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关于施甸县2018年地方财政决算的报告

—2019年9月12日在施甸县第十三届人民代表大会常务委员会第21次会议上

施甸县财政局局长 赵开智

主任、各位副主任、各位委员：

根据《预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定以及县人大常委会的安排，受县人民政府委托，我向本次会议报告经省财政审核批复的施甸县2018年财政决算情况，请予审查。

一、地方财政收支完成情况及财政决算变动情况

（一）地方财政收支完成情况

1.一般公共预算执行情况

全县一般公共预算收入完成57,074万元，比2017年增收720万元，增长1.3%，完成年初预算的92.4%，完成调整预算数的101.2%（剔除园区数据后完成51,188万元，比2017年增收100万元，增长0.2%，完成年初预算的91.5%，完成调整预算数的101.2%）。分级次收入情况：县本级收入34,015万元，乡镇级收入17,173万元，水长工业园区收入5,886万元。

全县一般公共预算支出完成304,136万元，比2017年增支12,694万元，增长4.4%，完成年初预算的96.6%，完成调整预算数的110.4%（剔除园区数据后完成299,500万元，比2017年增支12,800万元，增长4.5%，完成年初预算的96.7%，完成调整预算数的110%）。分级次支出情况：县本级233,595万元，乡镇级65,905万元，水长工业园区4,636万元。

2.政府性基金执行情况

政府性基金收入完成34,481万元，比2017年增收9,457万元，增长37.8%。分级次收入情况：县本级32,600万元，乡镇级1,881万元，水长工业园区0万元。

政府性基金支出完成4,418万元，比2017年减支1,291万元，下降22.6%。分级次支出情况：县本级3,653万元，乡镇级447万元，水长工业园区318万元。

3.社会保险基金执行情况

2018年全县社保基金收入完成65,374万元，比2017年减收14,730万元，下降18.4%。社保基金支出完成88,482万元，比2017年减支12,802万元，下降12.6%。

4.国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成0万元，比2017年减收2,900万元。国有资本经营预算支出完成0万元，比2017年减支7万元。

（二）财政决算变动情况

由于我县十三届人大三次会议召开时间较早，且与省财政厅批复决算存在时间差异，因此2018年财政实际决算数与年初向人大报告的预计数间存在一定的差异。现将保山市财政局与各县区财政年终结算事项的批复就我县财政收支决算数与今年年初向县十三届人大三次会议报告数作如下说明：

1.一般公共预算收入类变化说明（原报告数为355,534万元，实际结算结果为355,361万元，减少173万元）

（1）原人代会报告上级补助收入为210,845万元，经市与省财政结算后为211,043万元，增加198万元，变化原因：一是市级减少对水长工业园区税收返还收入38万元（增收留用，以奖代补政策），二是市级增加对县级一般性转移支付收入236万元。

（2）原人代会报告调入资金为57,186万元，经市与省财政结算后为56,875万元，减少311万元，变化原因是历年滚存预算周转金311万元需先调入补充预算稳定调节基金，不能直接调入使用。

（3）原人代会报告债券转贷收入22,310万元，经市与省财政结算后为22,250万元，减少60万元，变化原因是将园区挂市部分债券转贷收入不算入园区，减少60万元。

2.一般公共预算支出类变化说明（原报告数为335,414万元，实际结算结果为335,552万元，增加138万元）。

（1）原人代会报告上解上级支出11,791万元，经市与省财政结算后上解上级支出为10,343万元，减少1,448万元，变动原因是因代扣、代收和代征税款手续费上解，地税经费上解测算减少，退回历年多上解土地计提一般公共预算收入（退回1,316万元）等因素变动，专项上解支出减少1,448万元。

（2）原人代会报告债务还本支出18,500万元，经市与省财政结算后为18,440万元，减少60万元，变化原因是将园区挂市部分债务还本支出不算入园区，减少60万元。

（3）原人代会报告增设预算周转金0万元，经市与省财政结算后增设预算周转金为-311万元，减少311万元，变动原因是需要先将历年滚存的预算周转金调入补充预算稳定调节基金内，下年方可使用，减少311万元。

（4）原人代会报告安排预算稳定调节基金987万元，经市与省财政结算后安排预算稳定调节基金为2,944万元，增加1,957万元，变动原因：一是园区增加安排预算稳定调节基金38万元，二是县级调入预算周转金及增加预算稳定调节基金1,919万元。

