施甸县2015年财政收支决算分析说明（含水长园区）

一、基本情况

施甸县位于保山市南部，东与昌宁县为邻，西与龙陵县隔怒江相望，南至勐波罗河与永德县相连，北与隆阳区毗连。县内最高海拔2,895.4米，最低海拔560米，年平均气温17℃，年平均降雨量945毫米。全县下辖13个乡（镇），137个村民委员会，2个街道居民委员会，1,622个村民小组，5个居民小组。总人口34万人，有21个少数民族（主要有彝族、布朗族、回族、傣族、白族、傈僳族、佤族等），人口2万多人；县域东西最大距离45公里，南北最大距离79公里，国土面积2,009平方公里，总耕地面积20,808公顷，人均占有耕地0.92亩。由于历史和自然地理的原因，施甸版图面积小，人口多，资源缺乏，工业落后，城镇和基础设施建设滞后，有74.5%的耕地、70%的人口均在山区，是典型的山区农业县，也是国家扶贫开发工作重点县。

2015年,全县生产总值完成501,756万元，与上年数441,895万元相比，增长59,861万元,增长率为13.55%，其中：第一产业151,241万元，第二产业142,906万元，第三产业207,609万元。户籍总人口有344,418人，（其中：城镇人口62,268人，乡村人员282,150人）。与上年人数344,097人相比，增加321人；城镇居民人均可支配收入21,794元，农民人均可支配收入7,807元。

2015年年末机构数346个，年末人数10,500人（在职职工7,892982人；离休10人；退休2,508人）。其中：一般公共预算财政拨款开支人数3,275250人（在职职工2,233人；离休8人；退休1,034004人）；一般公共预算财政补助开支人数7,010035人（在职职工5,534529人；离休2人；退休1,474504人）；经费自理人数215人。年末学生人数43,012人。

二、预算内财政收支情况

今年以来，各级财税部门以党的十八大，十八届三中、四中全会精神为指导,认真贯彻县委、县政府对财政工作的各项决策部署和市县经济工作会议精神，严格执行县十七届人大三次会议的有关决议，分解落实工作任务，强化工作措施，狠抓预算执行，在县委、县人民政府的正确领导下，紧紧围绕县委县政府的工作重点，围绕财政工作目标及要求，切实履行职能职责，全力组织财政收入，落实各项财政政策，围绕年初制定的全县经济发展思路，努力克服各种困难，狠抓增收节支工作，充分发挥职能作用，依法组织收入，不断优化财政支出结构，继续深化财政体制改革，全力保障财政工作的顺利开展，着力确保各项财税目标的顺利达成，较好的完成了全年收支任务。2015年，我县财政收入总计完成60,170万元，完成年初预算的104.1404%，比2014年增加6,944万元，增长增幅13.05%，其中：施甸县区级完成55,301万元；水长工业园区完成4,869万元。财政总支出完成252,016万元，比2014年增加32,934万元，增长增幅15.03%，其中：县本级完成191,182万元；乡镇级完成53,910万元；水长工业园区完成6,924万元。

（一）、地方财政预算收入完成情况

1、公共财政预算收入完成44,452万元，占年初预算的103102.90%，同比增收7,032万元，增幅18.79%。其中:水长园区完成3,652万元；施甸县区完成40,800万元。

2、上划中央“两税”收入完成4,807万元，占年初预算的82.88%，同比减收1,720万元，减幅26.35%（其中:水长园区完成384万元，施甸县区完成4,423万元）。上划中央、省级所得税收入完成9,608万元，占年初预算的124.67%，同比增收1,554万元，增幅19.29%。（其中:水长园区完成620万元，施甸县区完成8,988万元）。上划市级所得税收入完成915万元，占年初预算的124.66%，同比增收148万元，增幅19.30%（其中:水长园区完成59万元；施甸县区完成856万元）。上划省级耕地占用税施甸县区完成388万元，占年初预算的99.49%，同比减收70万元，减幅15.28%（其中:水长园区完成154万元；施甸县区完成234万元）。。

