施甸县国土资源局（本级）2017 年度部门决算说明

第一部分 施甸县国土资源局（本级）概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017 年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017 年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 施甸县国土资源局（本级）概况

一、主要职能

（一）主要职能

主要职能是：贯彻执行国家和省市有关国土资源方针、政策、 法律法规和技术标准、规程及办法，组织实施有关国土资源管理  的政策法规，依法负责有关行政复议，组织编制全县国土资源规  划和其它专项规划及年度计划，参与审核申报国务院、省政府审  批的城镇总体规划，审批乡镇土地利用总体规划，承担矿产资源  的调查评价，承办国家和省市立项的建设项目用地预审报件，组  织开展有关国土资源科学技术的研究、合作与交流，我单位成立  于 1987 年 1 月，单位设立机构六科两室，即：耕地利用保护科、 地籍测绘管理科、矿产资源管理科、地质灾害防治科、政策法规  科、规划设计科、办公室。

（二）2017 年度重点工作任务介绍

1、扎实做好土地利用总体规划调整完善工作，按照土地利 用总体规划调整完善工作方案要求，根据省市下达的耕地保有 量、基本农田、建设用地等主要调控指标，认真开展土地利用总 体规划调整完善工作。

2、全力做好耕地保护和项目建设用地保障工作，进一 步强化耕地数量和质量保护，优化土地利用结构和布局，按 照“完成目标、结构调整、优化布局、保障发展 ”的要求， 以实现耕地和基本农田保护得到加强、经济发展和产业用地 空间布局更加优化、生态建设体系得到可持续发展的目标；

规划期间，坚守耕地、基本农田保护红线不动摇，严格农用 地用途管制，做好各类项目建设用地预审、用地报批、用地 保障工作和农村宅基地申报审批工作，重点做好全县易地扶 贫搬迁安置区的用地保障。

3、切实加强地质灾害防治工作，完成 2 0 1 7 年度地质 灾害隐患点汛前排查；认真贯彻《地质灾害防治条例》，在 地质灾害详细调查的基础上编制《施甸县地质灾害防灾减灾 方案》、修改完善《施甸县地质灾害应急预案》，坚持把预 防为主，突出以人为本的精神落到实处；认真抓好应急处置 工作，提高应急能力建设，结合气象预警及地震部门的预警 预报，群测群防管理体系人员及应急救援队伍人员 24 小时 值班，并保障 24 小时保持通讯畅通，确保于第一时间赶赴 突发事件发生地点开展相关工作。同时，切实抓好汛中检查、 汛后核查工作；积极做好地灾搬迁、治理项目的申报实施工  作，结合县委、县政府易地扶贫搬迁计划，分批组织实施各地 质灾害隐患点受威胁农户的避让搬迁工作；

4、严格按要求实施土地整治项目，对保山市施甸县老 麦杨柳等 4 个村土地整治项目，尽快抓好竣工决算及审计工 作，经县级自检自查完善资料后提交市级验收；积极做好项 目申报储备，将以十三五土地整治规划编制为契机，结合我 县异地扶贫搬迁项目建设广集民意，因地制宜，紧紧围绕“三 个结合 ”，突出“ 四个环节 ”，深入细致做好项目前期工作， 组织申报储备一批土地整治项目。

5、强化地籍测绘管理，助推登记工作，积极完成集体 建设用地使用权及农村宅基地使用权确权登记发证以及测 绘管理各项工作，认真开展勘测定界成果资料审核备案、土 地估价备案和测绘成果审核备案工作。组织落实地理信息数 据分析汇总上报及年度变更调查等常规工作。在上级主管部 门及县委、县政府的领导下，有序开展、推进不动产统一登记 工作。

6、加强矿产资源管理，促进资源节约集约利用，坚持  绿色发展和可持续发展理念，完成我县《矿产资源总体规划》 编制工作做到科学规划和合理布局设置矿业权，充分与生态  环境保护规划有机衔接，严格划定禁止开采、限制开采区， 正确处理好有序开发利用矿山资源与保护矿山生态环境的  关系，推动全县经济社会可持续发。

7、敢于担当，从严查处违法案件，尽职尽责保护国土 资源。建立健全各项制度，严格落实动态巡查责任制，努力提 高违法行为的发现率、制止率和立案率，严格查处违法用地、 违法探矿、采矿行为，加强执法监管，不断提高执法效率，全 力保护国土资源。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入施甸县国土资源局（本级）2017 年度部门决算编报的 单位共 1 个。其中：行政单位 1 个，参公管理的事业单位 0 个， 其他单位 0 个。分别是：

