落实好农村公共财政的各项政策。

（7）、负责落实上级财政部门管理规定，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作。

（8）、负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员岗位责任进行考核。

（9）、不断改进工作作风，注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性的问题，为上级领导决策提供真实的材料。

（10）、增强防范意识，加强业务岗位检查，发现问题及时解决，并实行备案制，防止违法违纪、盗情、火情的发生。

（11）、完成上级财政部门和乡党政领导交办的其他工作。

2、总预算会计：

（1）、负责年度综合财政预算草案的编制和分析，适时提出修正建议。

（2）、负责年度预算内外资金的拨款、审核与核算工作。

（3）、负责对资金会计和统管会计的业务指导和监督管理，对资金运行和使用情况提出建议。

（4）、负责按会计制度规定，做好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。

（5）、负责按月向乡政府和县级财政管理机构报告预算执行情况。

（6）、负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。

（7）、负责乡财政、财务监督检查工作。

（8）、完成所长交办的其他工作。

3、会计（统管会计）：

（1）、负责统管单位的财务日常管理工作，做好会计记账和各项会计事项处理。

（2）、负责统管单位各类资产管理工作。

（3）、做好与总预算会计及资金会计的手续衔接工作，接受总预算会计的监督和管理。

（4）、完成领导交办的各项临时工作。

4、会计（项目会计）：

（1）、负责落实项目资金到位情况。

（2）、负责对项目资金的管理。

（3）、负责根据项目办与实施单位确认的项目进度，按合同付款与实施方案中的投资概算进行对比审核。

（4）、负责对项目资金进行项目核算。

（5）、完成领导交办的各项临时工作。

5、出纳（资金统管会计）：

（1）、负责现金收支和银行存款业务的日常管理核算工作，正确记载现金和银行存款账目。

（2）、严格审核原始凭证，完善审批手续，维护财经纪律。

（3）、对办理收付业务后的记账凭证(原始凭证)，及时登记现金日记账和银行存款日记账，将登记后的记账凭证于每月月末分类整理后，编制原始凭证交接单及时送交（传递给）统管会计登记有关账簿，并定期与银行、单位对账，确保账账、账款相符。

（4）、做好与总预算会计的手续衔接工作，接受总预算会计的监督和管理。

（5）、完成领导交办的其他工作任务。

三、自评情况分析及综合评价结论

（一）产出指标

1.岗位设置：合理配置与职能相匹配的编制和人员，分值5分，得分5分

2.人员配置：实际在岗人员是否与财政所编制不一致，实际在岗5人，编制数有3人，分值5分，得分3分，扣2分。

3.硬件设施：有完备的硬件设施满足基本业务的需求，分值5分，得分5分。

(二）效益指标

1.非税收入及财政票据管理：不存在应交未缴收入的情况，有专人管理财政票据，有建立单位财政票据使用、登记、保管、核销责任制度，不存在互相串用、超范围使用财政票据、票据所开金额与收取金额不一致行为；分值5分，得分5分。

2.预决算管理：将所有收入全部纳入预算，建立健全财政信息公开公示制度并严格贯彻落，建立预算绩效管理体系，按时上报会计报表、乡镇财政决算报表及财政管理信息等；年度乡镇财政预算、预算调整经乡级人大会审议批准。分值10分，得分10分。

3.资金支付规范管理：不存在“白条”支付的情况；资是否按规定用途做到精准使用和管理；不存在监管不到位造成专项资金损失的情况；不存在违反规定擅自扩大开支范围，提高开支标准的问题；不存在按预算指定的用途使用，资金使用合理，无挤占、挪用和长期滞留的问题。分值10分，得分10分

4.国有资产规范管理：建立健全资产台帐、明细账和实物卡片等；做到账实、帐卡、账账、帐表及帐与信息系统相符；单位按照规定的权限和程序进行申报审批，无无未经批准擅自处置资产的问题。分值6分，得分6分

5.政府采购规范管理：政府采购程序和流程是合规。分值5分，得分5分。

6.“公务之家”规范管理：差旅费报销全部纳入“公务之家”软件管理。分值8分，得分8分。

7.财务培训规范管理：有培训制度；有年度培训计划；定期组织乡镇直单位财务培训；按要求参加上级组织的财务培训；对新入岗人员进行内部培训。分值5分，得分5分。

8.会计核算规范管理：严格执行《中华人民共和国会计法》、政府会计准则等财务会计制度；有完善会计管理制度，明确职能职责、设置会计岗位、配备会计人员、规范财务管理、严格会计核算、加强会计档案管理。分值10分，得分10分。

9.三公经费控制情况：临行勤俭节约，严格控制三公经费。分值6分，达标6分。

（三）满意度指标

1.社会公共满意度:达到80分以上，分值10分，得分10分。

2.本级政府考核：2023年度本级政府对工作人员的考核全部合格，分值10分，得分10分。

综上所述2022年度乡镇财政管理自评共计得分98分，综合自评等级为优秀。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

一是预算执行分析不够全面深入，绩效指标还不够有的放矢，目标设定不够清晰；二是预算管理制度及财务管理制度不够健全；三是资金拨付完成比例低,部分已完工的项目未及时拨付资金。

（二）整改情况

一是加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。二是健全完善预算管理制度和财务管理制度，并形成长效机制。三是加强与财政的协调汇报，积极向上争取项目资金及时拨付，四是加强管理人员、财务人员的培训，建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财务管理人员队伍。

五、主要经验及做法

按要求及时公开本单位部门预算、决算和财政支出绩效评价情况，接受社会监督。在以后的工作中增强单位的绩效评价主体责任意识。切实加强项目整改落实，推动绩效评价结果与预算安排相结合，加大评价结果向社会公开的力度。

六、其他需说明的情况

无。

施甸县水长乡人民政府

                                         2024年3月20日