施甸县审计查出问题整改落实情况

一、总体情况

全县共涉及审计查出问题未完成整改197个。

（一）按问题来源分

国家审计署查出问题4个、省审计厅查出问题2个、市审计局查出问题47个、县本级查出问题144个。按审计年度分：2019年2个（县本级）、2020年3个（市级1个、县本级2个）、2021年10个（审计厅2个、市级3个、县本级5个）、2022年5个（国家审计署1个、市级2个、县本级2个）、2023年23个（国家审计署2个、市级6个、县本级15个）、2024年56个（国家审计署1个、市级35个、县本级20个）、2025年98个（均为县本级）。

（二）按审计整改类型分

立行立改61个、分阶段整改81个、持续整改55个。

（三）按整改责任单位分

摆榔乡7个（村级财政资金管理使用及绩效情况专项审计调查），财政局、水务局共同责任1个（2024年李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计），公安局6个（2024年党组书记、局长任期经济责任审计），酒房乡2个（2021年李友赛同志任酒房乡人民政府乡长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况任中审计），旧城乡14个（2025年王定璟同志担任旧城乡人民政府原乡长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计5个、中共旧城乡委员会书记耿旭东同志、旧城乡人民政府原乡长王定璟同志经济责任审计9个），农业局 、各有关乡镇共同责任1个（2024年县长李芒生同志任期经济责任审计），农业农村局、水务局、中医医院共同责任1个（2024年施甸县人民政府县长李芒生同志任期经济责任审计），施甸县摆榔乡民族学校、第二完全中学、第三完全中学、第一完全中学等19个学校共同责任1个（2024年施甸县教育系统2023年度预算执行及其他财政审计），施甸县乐成体育文化产业有限公司6个（2025年施甸县乐成体育文化产业有限公司运营管理及绩效情况专项审计调查），施甸县姚关中心卫生院9个（2025年施甸县姚关中心卫生院2024年度财务收支情况及信息系统审计），施甸县幼儿园、施甸县甸阳镇中心学校共同责任1个（2024年施甸县教育系统2023年度预算执行及其他财政审计），施甸县中医医院1个（2024年施甸县中医院2021-2023年度财务收支及信息系统管理情况审计），水长乡4个（2024年中共水长乡委员会原书记董必磊同志、水长乡人民政府原乡长孙树赢同志经济责任审计），税务局、水务局共同责任1个（2024年县长李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计），税务局、自然资源局共同责任1个（2024年县长李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计），太平镇1个（2023年张志怀同志担任太平镇人民政府原镇长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计），财政局35个（2018年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计2个、2019年度决算草案编制情况审计2个、2020年全省财政决算草案编制情况审计1个、2020年度县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计4个、2022年度财政决算草案审计2个、2023年度财政预决算和其他财政收支情况审计4个、2024年县长自然资源资产离任（任中）审计2个、2024年县长任期经济责任审计3个、2024年施甸县就业政策执行和就业补助资金管理使用情况专项审计调查1个、2024年度本级预算执行情况及其他财政收支情况审计1个、2024年度新增专项债券资金管理使用情况审计3个、2024年度卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况审计1个、2024年基层“三保”政策执行及财力保障情况专项审计调查7个、2022年至2024年度防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况专项审计调查1个、施甸县2022年-2024年度养老服务体系建设情况专项审计调查1个），县财政局、县卫健局共同责任1个（2024年度卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况审计），县二中、县职中共同责任1个（甸县教育系统2023年度预算执行及其他财政审计），县发改局（县易地办）和相关乡镇共同责任3个（云南省审计厅施甸县易地扶贫搬迁审计1个、施甸县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计2个），县国资委6个（施甸县国有资产经营集团有限责任公司及7家子公司2018年-2020年资产负债损益情况审计1个、施甸县天源供水有限公司2021-2022年度资产负债损益及其他财务收支情况审计2个、施甸县国有资产经营集团有限责任公司2021年至2022年资产负债损益情况审计3个），交通局1个（2023年专项债券项目资产管理使用情况审计调查），民政局3个（2025年施甸县2022年-2024年度养老服务体系建设情况专项审计调查），县民政局、县住建局、县自然资源局共同责任1个（2025年施甸县2022年-2024年度养老服务体系建设情况专项审计调查），县农业农村局22个（2022年全市耕地和基本农田保护情况专项审计调查1个、施甸县乡村振兴局2020-2021年扶贫项目资产专项审计调查1个、国家审计署农田水利建设相关资金审计1个、2020-2021年高标准农田建设项目专项审计调查1个、施甸县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计11个、施甸县农业农村局原党组书记、局长段从坤同志经济责任审计7个），县人民医院1个（2024年县长李芒生同志任期经济责任审计），人社局1个（2022年被征地农民基本养老保障专项审计），审计局1个（施甸县人民政府县长李芒生同志任期经济责任审计），县水务局17个（2023年专项债券项目资产管理使用情况审计调查1个、李永茂同志担任施甸县水务局原局长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计8个、李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计6个、施甸县2022年至2024年度防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况专项审计调查2个），县水务局、县卫健局、县交通局共同责任1个（2023年专项债券项目资产管理使用情况审计调查），县委组织部、县直机关工委、仁和镇党委共同责任5个（2025年中共施甸县委组织部代县委管理的2024年度党费管理使用情况审计），县卫健局1个（2023年专项债券项目资产管理使用情况审计调查），县文化艺术团6个（2025年施甸县2021年至2024年深化国有文艺院团改革政策执行情况专项审计调查），县文旅局4个（2022年度5县（市、区）历史文化文物保护资金资产情况专项审计调查2个、施甸县文化和旅游局局长王开洪同志（2021年至2022年）经济责任审计报告2个），县应急管理局6个（2025年施甸县2022年至2024年度防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况专项审计调查），县职业中学2个（2023年施甸县职业高级中学2022年度财务收支情况审计），县住建局6个（施甸县2019年保障性安居工程资金投入和使用绩效跟踪审计1个、施甸县县城项目建设指挥部2018-2020年度财务收支审计1个、县长李芒生同志任期经济责任审计3个、施甸县2022年至2024年度防灾减灾救灾相关政策落实及资金物资管理使用情况专项审计调查1个），县自然资源局8个（2022年全市耕地和基本农田保护情况专项审计调查1个、2023年全省耕地占补平衡相关资金审计2个、甸县自然资源局2022年度预算执行及其他财务收支情况审计2个、李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计3个），县自然资源局、林业局、农业局共同责任1个（2024年李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计），县自然资源局、农业局共同责任1个（李芒生任施甸县人民政府县长自然资源资产离任（任中）审计），姚关镇5个（2025耐村级财政资金管理使用及绩效情况专项审计调查），姚关中心校、县二中、太平中心校、旧城中心校共同责任1个（施甸县教育系统2023年度预算执行及其他财政审计）。