1.施甸县国土资源局（本级）

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

施甸县国土资源局（本级）2017 年末实有人员编制 58人。 其中：行政编制 26 人（含行政工勤编制 2 人），事业编制 32人 （含参公管理事业编制 32 人）；在职在编实有行政人员 38 人（含 行政工勤人员 10 人），事业人员 27 人（含参公管理事业人员 27 人）。

离退休人员 0 人。其中：离休 0 人，退休 0 人。

实有车辆编制 6 辆，在编实有车辆 6 辆。 第二部分 2017 年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017 年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

施甸县国土资源局（本级）2017 年度收入合计96,293,859.82 元。其中：财政拨款收入 96,293,859.82 元，占总收入的 100.00%； 上级补助收入 0.00 元，占总收入的 0.00%；事业收入 0.00 元， 占总收入的 0.00%；经营收入 0.00 元，占总收入的 0.00%；附属 单位缴款收入 0.00 元，占总收入的 0.00%；其他收入 0.00 元， 占总收入的 0.00%。与上年对比增 1,999,906.96 元，增 2.12%， 主要原因为：一是 2017 年度政策性调资增加经费；二是机关事 业单位基本养老保险缴费增加经费。

二、支出决算情况说明

施 甸 县 国 土 资 源 局 （ 本 级 ） 2017 年 度 支 出 合 计 72,092,786.42 元。其中：基本支出 11,267,271.20 元，占总支 出的 15.63%；项目支出 60,825,515.22 元，占总支出的 84.37%； 上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共 0.00元，占 总支出的 0.00%。与上年对比减少支出 21,767,058.36 元，减 23.19% ，主要原因为 : 一是 2017 年度政策性调资增加支出 2,035,128.92 元；二是机关事业单位基本养老保险缴费增加支 出 891,283.80 元；三是缴纳被征地农民养老保障金增加支出 1,420,110.00 元 ； 四 是 土 地 整 治 项 目 资 金 支 出 增 加 6,288,240.32 元；五是地质灾害防治监测人员补助县级配套资 金支出增加 1,064,000.00 元；六是永久基本农田划定项目经费 增加 427,000.00 元；七是矿产资源专项收入安排的支出增加 321,800.00 元；八是死亡抚恤金支出增加 129,380.00 元；九是 考核奖支出增加 261,000.00 元；十是地质灾害防治项目资金支 出减少 27,601,757.02 元；十一是缴纳坝区耕地质量补偿费支出 减少 7,000,000.00 元；十二是其他零星支出减少 3,244.38 元。

（一）基本支出情况

2017 年度用于保障施甸县国土资源局（本级）机构正常运 转的日常支出 11,267,271.20 元。与上年对比增 4,732,348.02 元，增长 72.42%，主要原因为：一是 2017 年度政策性调资增加 支出 2,035,128.92 元 ；二是一次性抚恤金和丧葬增加支出 129,380.00 元；三是机关事业单位基本养老保险缴费增加支出

891,283.80 元；四是地质灾害防治监测人员补助县级配套资金 支出增加 1,064,000.00 元；五是考核奖支出增加261,000.00 元； 六是其他支出增加 351,555.30 元。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的 89.38%，人均 154,940.92 元；办公费、印刷费、水电费、办公设 备购置等日常公用经费占基本支出的 10.62% ，人均 18,401.71 元。

（二）项目支出情况

2017 年度用于保障施甸县国土资源局（本级）为完成特定 的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出 60,825,515.22 元 。与上年对 比减 少 26,499,406.38 元 ，减 30.35%，主要原因为: 一是缴纳被征地农民养老保障金增加支出 1,420,110.00 元 ； 二 是 土 地 整 治 项 目 资 金 支 出 增 加 6,288,240.32 元 ； 三 是 永 久 基 本 农 田 划 定 项 目 经 费 增 加 427,000.00 元 ； 四 是 矿 产 资 源 专 项 收 入 安 排 的 支 出 增 加 321,800.00 元 ； 五 是 地 质 灾 害 防 治 项 目 资 金 支 出 减 少 27,601,757.02 元；六一是缴纳坝区耕地质量补偿费支出减少 7,000,000.00 元；七是其他项目支出减少 354,799.68 元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

