施甸县审计局审计案例复盘实施方案

（试行1年）

一、工作目标

贯彻落实构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，发挥审计“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”的监督作用，落实审计机关“科学规范提升年”相关工作要求，切实提高工作质效，提升审计人员业务水平和能力，更好助力当地经济社会持续发展。

二、组织架构

由党组书记、局长牵头组织，班子成员配合，办公室、法规股具体负责活动的组织开展，审计组配合开展。

二、时间安排

每季度一次，时间安排在每季度最后一月的20日（节假日顺延）。

三、组织实施

（一）案例选取

由班子成员商业务股室、主审，主要围绕“财政、信息系统、经责、资环、社保、投资、国企、”七个板块选取每季度案例，经班子会议研究后确定活动主题案例。案例选取的时间为每季度第一个月上旬。由审计组主审负责总结提炼审计成果，撰写审计案例，按程序报批。

（二）开展方式

采取审计组“讲”、与会者“问”、专家“评”、领导“提”4个环节开展项目审计案例复盘。

1.审计组“讲”

（1）审计组长：负责整体复盘工作的组织和协调，对复盘结果进行总结和汇报。

①进行评估结果。审计成果总结：汇总审计项目中发现的问题数量、问题类型、涉及金额等成果数据，评估这些成果对被审计单位的影响以及对审计目标达成的贡献。

②工作效率评估：分析审计项目的实际耗时是否在计划时间范围内，是否存在工作延误的情况，以及延误的原因，如审计人员调配不合理、审计程序过于繁琐等。

③提出改进建议：根据前面环节分析出的问题，制定具体的改进措施，包括对审计流程的优化、人员培训计划的调整、与被审计单位沟通机制的完善等。

（2）主审人员：详细介绍审计项目的实施过程、遇到的问题及解决方案，存在的问题及下步改进措施。

①分析原因。分析人员因素：评估审计人员的专业能力、经验水平、工作态度等对审计项目的影响；分析流程因素：审查审计流程是否合理、流畅，是否存在不必要的重复工作或者环节缺失的情况；分析被审计单位配合度：分析被审计单位在审计过程中的配合程度，如是否及时提供所需资料、是否如实回答审计人员的询问等对审计工作的影响。

②总结经验。归纳审计项目中的成功经验，如有效的审计方法、良好的团队协作模式等，以便在今后的审计项目中推广应用；总结项目审计中存在的不足及原因分析，提出下步工作建议。

（3）参审人员：从各自的工作角度提供审计过程中的细节信息，包括审计证据收集、数据分析等方面的情况。

2.与会者“问”：与会人员结合平时审计工作，对该项目值得探讨、探索的思路、方法采用提问的方式，与审计组进行充分交流，共同进步。

3.专家“评”：对项目审计质效、存在问题、改进路径进行点评。

4.领导“提”：对项目审计提出要求和建议。

四、成果运用

（一）运用于下步公务员职级晋升参考。

（二）运用于公务员（参公管理人员）年终绩效奖分配参考。