一、2015年地方财政预算执行情况

2015年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，财税部门紧紧围绕全县中心工作，落实积极的财政政策，进一步深化预算管理改革和优化支出结构，千方百计筹措资金支持县域经济发展，全力保障民生领域支出，努力保障各项重点支出。全年财政总收入完成60,158万元，比2014年增加6,932万元，增长13%，其中：县本级完成39,509万元；乡镇级完成15,780万元；水长工业园区完成4,869万元。财政总支出完成252,016万元，比2014年增加32,934万元，增长15%，其中：县本级完成191,182万元；乡镇级完成53,910万元；水长工业园区完成6,924万元。圆满完成县十二届人大三次会议确定的收支目标。

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算收入：完成44,452万元，比2014年增加7,032万元，增长18.8%，完成年初预算的102.9%。剔除园区数据后完成40,800万元，比2014年增加6,800万元，增长20%，完成年初预算的100%。分级次收入情况：县本级收入25,771万元，乡镇级收入15,029万元，水长工业园区收入3,652万元。

一般公共预算支出：完成239,332万元，比2014年增加42,762万元，增长21.8%，完成年初预算的116.2%。剔除园区数据后完成233,328万元，比2014年增加42,787万元，增长22.5%，完成年初预算的116.4%。分级次支出情况：县本级180,119万元，乡镇级53,209万元，水长工业园区6,004万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入44,452万元，上级补助收入198,544万元，债券转贷收入15,860万元，上年结转9,084万元，调入预算稳定调节基金905万元，调入资金4,901万元，收入总计273,746万元；一般公共预算支出239,332万元，上解上级支出6,090万元，债券还本支出15,860万元，安排预算稳定调节基金2,370万元，支出总计263,652万元，收支相抵，结转下年10,094万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入25,771万元，上级补助收入196,931万元，下级上解收入2,561万元，债券转贷收入15,100万元，上年结转6,180万元，调入预算稳定调节基金24万元，调入资金4,870万元，收入总计251,437万元；一般公共预算支出180,119万元，补助下级支出43,571万元，上解上级支出5,991万元，债券还本支出14,185万元，债券转贷支出915万元，支出总计244,781万元，收支相抵，结转下年专项支出6,656万元。

（二）政府性基金执行情况

政府性基金收入完成10,774万元，比2014年减少2,601万元，下降19.4%。分级次收入情况：县本级10,056万元、乡镇级78万元、水长工业园区640万元。

政府性基金支出完成12,684万元，比2014年减少9,828万元，下降43.7%。分级次支出情况：县本级11,063万元、乡镇级701万元、水长工业园区920万元。

全县政府性基金收支平衡情况：基金收入10,774万元，上级补助收入4,024万元，债券转贷收入30,900万元，上年结转6,410万元，收入总计52,108万元；基金支出12,684万元，债券还本支出30,900万元，调出资金682万元，支出总计44,266万元，收支相抵，年终结转7,842万元。

县本级政府性基金收支平衡情况：基金收入10,056万元，上级补助收入3,812万元，债券转贷收入30,900万元，上年结转收入6,192万元，收入总计50,960万元；基金支出11,063万元，补助下级支出748万元，债券还本支出30,900万元，调出资金659万元，支出总计43,370万元，收支相抵，年终结转7,590万元。

（三）社会保险基金执行情况

2015年全县社保基金收入32,251万元，比2014年增加5,092万元，增长18.7%；社保基金支出37,056万元，比2014年增加9,216万元，增长33.1%。

全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入32,251万元，上级补助收入4,374万元，上年结余27,356万元，收入总计63,981万元；社会保险基金支出30,640万元，上解上级6,416万元，收支相抵，年终滚存结余26,925万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2015年全县国有资本经营预算收入完成0万元；国有资本经营预算支出完成502万元（全部为上级补助收入，其中县本级2万元，水长工业园区500万元）。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入502万元，上年结转收入0万元，收入总计502万元；国有资本经营预算支出502万元，支出总计502万元，收支平衡。

县本级国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入2万元，上年结转收入0万元，收入总计2万元；国有资本经营预算支出2万元，支出总计2万元，收支平衡。

以上地方财政预算执行数据均为快报数，正式决算数据待省、市财政审核批复后，我们再向县人大常委会作专题报告。

二、2015年全县财税工作的主要情况

（一）多措并举，实现收支目标

2015年，受经济整体下行、结构性减税政策等影响，面对调资增资等刚性支出剧增、财政资金调度进一步紧张、收入增长更加难以满足发展需求、收支矛盾十分突出的严峻形势，全县财政部门在县委、县政府高度重视下，千方百计，迎难而上，全力以赴抓好财政收入和优化支出结构，圆满完成了全年的收支目标。