3、政府性基金收入完成10,774万元,完成年初预算的63.15%，同比减收2,601万元，减幅19.45%。其中园区完成640万元，施甸县区完成10,134万元。

（二）地方财政支出完成情况

今年以来，全县认真贯彻落实“调整结构、保证重点、压缩一般、加强管理”的工作方针，克服重重困难，千方百计筹措资金，较好的保证了工资发放和机构基本运转，保证了重点项目资金的需要，调动了广大干部职工积极性，为促进全县各项事业的健康发展做出了积极的贡献。

全县财政总支出252,016万元，完成年初预算的110.08%，同比增支32，934万元，增幅15.03%。其中:水长园区完成6,924万元；施甸县区完成245,092万元(县本级完成191,182万元,乡镇级完成53,910万元)。

1、公共财政预算支出239,332万元(其中:水长园区完成6,004万元；施甸县区完成233,328万元),占年初预算数205,925万元的116.22%，同比增支42,762万元，增幅21.75%。公共财政预算支出具体完成情况如下：

一般公共服务支出16,679万元（其中:水长园区完成787万元；施甸县区完成15,892万元），比上年同期减支343万元，增长减幅2.02%。国防支出122万元(其中:施甸县区完成122万元)，同比增支10万元，增幅8.93%；公共安全支出9,016万元（其中:水长园区完成98万元；施甸县区完成8,918万元），增支1,984万元，增长增幅28.21%。教育支出40,205万元（其中:水长园区完成21万元；施甸县区完成40,184万元），同比增支4,011万元，增幅11.08%。科学技术支出801万元（其中:水长园区完成6万元；施甸县区完成795万元）,同比增支20万元，增长2.56%。文化体育与传媒支出1,218万元（其中:水长园区完成26万元；施甸县区完成1,192万元），同比增支减支-315万元，增减幅-20.55%。社会保障和就业支出32,816万元（其中:水长园区完成180万元；施甸县区完成32,636万元），同比增支7,153万元，增幅27.87%。医疗卫生支出27,014元（其中:水长园区完成97万元；施甸县区完成26,917万元），同比增支7,258万元，增长36.74%。节能环保支出3,174万元（其中:水长园区完成17万元；施甸县区完成3,157万元），同比增支122万元，增长4.00%。城乡社区事务支出3,466万元（其中:水长园区完成190万元；施甸县区完成3,276万元），同比增支1,505万元，增长76.75%。农林水事务支出52,430万元（其中:水长园区完成639万元；施甸县区完成51,791万元），同比增支6,235万元，增长13.5%。交通运输支出26,501万元（其中:水长园区完成20万元；施甸县区完成26,481万元），同比增支9,066万元，增幅52%。资源勘探电力信息等事务支出2,792万元（其中:水长园区完成1,802万元；施甸县区完成990万元），同比增支92万元，增幅3.41%。商业服务业等事务1,558万元，同比增支1,416万元，增幅997.18%。金融监管等事务支出54万元（其中:水长园区完成5万元；施甸县区完成49万元）。国土资源气象等事务支出4,846万元（其中:水长园区完成1,710万元；施甸县区完成3,136万元）,同比减支2,063万元，减幅29.86%%。住房保障支出15,997万元（其中:水长园区完成405万元；施甸县区完成15,592万元），同比增支6,409万元，增幅66.84%。粮油物资储备管理等事务支出366万元，同比增支234万元，增幅177.27%。其他支出277万元（其中:水长园区完成1万元；施甸县区完成276万元），同比减支86万元，减幅23.69%。

2、政府性基金支出12,684万元（其中:水长园区完成920万元，施甸县区基金支出完成11,764万元），完成年初预算的55.13%,同比减支9,828万元，减幅43.66%。

（三）预算平衡情况

1、施甸县2015年地方公共财政预算平衡情况：本年收入44,452万元；上级补助收入198,568万元；债务转贷收入入15,860万元；上年滚存结余9,084万元；调入预算稳定调节基金905万元，调入资金52745,707万元，收入总计274,143576万元。公共财政预算支出239,332万元，上解上级支出6,063146万元，债券还本支出15,860万元，安排预算稳定调节基金2,212211299万元，调出资金229662万元，支出总计263,696264,129万元。收支相抵，年终滚存结余10,447万元，减去结转下年支出10,447万元，2015年财政净结余0元。

