监督索引号53052103100011000            

关于施甸县2019年地方财政决算的报告  

—2020年9月11日在施甸县第十三届人民代表大会常务委员会第二十六次会议上  

施甸县财政局局长  赵开智  

主任、各位副主任、各位委员：  

根据《预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定以及县人大常委会的安排，受县人民政府委托，我向本次会议报告经省财政审核批复的施甸县2019年财政决算情况，请予审查。  

一、地方财政收支完成情况及财政决算变动情况  

（一）地方财政收支完成情况  

1.一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入完成61,320万元，比2018年增收4，246万元，增长7.4%，完成年初预算的100%，完成调整预算数的100%。分级次收入情况：县本级收入43,898万元，乡镇级收入17,422万元。  

全县一般公共预算支出完成328,856万元，比2018年增支24,721万元，增长8.1%，完成年初预算的103.9%，完成调整预算数的99.2%。分级次支出情况：县本级277,015万元，乡镇级51,841万元。  

2.政府性基金执行情况。政府性基金收入完成36,604万元，比2018年增收2,123万元，增长6.2%。分级次收入情况：县本级35,967万元，乡镇级637万元。  

政府性基金支出完成27,496万元，比2018年增支23,078万元，增长5.2倍。分级次支出情况：县本级27,391万元，乡镇级105万元。  

3.社会保险基金执行情况。2019年全县社保基金收入完成90,203万元，比2018年增收1,766万元，增长2%。社保基金支出完成89,482万元，比2018年增支5,953万元，下降7.1%。  

4.国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入完成114万元，比2018年增收114万元。国有资本经营预算支出完成0万元，比2018年减支0万元。  

（二）财政决算变动情况。由于我县十三届人大五次会议召开时间较早，且与省财政厅批复决算存在时间差异，因此2019年财政实际决算数与年初向人大报告的预计数间存在一定的差异。现将保山市财政局与各县区财政年终结算事项的批复就我县财政收支决算数与今年年初向县十三届人大五次会议报告数作如下说明：  

1.一般公共预算收入类变化说明（原报告数为353,260万元，实际结算结果为352,742万元，减少518万元）  

（1）原人代会报告上级补助收入为227,036万元，经市与省财政结算后为226,136万元，减少900万元，变化原因一是经清算其他返还性收入减少1,196万元，二是园区实体化管理清算补助变动使一般性转移支付收入增加296万元。  

（2）原人代会报告上年结余为19,829万元，经市与省财政结算后为19,809万元，减少20万元，变化原因是在园区合并过程中，有20万元为原水长园区预留稳定调节基金，不应算为结余。  

（3）原人代会报告调入预算稳定调节基金1,736万元，经市与省财政结算后为1,757万元，增加21万元，变化原因是园区撤销后，原园区部分数据并入。  

（4）原人代会报告调入资金为10,220万元，经市与省财政结算后为10,821万元，增加601万元，变化原因一是旧城“四位一体”项目结余退回资金1万元，二是退回债券结余资金600万元。  

（5）原人代会报告债券转贷收入33,119万元，经市与省财政结算后为32,899万元，减少220万元，变化原因是剔除原水长园区挂在市级部分债券转贷收入，减少220万元。  

2.一般公共预算支出类变化说明（原报告数为349,834万元，实际结算结果为349,999万元，增加165万元）。  

（1）原人代会报告上解上级支出14,958万元，经市与省财政结算后上解上级支出为15,323万元，增加365万元，变动原因是园区撤并等因素变动，烟叶税上解增加46万元，减少原园区检察院上解124万元，增加原园区残保金上解15万元。增加原园区结余323万元上解市级，增加纪检人员上解155万元，减少中央农田水利建设基金上解30万元，减少可再生能源附加增值税扣款20万元。  

（2）原人代会报告债务还本支出6,020万元，经市与省财政结算后为5,800万元，减少220万元，变化原因是剔除原水长园区挂在市级部分债务还本支出，减少220万元。  

（3）原人代会报告安排预算稳定调节基金0万元，经市与省财政结算后安排预算稳定调节基金为20万元，增加20万元，变动原因是县级超收部分需安排预算稳定调节基金20万元。  

（4）原人代会报告收支相抵，结转下年专项支出3,426万元，经市与省财政结算后收支相抵，结转下年专项支出2,743万元，变动原因是收入减少518万元，支出增加165万元。  

