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〔2023·1〕政协施甸县十届二次会议材料（八）

县十四届人大二次会议文件之（十六）

关于施甸县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告

——2023年1月16日在施甸县第十四届人民代表大会

第二次会议上

施甸县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将施甸县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请会议审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习贯彻党的二十大精神，坚定不移推动高质量发展，继续落实积极财政政策，着力深化财政改革，高效统筹做好常态化疫情防控和经济社会发展，加力落实稳经济各项举措，积极释放政策效能，有效应对各种超预期因素的冲击挑战。坚决落实县委决策部署和县十四届人大一次会议决议，紧抓时间窗口和时间节点，抓实抓好稳经济一揽子政策和接续措施全面落地见效，巩固经济回稳向上基础，同时严格预算执行管理，依法组织财政收入，有保有压不断优化支出结构，确保财政预算收支平衡。

（一）2022年全县及县本级预算收支情况

1.一般公共预算。全县一般公共预算收入完成38,897万元，比2021年减收23,680万元，下降37.8%（还原留抵退税因素后，同口径全县一般公共预算收入完成63,558万元，比2021年增收981万元，增长1.6%）；全县一般公共预算支出完成255,086万元，比2021年增支910万元，增长0.4%。

全县一般公共预算收支平衡情况是：全县一般公共预算收入完成38,897万元，上级补助收入200,339万元，盘活上年结转专款42,568万元，调入预算稳定调节基金64万元，调入资金5,851万元，债券转贷收入26,483万元，上级专款28,012万元，上年结余12,243万元，收入总计354,457万元；一般公共预算支出255,086万元，上解上级支出19,572万元，债券还本支出28,883万元，调出资金524万元，结余结转下年支出50,392万元，支出总计354,457万元，收支平衡。

县本级一般公共预算收入完成21,225万元，比2021年减收22,005万元，下降50.9%（还原留抵退税因素后，同口径县本级一般公共预算收入完成45,886万元，比2021年增收2,656万元，增长6.1%）；县本级一般公共预算支出完成225,746万元，比2021年增支2,704万元，增长1.2%。

县本级一般公共预算收支平衡情况是：县本级一般公共预算收入完成21,225万元，上级补助收入195,364万元，盘活上年结转专款42,568万元，下级上解收入5,702万元，调入预算稳定调节基金25万元，调入资金5,851万元，债券转贷收入26,483万元，上级专款15,972万元，上年结余12,243万元，收入总计325,433万元；一般公共预算支出225,746万元，上解上级支出19,572万元，债券还本支出28,883万元，调出资金840万元，结余结转下年支出50,392万元，支出总计325,433万元，收支平衡。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成11,725万元，完成预算调整的102%，比2021年增收3,349万元，增长40%；政府性基金支出完成10,584万元，完成预算调整的115%，比2021年减支6,093万元，下降36.5%。

全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金收入11,725万元，上级补助收入1,478万元，上年结转8,274万元，调入资金3,112万元，债券转贷收入11,004万元，收入总计35,593万元；政府性基金支出10,584万元，债务转贷还本支出11,004万元，调出资金5,300万元，上解上级支出385万元，结转下年支出8,320万元，支出总计35,593万元，收支平衡。

县本级政府性基金预算收入完成11,725万元，完成预算调整的102%，比2021年增收3,581万元，增长30.5%；政府性基金支出完成10,309万元，比2021年减支6,218万元，下降37.6%。

县本级政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金收入11,725万元，上级补助收入1,203万元，上年结转8,274万元，调入资金3,112万元，债券转贷收入11,004万元，收入总计35,318万元；政府性基金支出10,309万元，债务转贷还本支出11,004万元，调出资金5,300万元，上解上级支出385万元，结转下年支出8,320万元，支出总计35,318万元，收支平衡。

3.国有资本经营预算（全部为县本级）。全县国有资本经营预算收入完成551万元，比2021年增收527万元，增长22倍。

全县国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入551万元，上级补助收入4万元，上年结转4万元，收入总计559万元；国有资本经营预算调出资金551万元，结转下年支出8万元，支出总计559万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算（全部为县本级）。2022年，全县社会保险基金收入完成120,780万元，为年初预算的94.9%，比2021年增收1,294万元，增长1.1%；全县社会保险基金支出完成125,909万元，为年初预算的101.4%，比2021年增支9,741万元，增长8.4%。年末滚存结余33,154万元。

