施甸县审计局2021年度部门决算

 

目录

第一部分  施甸县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

  

  

第一部分  施甸县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能。

施甸县审计为县政府组成部门，职能职责按照《中共施甸县委办公室施甸县人民政府办公室关于印发<施甸县职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（施办字〔2019〕24号）执行。一是主管全县审计工作。二是按照国家、审计署、省审计厅和市审计局的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策、制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行。三是向中共施甸县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。四是根据职能要求，直接进行相关事项审计，出具审计报告。五是组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。六是承办县委、县政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）2021年度重点工作任务介绍。

2021年，施甸县审计局共开展审计项目27项，完成当年审计项目22项，其中：预算执行审计2项、专项审计调查4项、经济责任审计1项、企业审计8项、专项资金审计4项，财务收支情况审计2项，固定资产投资审计1项。完成2020年遗留项目3向，其中：固定资产投资审计2项、企业审计1项。完成审计报告和专项审计调查报告26篇；移送有关部门处理事项5件（涉及金额379.42万元）；审计项目中共查出问题金额328,287.67万元，非金额计量问题80项，其中：管理不规范金额328,287.34万元、违规金额0.33万元。财政类审计51,775.41万元，其中：扩大开支范围或提高开支标准列支1.08万元、 多计工程款5,325.82万元、其他资金46,448.51万元。审计处理处罚43,294.02万元，其中：应上缴财政1.41万元（罚没0.54万元）、应归还原渠道资金11.38万元、应调账处理43,281.23万元。截止2021年12月审计促进整改落实有关问题资金23,710.67万元，其中：增收节支0.99万元、已上缴财政0.33万元、已归还原渠道资金0.66万元、已调账处理23,708.69万元。根据被审计单位财务及管理方面存在的不足，我局共提出审计建议86条，被审计单位采纳建议86条，意见采纳率100%。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成。

纳入施甸县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，是施甸县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况。

施甸县审计局2021年末实有人员编制21人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

说明：1.施甸县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。2.施甸县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营收入安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

施甸县审计局2021年度收入合计461.98万元。其中：财政拨款收入458.28万元，占总收入的99.20%；其他收入3.69万元，占总收入的0.80%。与上年对比总收入减少90.07万元，下降16.32%；其中：财政拨款收入增加9.23万元，增长2.06%；其他收入减少99.31万元，下降96.41%。财政拨款收入增加原因是上级下达了疫情防控及困难补助经费，其他收入减少原因是县级财政未安排2021年投资审计项目业务经费。

二、支出决算情况说明

施甸县审计局2021年度支出合计542.92万元。其中：基本支出329.41万元，占总支出的60.67%；项目支出213.51万元，占总支出的39.33%。与上年对比总支出增加51.63万元,增长10.51%。其中：基本支出减少19.79万元，下降5.67%；项目支出增加71.43万元，增长50.27%。基本支出减少原因是在职人员变动工资福利支出减少，项目支出增加原因是2020年结转的项目资金在2021年支出。

（一）基本支出情况。

2021年度用于保障施甸县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出329.41万元。与上年对比减少19.79万元，下降5.67%，减少的原因是在职人员变动工资福利支出减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出294.65万元，占基本支出的89.45%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费34.76万元，占基本支出的10.55%。

（二）项目支出情况。

2021年度用于保障施甸县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出213.52万元。与上年对比增加71.43万元，增长50.27%，增加原因是2020年结转的项目资金在2021年支出。2020年施甸县审计局完成年初下达的审计计划同时，根据县委县政府的要求实施了计划外政府投资审计项目2个，项目于2021年完成，上年结转项目经费在本年支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

施甸县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出468.24万元，占本年支出合计的86.24%。与上年对比减少10.05万元，下降2.1%，减少原因是在职人员变动工资福利支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

  1.一般公共服务（类）支出392.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.79%。主要用于人员工资、行政运行、审计业务支出。

2.社会保障和就业（类）支出29.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.25%。主要用于缴纳在职人员养老保险、职业年金等社会保险缴费；

 3.卫生健康（类）支出22.01万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.70%。主要用于缴纳职工医疗保险。

4.住房保障（类）支出24.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.26%。主要用于缴纳在职人员住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况。

施甸县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.98万元，支出决算为3.06万元，完成预算的38.35%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.94万元，完成预算的18.88%；公务接待费支出决算为2.11万元，完成预算的70.33%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的原因我单位严格执行中央八项规定精神，贯彻落实《党政机关励行节约反对浪费条例》，节约各项开支，加强车辆管理维护车辆修理费大幅度减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少3.19万元，下降51.05%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年持平；公务用车购置及运行费支出决算减少3.78万元，下降79.99%；公务接待费支出决算增加0.59万元，增长38.47%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少原因是我单位严格执行中央八项规定精神，贯彻落实《党政机关励行节约反对浪费条例》，加强车辆管理维护，车辆修理费较大幅度减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.94万元，占30.89%；公务接待费支出2.11万元，占69.11%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.94万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.94万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计项目所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.11万元。其中：

国内接待费支出2.11万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次230人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计项目对接、乡村振兴、监督检查等相关工作产生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

施甸县审计局2021年机关运行经费支出34.57万元，与上年对比增加0.89万元，增长2.64%，增加原因是上级部门下达了疫情防控相关经费。机关运行经费主要用于办公费、水费、电费、差旅费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，施甸县审计局资产总额589.55万元，其中：流动资产211.83万元，固定资产369.96万元，无形资产7.76万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少73.68万元，其中：固定资产增加7.26万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

 三、政府采购支出情况

2021年度，政府采购支出总额11.30万元，其中：政府采购货物支出11.30万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额11.30万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

根据《云南省财政厅关于开展2021年度省级部门整体和项目支出预算绩效自评工作的通知》（云财绩〔2022〕8号）文件精神，按照云南省审计厅的统一部署，我单位严格对照绩效自评指标开展了绩效自评，自评94分，自评等级为优。

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。