（四）按整改是否超期划分

超期80个（立行立改问题15个、分阶段整改问题49个、持续整改问题16个），未超期117个。

二、存在问题

(一)未按整改期限推进整改

1.超期率高。截至2025年12月底，未完成整改的197个问题中超过整改期限80个，同期超期率40.6%。

2.推进慢。超过整改期限的80个问题中，立行立改问题15个，占比18.75%；分阶段整改问题49个，占比61.25%；持续整改问题16个，占比20%。

(二)跟踪整改销号质效不高

1.展期整改对接不充分。超期未完成整改的80个问题中，直接涉及资金不能如期完成整改的问题55个，未积极同审计组对接申请延期。

2.主动整改有差距。超期未完成整改问题80个，不直接涉及资金的问题29个；立行立改问题16个，不直接涉及资金的有10个；分阶段整改问题49个，不直接涉及资金的有18个；持续整改问题16个，不直接涉及资金的有1个，均未如期完成整改。

3.梯次推进整改有差距。整改涉及资金量在10万元以下的问题有3个（立行立改问题3个），未如期完成整改。

（三）督促指导不到位

1.未按季度督促被审计单位抓整改。2025年的整改工作中按季度督促落实不到位，仅开展2次。

2.主动向上对接有差距。2025年的整改工作中未及时、积极向上对接落实。

3.整改闭环机制落实有差距。落实“发现问题—督促整改—及时销号”工作机制不到位，审计的督促指导作用发挥不充分。

三、工作建议

一是强化整改责任落实。在研究整改上发力；在整改措施制定上用力；在紧盯落实上加力；增强整改的主动性。

二是聚焦重点推动整改。深入分析揭示问题、精准制定整改措施、紧盯时限整改，对不直接涉及资金类问题加快整改，对涉及资金量小的积极协调推动整改，对涉及资金量大暂时无法完成整改的问题主动申请延期。

三是推动发挥以改促治成效。在整改中，既要按照“面上整改、全面排查、举一反三”的标准将整改成效引向深入，又要开展自查自纠，杜绝“屡审屡犯”现象，切实发挥以改促治作用。