①、施甸县区2015年地方公共财政预算平衡情况：本年收入40,800万元；上级补助收入196,945万元；债务转贷收入15,100万元；上年结余7,089万元；调入预算稳定调节基金905万元；调入资金5,258691万元，收入总计266,097530万元。本年支出233,328万元；上解支出5,9876,056万元；债券还本支出15,100万元；安排预算稳定调节基金2,0351,966万元；调出资金213646万元，支出总计256,663257,096万元。收支相抵，年终结余9,434万元，减去结转下年支出9,434万元，2015年财政净结余0万元。

②、水长园区2015年地方公共财政预算平衡情况：本年收入3,652万元；上级补助收入2,910万元；债务转贷收入760万元；上年结余1,995万元；调入资金16万元，收入总计9,333万元。本年支出6,004万元；上解支出1,363377万元；债券还本支出760万元；安排预算稳定调节基金163万元；调出资金16万元，支出总计8,320万元。收支相抵，年终结余1,013万元，减去结转下年支出1,013万元，2015年财政净结余0万元。

2、施甸县2015年基金预算平衡情况：本年收入10,774万元，上级补助收入4,024万元，债券转贷收入30,900万元，上年滚存结余6,410万元，调入资金229662万元，收入总计52,337770万元。本年支12,684万元，上解支出22万元，债券还本支出30,900万元，调出资金1,055488万元，支出总计44,63945,094万元，收支相抵，年终结转7,698676万元，结转下年支出7,698676万元，2015年财政净结余0万元。

①、施甸县区2015年基金预算平衡情况：本年收入10,134万元，上级补助收入3,812万元，债券转贷收入30,900万元，上年结余6,292万元；调入资金213646万元。本年支出11,764万元；债券还本支出30,900万元，调出资金1,039472万元。收支相抵低，年终滚存结余7,648631万元，减去结转下年支出7,648631万元，净结余0万元。

②、水长园区2015年基金预算平衡情况：本年收入640万元，上级补助收入212万元，上年滚存结余118万元，调入资金16万元。本年支出920万元；上解支出05万元；调出资金16万元。收支相低，年终滚存结余5045万元，结转下年支出5045万元，净结余0万元。

3、社会保险基金执行情况

2015年全县社保基金收入32,321323万元，与2014年数27,161万元相比，增加5,160162万元，增长18.9919.00%；社保基金支出30,137138万元，与2014年数27,117万元相比，增加3,020021万元，增长11.1314%。

全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入32,321323万元，上级补助收入3,501万元，上年结余27,355万元，收入总计63,177179万元；社会保险基金支出30,137138万元，上解上级4,396397万元，收支相抵，年终滚存结余28,644万元。

4、国有资本经营预算执行情况

2015年全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入502万元，上年结转收入0万元，收入总计502万元；国有资本经营预算支出502万元，支出总计502万元，收支平衡。

①、施甸县区级国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入2万元，上年结转收入0万元，收入总计2万元；国有资本经营预算支出2万元，支出总计2万元，收支平衡。

②、水长园区国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入500万元，上年结转收入0万元，收入总计500万元；国有资本经营预算支出500万元，收支平衡。

(四)决算相关数据说明

施甸县县区级当年国库改革资金总量193571216309万元，涉及65个部门，120个单位。其中直接支付资金68034万元；授权支付资金121390144128万元，累计实行“收支两条线管理”收入4147元。

三、财政收支运行特点

1、全力抓好增收节支，收支规模再上新台阶。2015年，施甸县地方财政公共财政预算收入突破4.45亿元大关；地方财政总支出突破25.2亿元大关。一是狠抓收入组织，着力完善收入征管的激励机制。加强税收征收工作，突出对工业、烟草、投资等重点行业和重点税源的监控，加大稽查力度，确保应收尽收。二是加强非税收入管理,拓宽收入渠道。全力做好全县96家非税收入执收单位催收全覆盖工作。定期进行非税收入检查和催缴，及时足额入库，防止坐支、截留、挪用和“小金库”的产生。三是加快支出进度。公共预算支出年终完成239,332万元，完成年初预算目标116.22%，与上年同期相比，增幅为21.75%。