全县社会保险基金预算收支平衡情况是：社保基金预算收入120,780万元，上年结转38,283万元，收入总计159,063万元；社保基金预算支出125,909万元，年终结转33,154万元，支出总计159,063万元，收支平衡。

以上预算执行情况详见《施甸县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）》，且均为快报数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。

（二）2022年落实县人大预算决议情况。2022年是党的二十大召开之年，是开启第二个百年奋斗目标和实施“十四五”规划的关键之年，也是推进财政改革的攻坚之年。全县各级财政部门全面贯彻预算法、预算法实施条例、国发〔2021〕5号文件精神；坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念；坚持系统观念和底线思维，落实过紧日子要求，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务；狠抓争资争项，防范化解债务风险；深化预算管理改革，强化财务监督，严肃财经纪律，推进财政经济高质量发展，促进经济社会平稳有序。

1.坚持自力更生与向上争资并举，财政综合实力持续增强。一是强化收入征管。积极应对经济下行压力、疫情及贯彻落实中央组合式税费支持政策等因素的叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好重点税源和重点税种动态监控，深挖增收潜力。还原留抵退税因素后，全年一般公共预算收入同比增长1.6%。二是积极向上争取资金。把握政策资金支持方向，紧抓政策机遇，针对性的向上争取项目资金，积极主动对接上级部门，加大力度争取中央、省、市资金支持；2022年共计完成向上争取资金229,833万元，同比增长2.2%。通过积极向上争取资金，为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口，不断增强财政保障能力。三是盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年共盘活存量资金45,156万元；盘活的可用财力，主要用于民生资金投入、化解到期债务、完成各类整改问题等，进一步弥补公共预算财力缺口，提升财政综合统筹能力。

2.坚持为政以俭与惠民以实并行，兜牢底线彰显民生情怀。牢固树立党政机关过“紧日子”思想，继续压减一般性支出，坚持兜牢“三保”支出底线，增进民生福祉。一是压减一般性支出，全年一般性支出共计压缩501万元，同比下降5.2%。二是多渠道筹措资金，兜牢“三保”底线，全年累计“三保”支出177,767万元，其中：“保基本民生”60,090万元，“保工资”104,068万元，“保运转”13,609万元。三是在2022年增值税留抵退税影响减收，财力进一步减少的情况下，有保有压集中财力加大对“六稳”“六保”及民生保障等相关重点领域的支出保障，全年与民生密切相关的支出206,553万元，占一般预算支出比重达81%，其中：社会保障和就业类41,696万元，教育体育类投入60,945万元，卫生健康类投入38,785万元。

3.坚持务实笃行与聚势谋远并进，发展后劲更加坚实有力。贯彻落实增值税留抵退税、制造业中小微企业缓缴税费等稳住经济一揽子税费政策，着力稳增长稳市场主体保就业，通过“放水养鱼”，以政府收入“减法”换来企业效益“加法”和市场活力“乘法”。一是2022年贯彻落实中央组合式税费支持政策59,126万元，其中：增值税留抵退税57,121万元；缓缴税费1,591万元；“六税两费”减免414万元。二是持续释放政策红利，助企纾困。打好财政政策“组合拳”，兑现各类惠企政策资金1,696万元，主要用于小微企业贷款贴息等，通过金融普惠政策，进一步刺激小微企业市场生存活力。三是进一步深化“放管服”改革，积极清理偿还拖欠民营企业欠款，累计清欠3,395万元（2022年当年清欠760万元），且通过积极磋商，与企业达成一致意见，并按照清偿方案逐步清偿。

4.坚持深化改革和强化监管并重，财政管理水平明显提升。持续深化零基预算改革，打破“基数+增长”的预算编制方式，紧紧围绕县委、县政府的决策部署和发展规划，科学配置财政资源。一是优化财政支出管理。全面实施零基预算改革，积极推进全周期预算执行一体化建设；坚持“无预算，无支出”原则，推行全口径支出预算管理。二是加强财政国库管理。通过实施预算执行偏离度动态监控管理，直达资金动态监管等一系列改革，实现对所有财政资金监控全覆盖；通过规范收支行为，加强财政监督，从而提高财政资金使用效益。三是全面推进预算绩效管理。全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设工作稳步推进，强化绩效评价结果运用。将所有财政资金纳入预算绩效管理。四是深化国资国企改革。建立健全国资监管制度，优化国有资产管理，强化业绩考核，推动企业盈利能力稳步提升。五是强化债务风险防控。始终把防范化解政府债务风险作为一项政治任务，牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。通过做大财力“分母”，压缩存量债务“分子”实现全口径债务率降低。