施甸县国土资源局（本级）2017 年度一般公共预算财政拨 款支出 70,672,676.42 元,占本年支出合计的 98.03%。与上年对

比减少 18,119,538.68 元，减 20.41%，主要原因为： 一是 2017 年度政策性调资增加支出 2,035,128.92 元；二是机关事业单位 基本养老保险缴费增加支出 891,283.80元；三是土地整治项目 资金支出增加 10,790,870.00 元；四是地质灾害防治监测人员补 助县级配套资金支出增加 1,064,000.00 元；五是永久基本农田 划定项目经费增加 427,000.00 元；六是矿产资源专项收入安排 的 支 出 增 加 321,800.00 元 ； 七 是 死 亡 抚 恤 金 支 出 增 加 129,380.00 元；八是考核奖支出增加 261,000.00 元；九是地质 灾害防治项目资金支出减少 27,601,757.02 元；十是缴纳坝区耕 地质量补偿费支出减少 7,000,000.00 元；十一是其他零星支出 增加 561,755.62 元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出 261,000.00 元，占一般公共预 算财政拨款总支出的0.37%。主要用于 2016 年度综合考核奖励；

2.外交（类）支出 0.00元，占一般公共预算财政拨款总支 出的 0.00%；

3.国防（类）支出 0.00元，占一般公共预算财政拨款总支 出的 0.00%；

4.公共安全（类）支出 0.00 元，占一般公共预算财政拨款 总支出的 0.00%；

5.教育（类）支出 0.00元，占一般公共预算财政拨款总支 出的 0.00%；

6.科学技术（类）支出 0.00 元，占一般公共预算财政拨款 总支出的 0.00%；

7.文化体育与传媒（类）支出 0.00元，占一般公共预算财 政拨款总支出的 0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出 900,383.80 元，占一般公共 预算财政拨款总支出的 1.28%。主要用于退休人员经费、机关事 业单位基本养老保险缴费；

9.医疗卫生与计划生育（类）支出 143,525.83 元，占一般 公共预算财政拨款总支出的 0.21%。主要用于千分制考核奖支出；

10.节能环保（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政拨款 总支出的 0.00%；

11.城乡社区（类）支出 7,762,470.32 元，占一般公共预算 财政拨款总支出的 10.99%，主要用于甸阳镇同邑等四个村土地 整治项目资金及地质灾害防治监测员补助（市级配套）支出；

12.农林水（类）支出 22,465,600.00 元，占一般公共预算 财政拨款总支出的 31.79%，主要用于永久基本农田划定工作经 费、老麦等四个村土地整治项目资金。

13.交通运输（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政拨款 总支出的 0.00%；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00 元，占一般公共预算财 政拨款总支出的 0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政 拨款总支出的 0.00%；

16.金融（类）支出 0.00 元，占一般公共预算财政拨款总支 出的 0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政 拨款总支出的 0.00%；

18.国土海洋气象等（类）支出 38,817,896.47 元，占一般 公共预算财政拨款总支出的 54.93%； 主要用于施甸县国土资源 局机关正常运转的日常支出、地质灾害综合防治项目资金支出、 缴纳坝区耕地质量补偿费、地质灾害防治监测人员补助县级配套 资金支出、永久基本农田划定工作、死亡抚恤金；

19.住房保障（类）支出 321,800.00 元，占一般公共预算财 政拨款总支出的0.46%，主要用于矿产资源管理工作经费。

20.粮油物资储备（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政 拨款总支出的 0.00%；

21.其他（类）支出 0.00 元，占一般公共预算财政拨款总支 出的 0.00%；

22.债务还本（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政拨款 总支出的 0.00%；

23.债务付息（类）支出0.00 元，占一般公共预算财政拨款 总支出的 0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公 ”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公 ”经费支出决算总体情 况

1.施甸县国土资源局（机关）2017 年度一般公共预算财政 拨款“ 三公 ”经 费支 出预算为 105,708.00 元 ，支 出决算为 61,427.12 元，完成预算的 58.11%。其中：因公出国（境）费支 出决算为 0.00 元，完成预算的 0.00%；公务用车购置及运行费 支出决算为 46,652.12 元，完成预算的 70.89%；公务接待费支 出决算为 14,775.00 元，完成预算的 37.03%。2017 年度一般公 共预算财政拨款“三公 ”经费支出决算数小于预算数的主要原因:

（1）公务用车购置及运行维护费支出，由于公车改革，核 减单位车辆 4 辆，减少了使用公务用车运行维护开支预算资金。

（2）公务接待费支出，由于认真贯彻落实中央“八项规定 ” 精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公 ”经费开支，降低   了接待支出。

