2023年度部门决算分析报告撰写提纲

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（1）贯彻执行国家水利行业的方针、政策和法规。

（2）组织拟定水利工作的发展战略和中长期规划及年度计划；组织编制重要江河的流域综合规划和指导协调流域的有关专业规划并监督实施。

（3）对全县水利实行一体化管理，统一管理全县水资源（含空中水、地表水、地下水）；拟定全县水中长期供求计划、水量分配方案并监督实施；组织有关国民经济总体规划、城市规划及重大建设项目的水资源和防洪的论证工作；组织实施取水许可制度和水资源费征收制度；发布全县水资源公报；协助管理全县水文工作。

(4）拟定计划用水、节约用水规定，编制节约用水规划，制定有关标准，组织、指导和监督节约用水工作。

(5）按照国家资源与环境保护的有关法律法规和标准，拟定水资源保护规划并实施监督管理；组织水功能区划分和向饮水区等水域排污的控制；监测江河水库的水量、水质，审定水域纳污能力；提出限制排污总量的意见。

(6）组织、指导水政监察和水行政执法；协调并仲裁部门间和乡（镇）间的水事纠纷。

(7）拟定水利行业的经济调节措施；对水利资金的使用进行调节并实施监督；指导全县供水及水利行业多种经营工作；研究提出有关水的价格、信贷、财务等经济调节意见；监督和管理水利行业国有资产。

(8）组织编制并负责审查、上报水利基建项目建议书、可行性报告、初步设计报告。

(9）组织、指导水利设施、水域及其岸线的管理与保护；组织指导江河的治理和开发；组织、指导水库、水电站大坝的安全监管。

(10）主管农村水利、农村饮水工作；组织协调农田水利基本建设工作；指导农村水利社会化服务体系建设。

(11）主管全县城市供水工作。对城市供水制定开发、利用和保护措施，会同有关部门划定饮用水水源保护区，建立水源、水质的日常检测制度，并定期与环保、卫生等部门联合检测，公布检测结果；组织编制城市供水的有关专业规划，负责城市供水资源的管理，对城市供水设施建设、管网规划进行审查、审批；对城市供水经营、安全用水进行监管；开展计划用水、节约用水工作。

(12）组织全县水土保持工作；会同有关部门编制水土保持规划；审批建设项目中涉及的水土保持方案；组织水土流失的监测、综合防治并发布公告。

(13）组织建设和管理地方电源及其电网，指导全县水电建设；组织协调农村水电电气化工作；组织协调实施农电体制改革、农网改造、城乡用电同网同价和电力扶贫工作。

(14）负责水利系统的科技、教育和对外经济、技术合作与交流；指导水利队伍建设。

(15）承担县防汛抗旱指挥部的日常工作，组织、协调、监督、指导全县防洪和抗旱工作，对江河和水利水电工程的防汛抗旱实施统一调度。

(16）承办县委、县政府和上级有关部门交办的其他工作。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

纳入施甸县水务局部门2023年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：施甸县水务局（本级）；施甸县水利综合服务中心。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

施甸县水务局2023年末实有人员编制93人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制73人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。比上年减少1人，主要原因是退休2人，调入1人。中心编制76人，退休4人。

离退休人员81人。其中：离休0人，退休81人。

（二）当年取得的主要事业成效。

(一)超前谋划“项目储备”，确保项目尽早落地实施

按照“谋划一批、建设一批、储备一批”的要求，兼顾当前和长远，加快推进松林岗、坡脚、核桃箐、龙塘等水库项目和施甸县甸阳镇至西山片区引调水工程、善洲水库中型灌区工程、旧城乡水系连通工程前期工作；稳步推进大水沟、栗树、寺等、权头、芒埂、盐槽坡、岔河底7座小（一）型水库、金星小（二）型水库、三块石水库连通工程以及勐波罗河旧城段（二期）治理工程、仁和镇沙沟山洪沟治理工程、施甸县农村供水保障3年专项行动项目。开工实施施甸县旧城乡水系连通工程、保山坝和潞江2个大型灌区以及栗树中型灌区和施甸坝水生态综合治理项目、城乡供水一体化工程、老麦乡小流域综合治理工程、2022年小型水库雨水情、安全监测设施及智慧运维项目、勐波罗河旧城段（二期）治理工程、仁和镇沙沟山洪沟治理工程等项目。超前谋划好“十四五”乃至更长时期的项目建设“施工进度计划”，谋划《保山市施甸县水利基础设施空间布局规划报告》、“三区三线”划定工作、“四大工程”及“水网建设”项目申报，完成2022年国家水土保持重点工程老麦乡小流域综合治理、甸阳镇王家寨片区水环境保护鱼生态修复、城乡供水一体化工程入库工作。2022年水务局固定资产投资任务730000000元，截止12月底，已完成投资863740000元。