（5）原人代会报告收支相抵，结转下年专项支出20,120万元，经市与省财政结算后收支相抵，结转下年专项支出19,809万元，变动原因是增设预算周转金减少311万元。

调整后全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入57,074万元，上级补助收入211,043万元，债券转贷收入22,250万元，上年结转8,037万元，调入预算稳定调节基金82万元，调入资金56,875万元，收入总计355,361万元；一般公共预算支出304,136万元，上解上级支出10,343万元，债券还本支出18,440万元，安排预算稳定调节基金2,944万元，增设预算周转金-311万元，支出总计335,552万元，收支相抵，结转下年专项支出19,809万元。

3.政府性基金预算收支变化说明

原人代会报告上解支出0万元，经市与省财政结算后为-1,406万元，上解数减少1,406万元，变化原因是经过清算，返还历年多清算土地收入（50%）1,406万元。

4.政府性基金预算收支结余变动情况

原人代会报告数年终滚存结4,196万元，实际结算为年终滚存结余5,602万元，增加1,406万元，变化原因是收入无变化，上解减少1,406万元，收支相抵结余增加1,406万元。

调整后全县政府性基金收支平衡情况：基金收入34,481万元，上级补助收入11,997万元，债券转贷收入10,480万元，上年结转3,987万元，收入总计60,945万元；基金支出4,418万元，上解上级支出-1,406万元，债券还本支出10,480万元，调出资金41,851万元，支出总计55,343万元，收支相抵，年终结转5,602万元。

二、2018年预算执行效果

2018年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的有力监督下，全县财税部门紧紧围绕经济社会发展大局，认真履行职能，努力做大财政收入，不断优化支出结构，圆满完成预算调整确定的目标任务，全县预算执行情况总体良好。一是主动作为，实现财政平稳运行。面对经济下行压力，财税部门统筹协作，密切关注经济形势，提升收入质量，稳步实现财政总收入同口径增长。全县一般公共预算收入完成57,074万元，增收720万元，增长1.3%；一般公共预算支出完成304,136万元，增支12,694万元，增长4.4%。二是履职尽责，切实做好“三保”。2018年全年，财政统筹资金，压缩一般性支出，竭尽全力确保全县“三保”支出。2018年完成民生领域投入达256,530万元，占一般公共预算支出的84.3%。三是顺势而为，充分发挥财政资金杠杆效应。积极推进PPP项目工作，目前，我县纳入财政部综合信息平台系统的PPP项目共计5个，总投资215.82亿元；千方百计筹措资金安排项目资本金14,740万元争取金融资本投入，扎实推进棚户区改造、中西医院迁建、易地搬迁等项目建设；统筹资金2,390万元用于工业产业发展（1,350万元）及项目前期工作（1,040万元）。四是深化改革，全面提升管理水平。2018年，统筹资金确保未发生系统性金融风险，抓住政策，积极向上争取债券（22,250万元）及专项资金（135,829万元）；结合县乡实际情况，进一步完善乡镇财政管理体制；严格执行《预算法》，全面推进预决算公开及严格预算执行、继续深化预算绩效管理。五是完善机制，加强监督检查力度。结合财政职能职责，完善财政监督机制；全面开展各项财政业务监督检查，并结合市级关于开展“三大检查”的通知要求，全面进行专项检查。六是固本强基，不断增强财政软实力。深入学习贯彻党的十九大精神，牢固树立并自觉践行“四个意识”，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决维护党中央权威和集中统一领导；围绕财政理论知识、财务专业知识等重点，高质量组织业务培训，切实提高财政队伍整体素质。

主任、各位副主任、各位委员：2018年，财政运行基本平稳，但运行中出现的新问题、困难不容忽视，一是由于资产、土地难以变现，防范和化解债务风险压力逐年增大。二是脱贫攻坚工作进入关键时期，资金需求加大。三是刚性支出增长较快加之“营改增”、“减税降费”政策性减收影响，收支矛盾更加突出。四是新财源培植难，虽然传统工业、新兴科技企业取得了进一步发展，但目前对财政贡献率不高。对此，我们应继续努力，切实增强责任感和使命感，力争加以解决。

以上报告，请予审查。

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