2、充分发挥财政职能，多措并举，实现收支目标，县域经济实现新发展。

2015年，受经济整体下行、结构性减税政策等影响，面对调资增资等刚性支出剧增、财政资金调度进一步紧张、收入增长更加难以满足发展需求、收支矛盾十分突出的严峻形势，全县财政部门在县委、县政府高度重视下，千方百计，迎难而上，全力以赴抓好财政收入和优化支出结构，圆满完成了全年的收支目标。

组织收入方面：一是继续完善新一轮县对乡镇财政管理体制，进一步提高乡镇协税护税积极性，形成了县乡两级齐心协力抓收入的良好局面。二是发挥部门联动作用，坚持定期召开财税工作联席会议，研究经济形势，千方百计挖掘增收潜力，认真落实财税收入目标责任制，强化科学化、精细化征收管理。三是强化重点税源监控管理，贯彻落实国家结构性减税政策，认真实施“营改增”试点工作，大力开展税收跟踪检查，做到“抓大不放小”，严防“跑冒滴漏”。四是严格执行非税“收支两条线”管理，依托非税票据信息平台，进一步加强非税收入管理，充分调动执收单位的积极性与主动性。

安排支出方面：一是严格执行新《预算法》，遵循“保工资、保民生、保运转、保重点”的原则，压缩一般性支出，确保资金均衡拨付。二是主动与项目主管部门沟通联系，掌握项目进展情况，按照轻重缓急原则，加快项目资金拨付。三是严格控制预算追加，清理结转资金，开展盘活财政存量资金工作，对结转两年以上的资金全额收回县财政统筹，清理收回财政外借资金，提高财政资金的使用效益，盘活存量资金4,622万元，集中财力保障民生及重点支出的需要。四是积极争取上级支持，全年共争取到上级补助资金203,094万元。

3、优化财政支出结构，民生保障取得新成效。

2015年，全县用于民生领域财政支出达169,680万元，占一般公共预算支出的70.89%。一是社会保障支出32,816万元，保障社会救助、城乡低保、五保供养、退役安置等支出，推进县中心敬老院和由旺、仁和敬老院等项目建设。二是教育事业支出40,205万元，认真落实义务教育经费保障、营养改善计划和家庭经济困难寄宿补助等政策，推动学前教育发展、全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件、职业教育等项目实施。三是农林水事务支出52,430万元，认真落实各项惠农政策，重点支持农业基础设施建设、整族帮扶、精准扶贫等项目建设，加大金融服务“三农”力度，实施的“一事一议”、农业综合开发等项目惠及全县13个乡镇54个行政村83个自然村7,730户48,800人。四是医疗卫生支出27,014万元，推进医药卫生体制改革和医疗救助体系建设。五是文化事业支出1,218万元，支持文化事业繁荣发展。六是保障性住房支出15,997万元，全力支持保障性住房建设、棚户区改造等项目。

2015年各类调资增资支出15,151万元，认真落实增资调资政策，重点是落实政策性调资、乡镇岗位津贴、机关事业单位与企业养老保险并轨制度改革等政策。

4、深化财政综合改革，管理水平得到新突破。一是强化乡镇财政职能，全面推开新一轮乡镇财政体制改革。进一步理顺县乡镇两级财政管理权限和责任，充分调动各乡镇经济发展的积极性。二是完善制度和信息化平台建设，加强财政资金监管。认真履行对项目决策、资金安排和管理、安全生产等环节的行政管理职责，加强财政资金的绩效管理，严格政府采购制度。加强国有资产监管，确保国有资产保值增值。成立会计监督局，有条不紊开展财政一体化监管平台建设。三是加大培训力度，提高财政系统业务人员素质。2015年，按照年初工作计划安排，组织了多次培训。主要培训内容包括预算编制培训、一体化监管平台培训、预算执行动态监控系统、新总预算会计制度培训等，提高了全县财务人员的业务素质，推动了各项财政工作的顺利实施。