(二)加强饮水工程运行管理，保障群众生产生活需求

按照巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作重点，统筹规划,加快推进城乡供水一体化工作，全力推进施甸县农村供水水价改革，制定《施甸县农村供水水价改革初步方案》，抓实抓牢全县水价改革工作。实施施甸县农村供水保障3年专项行动项目，目前开工建设12件，完成投资126000000元。完成2022年度农村集中供水工程维修养护工程53件，完成投资1970000元。深入开展农村供水工程运行管理监督检查。稳步推进中小型水库除险加固及运行维护、水库大坝安全评价工作，开展水电站等水利设施风险隐患排查整治工作；做好小水电安全度汛工作，完成小水电站评估分类复核工作。严格开展饮水工程“三个责任”“三项制度”监督检查、水费收缴、工程运行情况监督检查7次，涉及饮水工程365件；小型水库运行管理监督检查4次，涉及水库85座；小水电站安全生产、防汛、生态流量泄放达标监督检查4次，涉及电站4座，对发现问题立行立改。

(三)推动各级河长积极履职，建设美丽河湖

按照“党政同责、部门联动”原则，夯实县乡村三级河长体系，推动各级河长积极履职，确保河湖水生态、水环境持续向好。召开施甸县2022年度河（湖）长制领导小组暨总河长会议，对各项工作进行安排部署，截至目前，县级河长累计巡河巡查113次，乡（镇）级河湖长累计巡河巡查2627次，村级河湖长巡河7124次，巡查已形成常态化，对巡查中发现问题基本做到立行立改。深入推进“清四乱”专项行动、碍洪排查整治，开展“清河行动”，清理河道长度40余公里。将施甸河纳入统一管理，安排19名专职保洁员专门维护施甸河环境。积极推进美丽河湖建设，推进水域岸线管控，开展河湖管理范围划定工作，推进督察督办落实落细。

(四)突出安全监管，灾害防御能力有效提升

一是确保安全度汛。全面做好防汛度汛检查指导工作，配合县防办修订完善各类调度运用计划及预案方案，组织开展全县水利工程汛前安全大检查。重点开展防汛风险隐患排查、山洪灾害预警设施排查、农村饮水安全及水库工程安全运行专项检查、“水库安全度汛三个责任人”电话抽查。推进勐波罗河施甸县旧城段（二期）治理工程、仁和镇沙沟河山洪沟治理工程建设。加强13个乡镇汛期指导，及时掌握各水库调度运行情况，严格执行汛期限水位运行要求。二是抓实安全生产。认真贯彻落实安全生产三年整治行动等要求，严格落实安全生产主体责任。认真开展隐患排查工作，全年无重大安全事故，积极推动安全生产试点县各项工作。加大防溺水宣传力度，到社区、学校开展防溺水宣传，通过会议、横幅、标语、传单、警示牌、公示栏以及网络、媒体等多种形式开展宣传。2022年度在建水利工程26件。在“五一”、“端午”、汛期等重点时段对全县在建水利工程开展了的水利安全生产监督检查工作。组织开展安全生产专项整治三年行动巩固提升、安全生产月活动、应急救援演练等活动。