各位代表，2022年是我县经济发展历程中极不平凡的一年，在需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力下，县财政以时时放心不下的责任感，迎难而上、攻坚克难，始终保持稳健运行。但也应看到目前财政依然存在突出问题：一是受疫情及宏观经济环境影响，收支“紧平衡”态势仍将延续；二是刚性支出不减反增，“三保”压力持续加大；三是政府债务仍处于偿债高峰期，还本付息任务艰巨等。我们将高度重视这些问题，采取有力措施加以解决；同时，恳请各位代表、委员继续关心、指导和支持财政工作。

二、2023年地方财政预算草案

各位代表、各位委员，2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作责任重大、意义深远。要坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，加大宏观调控力度，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力。

2023年预算编制和财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为施甸县全面建设社会主义现代化开好局起好步。

2023年预算编制的原则是：稳中求进，量入为出，量力而行、收支平衡。

按照上述指导思想，综合考虑各方面因素，2023年财政收支预算草案如下：

（一）一般公共预算。全县一般公共预算收入57,000万元，比2022年增收18,103万元，增长46.5%（还原留抵退税因素后，同口径全县一般公共预算收入65,450万元，比2022年增收1,892万元，增长3%）；一般公共预算支出266,000万元，比2022年增支10,914万元，增长4.3%。

全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入57,000万元，上级补助收入205,000万元，调入资金14,500万元（从政府性基金预算调入14,000万元，从国有资本经营预算调入500万元），盘活上年结转结余23,500万元，债券转贷收入21,054万元，上级专款30,000万元，上年结转结余26,892万元，收入总计377,946万元；一般公共预算支出266,000元，上解上级支出12,392万元，债券还本支出21,510万元，结转结余支出78,044万元，支出总计377,946万元，收支平衡。

县本级一般公共预算收入39,580万元，比2022年减收4,490万元，下降10.2%；一般公共预算支出235,000万元，比2022年增支2,000万元，增长0.9%。

县本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入39,580万元，上级补助收入193,895万元，调入资金14,500万元（从政府性基金预算调入14,000万元，从国有资本经营预算调入500万元），盘活上年结转结余23,500万元，债券转贷收入21,054万元，上级专款27,525万元，上年结转结余26,892万元，收入总计346,946万元；一般公共预算支出235,000元，上解上级支出12,392万元，债券还本支出21,510万元，结转结余支出78,044万元，支出总计346,946万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算（全部为县本级）。全县政府性基金预算收入安排24,000万元，比2022年增长104.7%；政府性基金预算支出安排17,326万元，比2022年增长63.7%。

全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金收入24,000万元，上级补助收入1,000万元，上年结转8,320万元，政府性债券转贷收入16,110万元，收入总计49,430万元；基金支出17,326万元，调出资金14,000万元，专项债券还本支出17,610万元，上解上级支出494万元，支出总计49,430万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算（全部为县本级）。全县国有资本经营预算收入安排500万元，比2022年下降9.3%，上级补助收入4万元，上年结余结转8万元，收入总计512万元；国有资本经营预算支出安排12万元，比2022年增支12万元，调出资金500万元，支出总计512万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算（全部为县本级）。全县社会保险基金预算收入安排139,056万元，比2022年增长15.1%；社会保险基金预算支出安排133,646万元，比2022年增长6.1%。社会保险基金本年收支结余预算33,154万元。年末滚存结余预算38,564万元，比2022年增长16.3%。

三、2023年财政工作重点

2023年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实中央经济工作会议决策部署，省、市、县级党委各项工作安排，坚持稳中求进工作总基调，以永远在路上的清醒和坚定，全面深化财政改革，建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，切实加强“以政理财”的财政管理水平和服务能力。

（一）稳字当头，确保财政平稳。在抓好全县收入常量征管的同时，聚焦收入增量。一是夯实税费收入。积极应对经济下行、疫情及减税降费政策等因素叠加影响，认真分析收入形势，科学研判，提高税费收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性，确保完成全年预算收入目标。二是抓实处置收入。一方面从土地收储和出让着手，强化部门配合、区域联动，应收尽收、应储尽储，结合各乡镇土地提质增效项目，加快土地各项指标出让；另一方面从国有资产资源处置着手，根据国有资产资源清查结果，加快推进国有资产资源的处置工作，使“资产资源”变“资本”，扣除成本后全额统筹变现资金，以缓解财政全年预算平衡压力。三是落实项目推进。深入贯彻中央经济工作会议精神，加快各领域重大项目开工建设，着力补强产业薄弱环节，结合县域实际情况，聚焦更多重点固投的应税投资项目。四是做实向上争资。紧密跟踪、研判、吃透、抓住上级政策窗口期的方向，按照国家“资金跟着项目走”的原则，结合我县实际情况做准做实项目储备，谋划储备好一批符合政策导向的优质项目，加大向上争取政策和资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。