调整后全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入61,320万元，上级补助收入226,136万元，债券转贷收入32,899万元，上年结转19,809万元，调入预算稳定调节基金1,757万元，调入资金10,821万元，收入总计352,742万元；一般公共预算支出328,856万元，上解上级支出15,323万元，债券还本支出5,800万元，安排预算稳定调节基金20万元，支出总计349,999万元，收支相抵，结转下年专项支出2,743万元。  

3.政府性基金预算收支变化说明。原人代会报告上解支出10,000万元，经市与省财政结算后为9,984万元，上解数减少16万元，变化原因是原报告时，只算入通过上解归还2018年市级借款10,000万元，未算入上解省级计提2019年土地出让金中未计提的云南省铁路高速公路建设资金1,920万元、农田水利建设资金667万元、云南省地址灾害防治资金62万元，返还省级2016、2017年多计提农田水利建设资金170万元，共计应上解12,479万元，但我县可用于上解上级支出的科目无结余资金，经与市级报告，于2020年完成未上解的2,495万元。  

4.政府性基金预算收支结余变动情况。原人代会报告数年终滚存结1,375万元，实际结算为年终滚存结余1,391万元，增加16万元，变化原因是收入无变化，上解减少16万元，收支相抵结余增加16万元。  

调整后全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入36,604万元，上级补助收入2,514万元，上年结转4,744万元，债券转贷收入12,200万元，收入总计56,062万元；政府性基金支出27,496万元，上解上级支出9,984万元，调出资金4,961万元，债务还本支出12,230万元，支出总计54,671万元，收支相抵，结转下年支出1,391万元。  

二、2019年预算执行效果  

2019年，在县委县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的有力监督下，全县财税部门紧紧围绕经济社会发展大局，严格落实中央各项减税降费政策，优化财政收支结构，不断加强财政管理，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，充分发挥财政职能，支持经济社会持续健康发展，全县预算执行情况总体良好。一是主动担当，实现收入目标。面对全面实施减税降费政策压力，财税部门协作推进清算审核工作，切实严防出现“跑冒滴漏”，确保实现财政一般公共预算收支同比增长。全县一般公共预算收入完成61,320万元，增收4,246万元，增长7.4%；一般公共预算支出完成328,856万元，增支24,721万元，增长8.1%。二是突出重点，牢牢兜住“三保”底线。2019年全年，牢牢坚持把“三保”放在首位，优先保障工资发放，按进度确保机构基本运转，结合省级出台的事权与支出责任划分实施方案，兜牢基本民生底线，2019年完成“三保”及其他民生领域投入达273,917万元，占一般公共预算支出的83.3%。三是主动出击，防范金融风险。2019年，全县积极统筹资金确保未发生系统性金融风险，抓住政策，积极向上争取新增一般债券（32,899万元）及专项资金（137,994万元）；截止2019年末共纳入财政部综合信息平台系统的PPP项目共计5个，总投资215.82亿元；统筹资金1,108万元用于工业产业发展（689万元）及项目前期工作（419万元）。四是加强监督，不断增强财政软实力。全面严格落实政府预决算、部门预决算和“三公经费”预决算信息公开制度，积极推进全县部门绩效自评全覆盖，组织开展全县行政事业单位财务检查、减税降费政策实施情况等专项检查工作，推进政府采购信息化建设，搭建“政采云”购买服务平台，全年政府采购节支率达3.4%。全面推进政府会计制度改革，组织开展全县财会人员培训共计3期20余天700余人次。五是深化改革，积极提升财政管理服务水平。全口径预算管理改革不断深化，四本预算之间的统筹协调性进一步提高。以财政一体化项目库建设为依托，推进年初预算改革向纵深发展。更加积极主动地服务好机关事业单位、企业和人民群众，使财政管理服务水平不断迈向新台阶。  

主任、各位副主任、各位委员：2019年，在县人大及其常委会的法律监督下，虽然完成了年初既定的收支目标任务，财政改革发展工作取得新进展，但当前财政运行和预算管理中还存在财政收支矛盾凸现、预算绩效管理理念尚未牢固树立等问题。对此，我们将高度重视，在今后的工作中切实加以解决。  

以上报告，请予审查。  

监督索引号53052103100011111