(五)强化依法治水，提升政务服务水平

一是严格水资源管理。开展取水许可专项执法检查，加大水土流失综合治理力度，2022年完成全县治理水土流失面积40平方公里。二是严格河长制执法。加强河道采砂管理，打击违法采砂行为，保护和合理利用河砂资源，防止国有资源流失。对中央第八生态环境保护督察组交办的信访投诉4件涉水案件，对勐波罗河越界采砂开展执法巡护行动和开展联合整治督查4次；针对省市级督查问题，成立领导小组下发整改通知，及时整改销号，四是严格法制建设。开展《水法》和普法宣传教育，增强依法管理和依法服务能力水平，进一步提高全县各阶层的水法规观念和意识。四是优化营商环境。全面提升政务服务水平，动态更新政务服务事项由原9项调整为13项，全部认领监管事项。根据职责，完善7类行政职权事项工作，完成了“双随机一公开”监管事项工作，按照“谁制定方案、谁检查、谁录入、谁公开”的原则完成了政务服务系统的抽查结果数据录入；进一步完善了用水报装流程的监管行为采集、监管信息发布概述部门工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2023年财政拨款收入24304782.14元，财政拨款支出24304782.14元，其中：基本支出13312232.64元（人员经费支出12885904.94元，日常公用经费支出426327.7元），项目支出10996353.5元。包括部门收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。

（二）收入支出预算执行情况。

2023年财政拨款收入24304782.14元，财政拨款支出24304782.14元，其中：基本支出13312232.64元（人员经费支出12885904.94元，日常公用经费支出426327.7元），项目支出10996353.5元。财政拨款收入增加5830205.18元，其中：人员经费增加1314188.17元，项目支出增加4335348.78元，公用经费增加53994.39元当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）年初预算2080505机关事业单位基本养老保险缴费1373099.92元，2080506机关事业单位职业年金缴费支出2772.96元，2080801死亡抚恤225420元，2101101行政单位医疗103910元，2101102事业单位医疗524224元，2101199其他行政事业单位医疗支出50975元，2130301行政运行2136443.7元，2130399其他水利支出7714733.96元，2210201住房公积金9864元；年末决算2119999其他节能环保支出259000元，2080801死亡抚恤263284元，2080501行政单位离退休2000元， 2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出1435573.06元，2080506机关事业单位职业年金缴费支出218933.88元，2101101行政单位医疗136205.05元，2101199其他行政事业单位医疗支出50834.99元，2130301行政运行2136443.7元，2130305水利工程建设1768549.5元，2130306水利工程运行与维护1028500元，2130308水利前期工作150000元，2130310水土保持2660000元，2013299其他组织事务支出15000元，2130314防汛2800000元，2130315抗旱1100000元 ，2130319江河湖库水系综合整治50000元，2130399其他水利支出9375095.27元，2080502事业单位离退休4000元，2101102事业单位医疗652148.69元，2210201住房公积金9864元。

（2）差异原因分析。差异主要为人员经费调整增加147328.41元，公用经费调整减少269167.3元，项目支出调整增加10031353.50元，主要为基建项目支出不纳入年初预算。预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

2119999其他节能环保支出259000元，占总收入的1.07%，2080801死亡抚恤263284元，占总收入的1.88%，2080501行政单位离退休2000元，占总收入的0.01%，2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出1435573.06元，占总收入的5.91%，2080506机关事业单位职业年金缴费支出218933.88元，占总收入的0.9%，2101101行政单位医疗136205.05元，占总收入的0.56%，2101199其他行政事业单位医疗支出50834.99元，占总收入的0.21%，2130301行政运行2136443.7元，占总收入的8.79%，2130305水利工程建设1768549.5元，占总收入的7.28%，2130306水利工程运行与维护1028500元，占总收入的4.23%，2130308水利前期工作150000元，占总收入的0.62%，2130310水土保持2660000元，占总收入的10.94%，2013299其他组织事务支出15000元，占总收入的0.06%，2130314防汛2800000元，占总收入的11.52%，2130315抗旱1100000元 ，占总收入的4.53%，2130319江河湖库水系综合整治50000元，占总收入的0.21%，2130399其他水利支出9375095.27元，占总收入的38.57%，2080502事业单位离退休4000元，占总收入的0.02%，2101102事业单位医疗652148.69元，占总收入的2.68%，2210201住房公积金9864元，占总收入的0.04%。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