2.2017 年度一般公共预算财政拨款“三公 ”经费支出决算 数比 2016 年增加 9,227.12 元，增 17.68%。其中：公务用车购 置及运行费支出决算增加 21,252.12 元，增 83.67%；公务接待 费支出决算减少 12,025.00 元，下降 44.87%。2017 年度一般公 共预算财政拨款“三公 ”经费支出变化的主要原因:

（1）公务用车购置及运行维护费支出，2017 年公务用车编 制数增加一辆（2016 年为 1 辆，2017 年增加至 2 辆)，财政预算 安排资金增加，同比增加公务用车购置及运行维护费 21,252.12 元。

（2）公务接待费支出，由于认真贯彻落实中央“八项规定 ” 精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公 ”经费开支，同比   减少公务接待费支出 12,025.00 元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公 ”经费支出决算具体情 况

2017 年度一般公共预算财政拨款“三公 ”经费支出决算中， 因公出国（境）费支出 0.00 元，占 0.00%；公务用车购置及运 行维护 费支 出 46,652.12 元 ， 占 75.95%； 公务接待 费支 出 14,775.00 元，占 24.05%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出 0.00 元，共安排因公出国（境）

团组 0 个，累计 0 人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出46,652.12 元。其中：

公务用车购置支出0.00 元，购置车辆 0 辆。

公务用车运行维护支出46,652.12元，开支财政拨款的公务 用车保有量为6 辆。主要用于车辆燃料费、维修费、过路过桥费、 保险费等。

3、公务接待费支出 14,775.00 元。

其中： 国内接待费支出 14,775.00 元（其中：外事接

待费支出 0.00 元），共安排国内公务接待 16 批次（其中： 外事接待 0 批次），接待人次 175人（其中：外事接待人次

0 人）。主要用于部门之间工作协调、友邻单位参观学习、

上级业务部门对我市工作调研考察、专项工作开展情况 督查、迎接上级部门对我局 2017 年各项综合目标责任书 的考核等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出 0.00元，共安排国（境）外公务接 待 0 批次，接待人次 0 人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.施甸县国土资源局（本级）2017 年机关运行经费支出 1,196,111.41 元，与上年对比增加 271,507.41 元，增加 32.93%， 主要原因：

（1）一般公用经费增加 250,255.29 元；

（2）公务用车运行维护费用增加 21,252.12 元；

2.部门机关运行经费主要用于保障机构正常运转、行使单位 职能、完成日常工作任务的日常公用经费。

（1）一般公用经费 367,290.19 元；

（2）公务用车运行维护费 46,652.12 元；

（3）公务交通补贴 579，450.00 元；

（4）福利费 400.00 元；

（5）法律咨询费 12,000.00 元；

（6）培训费 31,342.10 元；

（7）委托业务费 48,000.00 元；

（8）工会经费 110,977.00 元。

（二）国有资产占用情况

截至 2017 年 12 月 31 日，施甸县国土资源局（本级）资产 总额 58,497,419.27 元，其中，流动资产 54,907,783.92 元，固 定资产 3,589,635.35 元，对外投资及有价证券 0.00 元，在建工 程 0.00 元，无形资产 0.00 元，其他资产 0.00 元（具体内容详 见附表）。与上年相比，本年资产总额增加 22,279,927.63 元， 其中：流动资产增加 22,374,165.23 元，固定资产减少 94,237.60 元,对外投资及有价证券增加（减少）0.00 元，在建工程增加（减 少）0.00 元，无形资产增加（减少）0.00 元，其他资产增加（减 少）0.00 元。处置房屋建筑物 0 平方米，账面原值 0 元；处置 车辆 0 辆，账面原值 0 元；报废报损资产 1 次，账面原值 94,237.60 元，实现资产处置收入0 元；出租房屋 0 平方米，账面原值0 元， 实现资产使用收入0 元。

国有资产占有使用情况表

单位：元

填报说明： 1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资 产＋其他资产

2.  固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价 50 万元（含）以上的通用设备+单价 100 万元（含）以上的通用设 备＋其他固定资产-累计折旧及减值准备

(三)政府采购支出情况

1．部门年度政府采购支出合计 25,329.00 元，其中：货物 采购支出 0 元，工程采购支出 0 元，服务采购支出 25,329.00 元。 主要用于：办公设备服务项目 25,329.00 元。