（二）民生为先，优化支出结构。对国家、省、市出台的民生支出政策，做到“应保必保”；对本级地方出台的民生支出政策，与财力保障水平相匹配，坚持“量入为出”与“量力而行”相结合，通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。突出公共财政导向，紧盯老百姓最关心的事，全力以赴惠民生，坚决落实党政过“紧日子”要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，注重精打细算、节用裕民；围绕就业、教育、医疗、养老等社会保障领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。

（三）改革为干，提升监管效能。一是全面实施全口径预算管理。建立健全将预算单位全部收支纳入预算的管理体系，以“大预算”统筹“大盘子”，着力提升县域重大任务财政保障能力。二是继续深化预算绩效管理。将绩效评价从支出端向收入和政策端延伸，充分进行绩效再评价，加强评价结果在政策调整、预算安排和改进管理等方面的运用，着力提升财政资金使用效益。三是强化公开质量。持续做好政府预决算、部门预决算和“三公经费”等信息公开工作，序时、高质、精准提升信息公开质量。四是严肃财经纪律。建立健全各单位内部控制制度，严防杜绝“小金库”问题，强化会计信息质量监督检查，以规范财经秩序为抓手，多部门联动，进一步切实把财政资金管好用好，把财经纪律融入财政日常工作中。五是加大国资企业监管力度。进一步强化国资、国企和小额贷款等公司管理，切实履行监管职能。

（四）防范为要，化解重大风险。一是加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行；严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出；严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制；完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。2023年“三保”支出预算182,252万元。其中：保基本民生68,954万元，主要用于营养改善计划、困难学生生活补助、生均公用经费、城乡居民基本医疗保险、困难群众救助、村级支出、疫情防控、基本公共卫生服务等基本民生政策支出；保工资106,068万元，主要用于全额供给单位及差额供给单位工资性支出、随工资计提的附加支出、离退休人员支出；保运转7,230万元，主要用于机关事业单位公用运转经费、离退休干部公用经费、工会经费、公务用车经费等。省市财政审核后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。二是把倾听企业、投资者呼声和破解难题结合起来，把存量债务和存量资产结合起来，把银行主观能动性和平台公司实体化结合起来，做活国企资产，通过多渠道筹集资金，主动与投资方洽谈，积极向上级请示汇报，政府平台公司通力协调，争取补助资金、专项债等更多资金和项目落地施甸，调度好土地、房产等各种资源和资产，结合风险缓释政策开展工作；坚决遏制增量、化解存量，确保我县不发生系统性金融风险。

（五）服务为本，建设高素质财政干部队伍。一是坚持把不忘初心、牢记使命作为永恒课题、终身课题，强化财政系统党员干部树牢“四个意识”、坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，切实抓好整改落实，特别是专项整治工作，以自我革命精神加强财政党风廉政建设。二是深入推进党风廉政建设，推动财政系统全面从严治党向纵深发展，树立“财”自觉服务于“政”的理念，以党的建设为统领，加强财政系统各项建设。三是切实履行全面从严治党主体责任，真正把责任担起来，做到严抓严管，要切实加强对财政权力运行的制约和监督，着力扎牢制度笼子。四是持之以恒正风肃纪，严格落实中央八项规定及其实施细则精神。五是加强财政干部业务培训，提升综合业务素质，努力打造一支忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。

各位代表、各位委员，新的一年经济发展面临的困难挑战很多，我们将更加紧密的团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚决做“两个确立”的忠诚拥护者、“两个维护”的示范引领者；在县委的坚强领导下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，全面贯彻中央、省、市决策部署和县委工作要求，稳中求进，勠力同心、踔厉奋发、勇毅前行，埋头苦干、拼搏实干，不断开辟干在实处、走在前列、勇立潮头的新境界，努力完成经济社会发展目标任务，为全面建设社会主义现代化新施甸而贡献力量。

以上报告，请予审查。

监督索引号53052103000010111