四、存在的困难和问题

2015年全县财政工作取得了来之不易的好成绩，但是全年预算执行中，财政收支形势十分严峻，财政工作中仍然存在诸多困难和问题，受财源单一，工业基础薄弱等因素制约，财政收入乏力，根本无法满足最基本的刚性支出增长的需要，财政成了吃饭财政。具体表现为：

1、是财源结构单一、收入质量不高、收入增长乏力，收入结构不合理，财源结构难以整合，造血功能差，抗风险能力较弱，财政自给率低下，深层次的矛盾进一步显现。面对一年来的困难，靠千方百计筹措资金，很大程度上依赖于上级财政的支持，才勉强保住人员工资的按时发放和国家机构的正常运转。

2、是全县十三个乡镇发展不平衡，在部分乡镇经济结构单一的情况下，农民增收困难，财政在一段时期内很难做到恢复性增长，根本无法确保工资的发放和机构运转，全靠县级财政宏观调剂，所以全县财政的严峻形势短时间内难以得到根本性缓解。

3、收支矛盾突出，资金调度压力较大，财政预算平衡难度加剧，收支矛盾日渐凸显。。

我县全年公共预算收入44,452万元，仅为公共预算支出239,332万元的18.57%，也就是说大部分支出需要上级补助，完成支出主要靠上级财政调度资金弥补。在市财政调拨资金未能及时到位的情况下，仅依靠现有的县级财政，资金需求难以得到及时保证。

4、是财务人员的素质不高，财政管理水平有待进一步提高。

鉴于实际情况，我县要彻底解决目前的财政状况，确需很长时间，一方面主要是依靠我们自己的努力，继续坚持艰苦奋斗，“发展才是硬道理”的思想原则，同时，也恳请上级部门给予我们更大的支持，请求省加强对我县的财政体制补助，加大转移支付力度。

施甸县财政局 2016年02月15日

 

2015年施甸县财政总决算报表附注（含园区）

施甸县：

一、机构及人员变动情况

（一）机构情况及增减变动原因

2015年施甸县年末机构数为 343个，比上年数340增加3个。增加原因是：增加3个（①施甸县施甸灌区管理所；②施甸县三块石水库管理所；③施甸县鱼洞水库管理所），施甸三个灌区管理所由自收自支变为事业单位。

（二）年末独立核算单位数增减变动原因

2015年施甸县年末机构数为 343个，比上年数340增加3个。增加原因是：增加3个（①施甸县施甸灌区管理所；②施甸县三块石水库管理所；③施甸县鱼洞水库管理所），施甸三个灌区管理所由自收自支变为事业单位。

（三）人员情况及增减变动原因

2015年全县财政供养人员年末人数10,141人，比上年数10,052增加89人，增幅0.9%。县本级年末人数为5,365，乡级年末人数为4,776人。

其中：在职职工7,645人，比上年数7,642增加3人，增幅0.04%；退休人员2,486人，比上年数2,400增加86人，增幅3.6%；离休人员10人，与上年数10人保持不变。

增减变动的具体原因如下：

1、新增人员情况：（1）全县事业单位招考新增226人（教师新增158人、卫生新增33人、综合新增35人）；（2）公务员招考新增37人；（3）县外调入县内24人；（4）部队转业安置（士兵）3人；（5）施甸三个罐区管理所由自收自支变为事业单位60人（在职38人、退休22人）增加350人。

2、减少人员情况：（1）调出县外140人；（2）死亡78人，（3）辞职辞退38人；（4）开除公职5人。减少261人。

二、其他需要说明之处

1、金库报表中“103029996 坝区耕地质量补偿费2,000万元”因决算录入表L01表（分析表J04表）中没有此项目，列于“103029999 其他专项收入（目）”（录入表L01表C栏384行，分析表J04表B栏276行）。