组织收入方面：一是继续完善新一轮县对乡镇财政管理体制，进一步提高乡镇协税护税积极性，形成了县乡两级齐心协力抓收入的良好局面。二是发挥部门联动作用，坚持定期召开财税工作联席会议，研究经济形势，千方百计挖掘增收潜力，认真落实财税收入目标责任制，强化科学化、精细化征收管理。三是强化重点税源监控管理，贯彻落实国家结构性减税政策，认真实施“营改增”试点工作，大力开展税收跟踪检查，做到“抓大不放小”，严防“跑冒滴漏”。四是严格执行非税“收支两条线”管理，依托非税票据信息平台，进一步加强非税收入管理，充分调动执收单位的积极性与主动性。

安排支出方面：一是严格执行新《预算法》，遵循“保工资、保民生、保运转、保重点”的原则，压缩一般性支出，确保资金均衡拨付。二是主动与项目主管部门沟通联系，掌握项目进展情况，按照轻重缓急原则，加快项目资金拨付。三是严格控制预算追加，清理结转资金，开展盘活财政存量资金工作，对结转两年以上的资金全额收回县财政统筹，清理收回财政外借资金，提高财政资金的使用效益，盘活存量资金4,622万元，集中财力保障民生及重点支出的需要。四是积极争取上级支持，全年共争取到上级补助资金200,745万元。

（二）保障民生，彰显公共财政

2015年，全县用于民生领域财政支出达168,462万元，占一般公共预算支出的70.4%。一是社会保障支出32,816万元，保障社会救助、城乡低保、五保供养、退役安置等支出，推进县中心敬老院和由旺、仁和敬老院等项目建设。二是教育事业支出40,205万元，认真落实义务教育经费保障、营养改善计划和家庭经济困难寄宿补助等政策，推动学前教育发展、全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件、职业教育等项目实施。三是支农惠农支出52,430万元，认真落实各项惠农政策，重点支持农业基础设施建设、整族帮扶、精准扶贫等项目建设，加大金融服务“三农”力度，实施的“一事一议”、农业综合开发等项目惠及全县13个乡镇54个行政村83个自然村7,730户48,800人。四是各类调资增资支出15,151万元，认真落实增资调资政策，重点是落实政策性调资、乡镇岗位津贴、机关事业单位与企业养老保险并轨制度改革等政策。五是保障性住房支出15,997万元，全力支持保障性住房建设、棚户区改造等项目。六是医疗卫生支出27,014万元，推进医药卫生体制改革和医疗救助体系建设。七是文化事业支出1,218万元，支持文化事业繁荣发展。

（三）抓住重点，服务经济发展

2015年，财税部门紧紧围绕县委县政府的中心工作，紧扣县域经济发展、扶贫攻坚和城乡建设等重大项目建设方面，致力于服务县域经济发展。一是加大统筹城乡发展投入。安排城市建设专项资金2,000万元、节能环保资金500万元，推进村庄规划、县城交通路网、城乡一体化建设等工作。二是落实招商引资政策，对落地项目兑现优惠政策。三是工业专项投入1,000万元，支持农特产品深加工、水电及光伏项目、风能电场建设、冷链物流建设、华兴片区建设等。四是交通专项投入1,300万元，支持国道G555施甸段公路建设、大瑞铁路施甸段建设、全县交通网建设等。五是项目前期投入1,059万元，水利专项投入300万元，推进“一带一路”项目、“四个一百”项目、龙门口水库建设以及中央、省预算内投资项目建设。六是扶贫攻坚投入523万元，推进全县扶贫开发、布朗族整族帮扶、易地扶贫搬迁三年行动。七是积极开展融资工作，筹措资金包装项目，为项目建设提供了保障，有效缓解城市基础设施建设、易地扶贫搬迁、土地收储及整理开发、棚户区改造、保障性住房建设、红谷田水库建设等项目资金压力。

（四）推进改革，提升管理水平

2015年是财税改革深入推进的一年。一年来，全县财税部门求真务实，认真贯彻中央、省、市、县关于财税改革的方针政策及要求。一是推进预算管理制度改革。认真组织学习贯彻新《预算法》，完善政府预算体系，编制了国有资本经营预算，实施全口径预算管理，试编了财政三年中期规划，初步建立了预算跨年度平衡机制。二是继续推进预算公开。总预算、部门预算和“三公经费”都已按要求公开，内容已细化到经济分类的项级科目，范围实现了全覆盖，试编了权责发生制政府综合财务报告。三是强化预算约束。完善部门预算改革，逐步提高预算编制到位率和执行率。完善财政一体化核算和民生资金监管信息平台，加快内部控制建设，充分发挥财政改革的基础性、支撑性作用，加快建立现代财政制度。四是全面推进国库集中支付等方面改革，积极推广应用乡镇财政一体化信息系统。五是扎实做好厉行节约反对浪费和行政成本控制工作。出台差旅费、会议费、培训费管理等试行办法，严格控制“三公”经费和一般性公用经费支出，实现“三公”经费支出零增长。规范政府采购，全年审批采购金额5,647万元，实采节约580万元，节约率8.86%。六是积极推进县乡财政管理体制改革。保持县乡体制框架不变，调整对乡镇财力补助，确保工资发放、机构运转和财政平衡，以保证基层财政具备基本的公共服务能力。七是进一步清理甄别政府性债务，不断强化债务举借、使用、偿还全过程管理。八是加大培训力度。全年共组织政府采购信息编报统计、农村财会人员、财政基层干部、新《预算法》等培训10期近2,000人次。九是加大财政检查力度。开展财政一体化核算系统使用情况监督检查、涉农专项资金监督检查、财政存量资金清理等6项检查清理工作，积极探索和建立科学的财政监督机制，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用。十是采取多种形式，宣传贯彻《预算法》、《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等财政法规，切实履行法律法规赋予的财政监督职责，加大财政执法力度，推进依法行政、依法理财。