2022年施甸县水务局本级2023年财政拨款收入12929170.2元，财政拨款支出12929170.2元，其中：基本支出2886620.7元（人员经费支出2626555元，日常公用经费支出260065.7元），项目支出10042549.5元。施甸县水利综合服务中心财政拨款预算收入11375611.94元，其中：基本支出10425611.94元（人员经费支出10259349.94元，日常公用经费支出166262.00元），项目支出950000.00元。

（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

本年收入比上年减少31.56%，本年收入比上年增加5830205.18元，主要是因为一般公共预算拨款比上年增加5829697.34元，本年支出比上年增加5703531.34元，主要原因是基本支出比上年增加1368182.56元，，项目支出比上年增加4335348.78元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况及原因。

三公经费总额70292元，公务用车运行维护62480元，比上年增加3175.27元，公务接待费7812元，比上年增加5812元。主要原因是2023年基建项目增加，外业增多，相应的燃油费用、修理费增加。上级视察河长制工作等接待事项增加，导致费用超过上年度。无动用上年结转用于三公经费的情况

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）无。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）无。

（4）其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2119999其他节能环保支出259000元，占总收入的1.07%，2080801死亡抚恤263284元，占总收入的1.88%，2080501行政单位离退休2000元，占总收入的0.01%，2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出1435573.06元，占总收入的5.91%，2080506机关事业单位职业年金缴费支出218933.88元，占总收入的0.9%，2101101行政单位医疗136205.05元，占总收入的0.56%，2101199其他行政事业单位医疗支出50834.99元，占总收入的0.21%，2130301行政运行2136443.7元，占总收入的8.79%，2130305水利工程建设1768549.5元，占总收入的7.28%，2130306水利工程运行与维护1028500元，占总收入的4.23%，2130308水利前期工作150000元，占总收入的0.62%，2130310水土保持2660000元，占总收入的10.94%，2013299其他组织事务支出15000元，占总收入的0.06%，2130314防汛2800000元，占总收入的11.52%，2130315抗旱1100000元 ，占总收入的4.53%，2130319江河湖库水系综合整治50000元，占总收入的0.21%，2130399其他水利支出9375095.27元，占总收入的38.57%，2080502事业单位离退休4000元，占总收入的0.02%，2101102事业单位医疗652148.69元，占总收入的2.68%，2210201住房公积金9864元，占总收入的0.04%。根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。结合业务数据分析非财政拨款收入的增减变动情况无。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据账务情况，调增上年度结转结余资金99775.46元，年末结转和结余资金98655.6元，是2023年度财政代管资金，本年度未使用，结转下年度使用根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质、单位分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2023年资产合计235939994.17元，2022年资产合计101691734.46元，较2022年增加134248259.71元，增加原因：2023年在建工程增加。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

①产出指标完成情况。完成管辖水库维修养护。

②效益指标完成情况。保证了水库的良性运行。

③满意度指标完成情况。群众满意度年度指标95%，完成指标95%。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

①项目资金到位情况。

项目资金均按时到位。

②项目资金执行情况。

资金执行情况良好

③项目资金管理情况。

在资金管理上项目法人严格资金管理， 按照有关规定加强对项目资金的管理和使用，政府补助资金统一由施甸县水务局财务室进行管理，并实行财务管理的公开透明，确保资金安全和专款专用。在整个工程建设项目资金管理使用过程中，坚持"用款按项目，拨款有依据，核销有凭证"的原则，确保无挤占、挪用等违规、违纪的现象发生。1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。

2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况：绩效评价结果，发现的问题及改进措施等（如有）。

注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。我单位严格执行会计制度，做到账账相符，账证相符，严格遵守财务制度，积极推行行政绩效管理制度，提高部门绩效水平，科学、合理、及时、有效地运用好财政资金，切实做到专款专用，不截留、不挪用，按时做好决算相关工作，按时报送决算报表数据。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。

按财政局要求，在规定时间内做好本单位决算公开工作。（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作，主管部门对所属单位决算批复和组织公开决算工作开展情况。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%