2、金库报表中“103014893 保障性住房建设资金649万元”和“103014895 失地农民养老保障风险准备金183万元”因决算录入表L06表（分析表J12表）中没有此项目，列于“103014899 其他土地出让金收入”（录入表L06表C栏58行，分析表J12表D栏45行）。

3、2015年度施甸县一般公共预算转移性收支决算录入表（L03）中“调入资金——其他调入”B64行（分析表J01-2表B栏45行）填列数据4,219万元，主要是：保山市施甸县本级其他调入4,211万元（卫生局业务经费1万元；百大商贸有限公司白血病捐款1万元；江苏旷达电力投资有限公司捐赠45万元；妇联爱心捐赠资金4万元；发改局捐赠资金3万元；卫生局定向捐赠村卫生室建设资金40万元；第二个“扶贫日”捐赠资金25万元；由旺镇大秧田村文化活动场所建设资金5万元；姚关镇善洲实验学校建设资金20万元；姚关镇大乌邑村美丽乡村建设资金500万元；盘活财政存量资金安排相关支出3,567万元）。保山市施甸县乡镇合计其他调入8万元为市水长工业园区对施甸县太平镇的捐赠资金。

4、2015年度施甸县一般公共预算转移性收支决算录入表（L03）中V89“20703体育”（分析表J03表S74）、K200、V200“其中：矿产资源专项收入安排的支出”（分析表J03表J184、S184）审核出错，是因为施甸县本级根据施财预〔2015〕1080号收回2012年及以前年度结转结余资金，清理财政存量资金重新安排使用时冲减原支出科目，导致该科目本年支出形成负数。

市水长工业园区

一、机构及人员变动情况

（一）机构情况及增减变动原因

2015年水长工业园区年末机构数为 3个，与上年保持一致。分别为一个本级部门:保山市水长工业园区管委会，两个乡镇部门：施甸县水长乡政府、施甸县水长乡财政所，与上年保持一致。

（二）年末独立核算单位数增减变动原因

2015年水长工业园区年末机构数为 3个，与上年保持一致。分别为一个本级部门:保山市水长工业园区管委会，两个乡镇部门：施甸县水长乡政府、施甸县水长乡财政所，与上年保持一致。

（三）人员情况及增减变动原因

2015年全县财政供养人员年末人数144人，比上年数145减少1人。县本级年末人数为85人，乡级年末人数为59人。

其中：在职职工122人，比上年数125人减少3人；退休人员22人，比上年数20增加2人。

增减变动的具体原因如下：

其原因是本年新增人员6人（招考公务员、新招聘事业人员4人，调入园区2人），本年减少人员7人（调出园区7人）。

净减少1人。

二、乡镇财政一般预算收入分档

1000万元（含）以上的乡镇数有1个，为水长乡。

三、其他需要说明之处

保山市水长工业园区上年基金结余16万元，其中教育资金9万元，农田水利建设资金7万元，调入公共预算。上年结余16万元实际为蒲缥片区划转园区其他政府基金收入，需从公共预算调入基金统筹安排使用。

园区债务由两部分构成，分别为实体化清算前和实体化清算后。实体化清算前债务由水长乡申报，并入施甸管理，共有一般债务395万元。实体化清算管理后由市本级统一托管，市级合并管理后共形成债务一般7,600万元（水长投资公司朝阳水库工程3,600万元，水长投资公司道路一线工程3,000万元，水长投资公司提水泵站工程1,000万元）。截止2015年收到市本级一般置换债券760万元，分别为：置换定向债券700万元（水长投资公司一道桥水库工程300万元，水长投资公司道路一线工程300万元，水长投资公司提水泵站工程100万元），非定向债券60万元。15年置换760万债券合并园区自身还款，截止2015年园区在市本级托管的一般债务余额4,780万元。由于园区成立特殊，2015年的财政收支月报、债务月报和总决算报表填报并入施甸县报送，所以园区2015年的置换债务数据并入施甸县一起报送，而没有在市本级反应，因此导致2015年财政总决算 L14表出现365万元债务负数。

施甸县财政局

2016年2月10日

附件【公开2015年施甸县总决算（含园区）.xls】