2．本单位无支持中小企业等政府采购政策情况。

(四)预算绩效信息

1、部门主要的民生及重点支出项目的绩效评价

一是实施土地整治项目的绩效评价

⑴项目资金情况

①项目资金到位情况：2017 年度土地整治项目预算资金 45,500,870.32 元，实际到位 45,500,870.32 元，到位率

100%。

②项目资金执行情况：2017 年度土地整治项目资金支出 29,790,870.32 元，其中：拨付工程款 27,129,097.71 元，

占总支出的 91%；其他费用支出 2,661,772.61 元，占总支出 的 9%。

③项目资金管理情况：一是决策机制：建立行之有效的 项目安排决策机制，保证部门项目申报、审核、安排全过程

公开透明。二是项目管理：根据部门项目支出情况，制定完 善项目资金管理办法，做到部门重点项目支出均有法可依。

⑵项目绩效指标完成情况

经济效益指标：通过对土地的整理，完善灌溉与排水设 施和田间道路工程设施，深耕细作，充分利用项目区内丰富 的光热资源，对发展水稻、玉米、烤烟和小麦等粮经作物有 着良好的市场情景，对改善项目区的产业结构有着积极的推 动作用。

社会效益指标：项目实施完成后，通过对项目区低产耕 地实施综合整治，使项目区土地利用程度得到了极大的提

高，项目建设对促进粮食增产、农民增收，推动农业生产的 可持续发展，带动边境地区经济发展，促进社会主义新农村 建设，维护国家安全、边疆社会稳定，确保国家粮食安全具 有重大作用，其社会效益十分重大。

生态效益指标：一是通过项目的实施，将从根本上解决 项目区的旱涝问题，有效地增强了土壤“三保 ”能力；通过 对项目区山、水、田、林、路的综合建设与政治，保持了水 土，改善了生态环境；二是项目的实施，增加了项目区的耕 地面积，对边疆山区的陡坡耕地退耕还林还牧工作是一大支 持，项目的实施将补充城镇基础设施占用的耕地面积，同时 也补充退耕还林还草占用的耕地面积，这将为全县的生态环 境建设起到积极作用，因此生态环境意义十分重大。

耕地质量等别指标：通过土地整理、完善灌溉排水及交 通基础设施，可提高农用地机械化可操作性，提高项目区管 理条件及水平，进而使农产品产量得到提高，故项目区农用 地整理后利用等别有所提高，从整治前的水田 11 等、旱地  12 等提高到水田 10 等、旱地 11 等。

（3）满意度指标完成情况：社会公众和服务对象满意 度逐年提高。

二是实施地质灾害治理项目的绩效评价

⑴项目资金情况

①项目资金到位情况：2017 年度地质灾害治理项目预算 资金 20,683,700.00 元，实际到位 20,683,700.00 元，到位 率 100%。

②项目资金执行情况：2017 年度地质灾害治理项目资金 支出 15,655,534.90 元，其中：拨付工程款 12,524,400.00 元，占总支出的 80%；其他费用支出 3,131,134.90 元，占总 支出的 20%。

③项目资金管理情况：一是决策机制：建立行之有效的 项目安排决策机制，保证部门项目申报、审核、安排全过程 公开透明。二是项目管理：根据部门项目支出情况，制定完 善项目资金管理办法，做到部门重点项目支出均有法可依。

⑵项目绩效指标完成情况

经济效益指标：通过地质灾害治理项目实施后，一是保 护了项目区居民的生命和财产安全；二是确保乡村基础设施 电路、通讯、水管、挡墙、公路等免受危害，并得以正常使 用；三是可保护当地潜在资产。

社会效益指标：通过地质灾害治理项目实施后，可保证 保障房居民生命与财产安全，保证其生活秩序正常，对促进 当地居民安定团结、和谐发展、繁荣当地经济、安居乐业等 具有重要等现实意义。

生态环境效益指标：通过地质灾害治理项目实施后，不 但能使滑坡稳定，同时还起到固土固坡的作用，将明显控制 滑坡变形继续发展，控制水土流失，提高植被覆盖率，为当 地居民生存、经济发展创造良好环境。

（3）满意度指标完成情况：社会公众和服务对象满意 度逐年提高。

（五）其他重要事项情况说明 无

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭 的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等 人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单 位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支 出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定， “三公 ”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护 费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公 务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、 培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆 购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规 定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全 奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省 部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指 单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公 ”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过 本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政 拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运 行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入 ”、“事业收入 ”、 “事业单位经营收入 ”等以外的收入。主要是上级和其他同级部  门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规 定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化 无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的 资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务 而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事 业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码 2

080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、“三公”经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、 公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费 反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿 费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反 映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料 费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务 接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。