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施甸县2022年地方财政决算报告

——2023年8月30日在施甸县第十四届人民代表大会常务委员会第十三次会议上

施甸县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据《预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定以及县人大常委会的安排，受县人民政府委托，我向本次会议报告经省财政厅审核批复的施甸县2022年财政决算情况。

一、地方财政收支完成情况及财政决算变动情况

（一）地方财政收支完成情况

1.一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入完成38897万元，比2021年减收23680万元，下降37.8%。完成年初预算的62.2%，完成调整预算数的114.7%。

还原留抵退税因素后，全县一般公共预算收入完成63558万元，比2021年增收981万元，增长1.6%。完成年初预算的101.6%，完成调整预算数的101.6%。

全县一般公共预算支出完成255086万元，比2021年增支910万元，增长0.4%，完成年初预算的94.8%，完成调整预算数的102.4%。

2.政府性基金执行情况。政府性基金收入完成11725万元，比2021年增收3349万元，增长40%。完成年初预算的27.3%，完成调整预算数的102%。

政府性基金支出完成10584万元，比2021年减支6093万元，下降36.5%。完成年初预算的46.9%，完成调整预算数的115%。

3.社会保险基金执行情况。2022年全县社保基金收入完成119281万元，比2021年减收205万元，下降0.2%；社保基金支出完成125909万元，比2021年增支9741万元，增长8.4%。

4.国有资本经营预算执行情况。2022年国有资本经营预算收入完成551万元，比2021年增收527万元，增长2195.83%；国有资本经营预算支出完成0万元，比2021年减支5万元。

（二）财政决算变动情况

由于县十四届人大二次会议召开时间与省财政批复决算有时间差异，因此2022年财政实际决算数与年初向人大报告的预计数间存在一定的差异。现将市财政与各县区财政年终结算事项的批复，就我县财政收支决算数与今年年初向县十四届人大二次会议报告数作如下说明：

1.一般公共预算收入类变化说明（原报告数为354457万元，实际结算结果为356737万元，增加2280万元）

原人代会报告上级补助收入为200339万元，经市与省财政结算后为202619万元，增加2280万元。变化原因：一是经清算其他返还性收入补助增加200万元；二是经清算国有企业社会化管理补助变动结算补助收入增加1万元；三是经清算能源公司税收清算补助变动结算补助收入增加10万元；四是经清算增值税留抵退税转移支付收入找补增加2099万元。五是经清算省级收回重点生态功能区转移支付30万元从支出上解调整为扣减收入。

2.一般公共预算支出类变化说明（原报告数为304065万元，实际结算结果为309031万元，增加4966万元）

（1）原人代会报告上解上级支出19572万元，经市与省财政结算后上解上级支出为19541万元，减少31万元。变动原因：省级收回重点生态功能区转移支付30万元从上解支出调整为扣减收入；可再生能源附加增值税上解减少1万元。

（2）原人代会报告补充预算稳定调节基金0万元，经市与省财政结算后预算稳定调节基金为4997万元，增加4997万元。变动原因：一般公共预算完成数比预算调整数增加部分4997万元省级要求全部安排补充预算稳定调节基金。

3.一般公共预算结转下年支出变化说明（原报告数为50392万元，实际结算结果为47706万元，减少2686万元）

原人代会报告收支相抵，结转下年支出50392万元，经市与省财政结算后收支相抵，结转下年专项支出47706万元，减少2686万元，变动原因是收入增加2280万元，支出增加4966万元。

调整后全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入38897万元，上级补助收入202619万元，上级专款28012万元，债券转贷收入26483万元，上年结转54811万元，调入预算稳定调节基金64万元，调入资金5851万元，收入总计356737万元；一般公共预算支出255086万元，上解上级支出19541万元，债券还本支出28883万元，调出资金524万元，安排预算稳定调节基金4997万元，支出总计309031万元，收支相抵，结转下年支出47706万元。

4.政府性基金预算收支变化说明

（1）原人代会报告上级补助收入1478万元，经市与省财政结算后为3040万元，补助数增加1562万元，变化原因是经清算农业生产发展转移支付增加1562万元。

（2）原人代会报告上解上级支出385万元，经市与省财政结算后上解上级支出为281万元，减少104万元，变动原因是经清算，减少上解2021年土地出让收入省级统筹部分104万元。

5.政府性基金预算结转下年支出变动情况

原人代会报告数结转下年支出8320万元，实际结算为结转下年支出9986万元，增加1666万元，变化原因是收入增加1562万元，支出减少104万元。

调整后全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入11725万元，上级补助收入3040万元，调入资金3112万元，上年结转8274万元，债券转贷收入11004万元，收入总计37155万元；政府性基金支出10584万元，上解上级支出281万元，调出资金5300万元，债务还本支出11004万元，支出总计27169万元；收支相抵，结转下年支出9986万元。

