施甸县2024年第四季度审计查出问题整改落实情况

一、总体情况

截至2024年12月底，全县共涉及各级审计查出问题121个（前三个季度89个，第四季度新增32个）。按来源分：审计署查出问题6个、省审计厅查出问题3个、市审计局查出问题11个、县审计局查出问题101个；按整改时限分：持续整改问题50个、分阶段整改问题26个、立行立改问题45个（县长双责审计审计整改不到位问题41个）。121个问题已完成整改54个，整改完成率44.63%（按第三季度未完成整改问题测算，整改完成率60.67%）。未完成整改问题67个（县长双责审计审计整改不到位问题33个），按来源分：审计署查出问题3个、省审计厅查出问题2个、市审计局10个、县审计局查出问题52个（县长双责审计审计整改不到位问题8个）；按整改时限分：持续整改问题38个、分阶段整改问题21个、立行立改问题8个。

二、进展情况

(一)新增整改问题32个

第四季度新增需整改问题32个，具体为：县委组织部代同级党委管理的党费收缴使用管理情况审计2个，城镇公共道路停车收费管理情况专项审计调查6个，第三幼儿园建设项目竣工决算审计5个，县水务局原局长自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计8个，太平镇“双责”审计4个，县乡村振兴局2020-2021年扶贫项目资产专项审计调查5个，县农业农村局2020-2021年高标准农田建设项目专项审计调查2个。

(二)完成整改问题54个

本季度完成问题整改54个，其中：上季度遗留问题完成39个，本季度新增问题已完成整改15个；持续整改问题完成整改12个、分阶段整改问题完成整改5个、立行立改问题完成整改37个。

(三)取得进展问题46个

取得进展问题46个，其中：持续整改问题23个、分阶段整改问题16个、立行立改问题7个。分别为：县级财政被征地农民基本养老保障专项资金补缴欠费861.59万元，累计已整改2600万元；违规建设占用耕地“违而未查”、“查而未纠”新增销号3个累计整改销号23个；土地卫片违法图斑整改不到位，新增整改13宗或个面积35.4亩累计已销号630宗或个面积12948.33亩等46个问题。

（四）整改无进展问题21个

无进展问题21个，其中：持续整改问题14个、分阶段整改问题6个、立行立改问题1个。分别为：往来款项长期挂账9352.42万元、决算收支不实39022.96万元、违规出借财政专户资金79562.43万元、往来款核算支出15439.37万元等21个问题，具体情况祥见施甸县各级审计查出问题整改落实情况清单。

（五）超整改时限未完成整改问题13个

截止本季度末，已超整改时限尚未完成整改13个，其中：持续整改问题2个、分阶段整改问题10个、立行立改问题1个。分别为：省域内增减挂钩项目节余指标超期未还占多还少、县农业农村局未按规定及时编制竣工财务决算、县文旅局往来款项长期挂账未做处理等13个问题，具体情况祥见施甸县各级审计查出问题整改落实情况清单。

三、存在困难及下步工作建议

全县审计整改工作存在的问题和困难，主要有：一是整改责任单落实不到位。整改责任单位对问题整改位重视不足，主动整改意识不强。对审计需整改问题进行分析研究不深、不细、不实，以致整改推进不平衡；二是合力推动整改有差距。对问题整改缺乏精准措施，缺少紧盯落实，整改责任单位没有形成推动整改的工作合力，以致整改落实质效不佳。三是资金类问题整改推动有局限。受债务还本付息进入高峰期因素影响，财政收支矛盾十分突出，资金调度困难，财政支付压力大，以致整改推动压力大。针对上述问题，提出以下建议：

一是着力推动重点难点问题整改。提高政治站位，以问题为导向针对全县仍然挂账待销号的审计署（昆明特派办）、省审计厅查出的重点、难点问题整改，聚焦超过整改期限仍未完成整改问题、整改无进展问题，严肃整改责任、倒排整改时限、落实具体整改任务，推动重点难点问题逐项消化解决。二是着力强化整改责任落实。坚持责任单位各负其责，一体推进责任范围内问题得到全面整改。各主管部门既要抓好本单位问题整改，还要切实履行职责，对审计查出的行业系统问题要明确时限要求和具体责任人，确保整改落实到位，直至问题销号。县审计局持续认真做好每季度跟踪指导服务工作，台账式管理问题整改，标准化认定问题整改，确保每一项问题都盯紧盯实。三是着力推动发挥以改促治成效。在问题整改中，责任单位要全面提升问题整改深度，按照“面上整改、全面排查、举一反三”的标准将整改成效引向深入，不仅要“就问题改问题”，还要进行全面排查，自查自纠。要认真分析问题产生根源，挖掘体制、机制障碍，有针对性补短板、固根本，努力实现“审计一个单位，整改一个问题，规范一个领域”目标，切实发挥以改促治作用。