（三）财政专户情况

截至2022年底，施甸县共有12个财政专户，存款余额22330万元（其中：非税收入专户2811万元、社保基金专户17869万元、代管资金专户770万元、事业收入专户0元、专项支出类专户880万元，余额较上年同期减少7679万元）下降25.6%。2022年财政专户收入124290万元，较上年同期减少44200万元，下降26.2%，收入下降的主要原因是部分非税收入由税务征收；2022年财政专户支出131970万元，较上年同期减少40333万元，下降23.4%，支出减少的主要原因是非税收入减少，支出随之减少。

其他事项与原人代会报告结果无变化。

二、2022年预算执行效果

2022年，在县委县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督下，财政部门坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念；坚持系统观念和底线思维，落实过“紧日子”要求，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务；狠抓增收节支，防范化解债务风险；深化预算管理改革，强化财务监督，严肃财经纪律，推进财政经济高质量发展，促进经济社会平稳有序。

（一）千方百计组织收入，积极向上争取资金。一是强化收入征管。积极应对经济下行压力、疫情及贯彻落实中央组合式税费支持政策等因素的叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好重点税源和重点税种动态监控，深挖增收潜力。还原留抵退税因素后，全年一般公共预算收入同比增长1.6%。二是积极向上争取资金。把握政策资金支持方向，紧抓政策机遇，针对性的向上争取项目资金，积极主动对接上级部门，加大力度争取中央、省、市资金支持；2022年共计完成向上争取资金233675万元，同比增长3.9%。通过积极向上争取资金，为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）兜牢“三保”底线，确保财政平稳运行。一是树立节支也是增收的理念，强化责任担当，全面落实党政机关过“紧日子”要求，持续压减一般性支出，腾出财力兜牢“三保”底线。二是多渠道筹措资金，兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出在预算支出中的最优先顺序，把兜牢“三保”作为预算年度的首要目标。全年累计“三保”支出177767万元，其中：保基本民生支出60090万元，保工资支出104068万元，保运转支出13609万元。

（三）巩固拓展脱贫攻坚成果，扎实推进乡村振兴。进一步推进乡村发展、乡村建设、乡村治理，推动巩固拓展脱贫攻坚成果上台阶、乡村全面振兴见实效，增强脱贫地区和脱贫群众内生发展动力。2022年共计整合涉农资金25523万元，其中：农业生产3809万元，畜牧生产5007万元，林业改革发展306万元，农村综合改革2364万元，水利发展1261万元，农田建设5937万元，农村环境整治3603万元，农村道路建设1911万元，雨露计划项目及东西协作725万元，民族团结进步示范村600万元。

（四）强化财政预算约束，提高财政管理水平。一是严格执行《预算法》及《预算法实施条例》，预算一经确定就必须严格执行，不得随意调整和追加，遏止缺口进一步扩大，如预算执行中必须进行追加的，则通过调减年初预算进行安排，或通过向上争取资金解决，不再新增财政支出事项。二是加强预算绩效管理，扩大绩效目标管理和绩效评价覆盖面，加大项目资金跟踪问效力度，将评价结果与次年预算相结合。三是严肃财经纪律，加强财政监督检查，加大检查规范力度。结合“财经纪律重点问题专项整治行动”、“财政资金监管清源行动”，强化财经法纪监督检查，进一步推动预决算公开，让公共资金始终在“探照灯”和“摄像头”下运行。

（五）积极主动，接受人大依法审查监督。严格落实县人大及其常委会有关决议，对县人大财经委提出意见积极吸取采纳，不断改进完善预算编制；积极配合推进预算联网监督，认真办理人大代表建议，主动听取、积极采纳、及时回应人大代表提出的意见建议，使财政工作听民意、解民忧、惠民生、暖民心。

2022年，在县人大及其常委会的依法监督下，县财政以时时放心不下的责任感，迎难而上、攻坚克难，始终保持稳健运行。但当前财政运行和预算管理中还存在受疫情及宏观经济环境影响，收支“紧平衡”态势仍将延续、刚性支出不减反增，“三保”压力持续加大、政府债务仍处于偿债高峰期，还本付息任务艰巨等突出问题。对此我们将高度重视，坚持稳中求进工作总基调，以永远在路上的清醒和坚定，全面深化财政改革，建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，切实加强“以政理财”的财政管理水平和服务能力。

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