各位代表，2015年财政预算平稳运行，但依然面临着一些新的情况和问题，主要是：一是全县缺乏支柱税源，加之经济下行压力以及“营改增”等结构性减税政策的影响，财政收入保持高速增长态势的难度进一步加大。二是新增财力难以满足刚性支出需求，养老金并轨等改革性支出增长较快。三是预算的执行力度有待加强，财政绩效管理和加强监督的任务还很重。对此，我们将总结经验，认真研究，通过深化改革、完善制度、加强管理等措施综合施策,努力加以解决。

三、2016年地方财政预算草案

2016年是 十三五”开局之年，也是全面深化财税改革的关键之年。2016年全县财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会、习近平总书记系列重要讲话和中央经济工作会议、全国财政工作会议、省委市委全会、县委十届六次全会精神，准确把握“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，围绕“旅游名县、生态立县、城镇富县、农业稳县、工业强县、科教兴县、改革活县”七大战略，抓实“四化五加强”工作措施，认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，坚持依法理财，坚持稳中求进的总基调，主动适应经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，加快推动转方式调结构，强化风险防控；盘活存量，用好增量，优化支出结构；稳步推进各项财税改革，强化财政管理，提高财政资金使用效益，促进施甸经济持续健康发展和社会和谐稳定。

按照上述指导思想，综合考虑各方面因素，2016年财政收支预算草案如下：

（一）一般公共预算收支安排

全县一般公共预算收入安排51,943万元，比2015年增加7,491万元，增长16%。剔除园区数据后，一般公共预算收入安排48,000万元，2015年增加7,200万元，增长18%。

分级次收入安排情况：县本级32,070万元；乡镇级15,930万元；水长工业园区3,943万元。

一般公共预算支出安排265,151万元，比2015年增加25,819万元，增长10%。剔除园区数据后，全县一般公共预算支出安排258,877万元，比2015年增加25,549万元，增长10%。

分级次支出情况：县本级226,899万元、乡镇级31,948万元、水长工业园区6,304万元。

全县一般公共预算平衡情况为： 一般公共预算收入51,943万元，上级补助收入206,740万元，上年结转10,094万元，调入预算稳定调节基金2,370万元，收入总计271,147万元；一般公共预算支出265,151万元，上解上级支出5,996万元，支出总计271,147万元，收支平衡。

县本级一般公共预算平衡情况为： 一般公共预算收入32,070万元，上级补助收入205,440万元，下级上解收入1,416万元，上年结转6,656万元，调入预算稳定调节基金0万元，收入总计245,582万元；一般公共预算支出226,899万元，补助下级支出12,783万元，上解上级支出5,900万元，支出总计245,582万元，收支平衡。

（二）政府性基金收支安排

2016年全县政府性基金收入安排4,755万元，比2015年减少6,019万元，下降55%。其中：县本级3,928万元，乡镇0万元，水长工业园区827万元。

2016年基金预算支出安排13,797万元，其中：县本级12,718万元，乡镇202万元，水长工业园区877万元。县本级支出涉及县城建设项目、基础设施建设等方面。

全县政府性基金的平衡情况是：政府性基金收入4,755万元，上级补助收入1,200万元，上年结转7,842万元，收入总计13,797万元；基金支出13,797万元，支出总计13,797万元，收支平衡。

县本级政府性基金的平衡情况是：政府性基金收入3,928万元，上级补助收入1,200万元，上年结转7,590万元，收入总计12,718万元；基金支出12,718万元，支出总计12,718万元，收支平衡。

（三）社会保险基金收支安排

2016年全县社保基金收入45,777万元，比2015年增加13,526万元，增幅41%；社保基金支出43,911万元，比2015年增支13,271万元，增幅43%。

全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入45,777万元，上级补助收入6,500万元，上年结余26,925万元，收入总计79,202万元；社会保险基金支出43,911万元，上解上级5,061万元，收支相抵，年终结余30,230万元。

（四）国有资本经营预算安排

2016年全县国有资本经营预算收入安排150万元，比2015年增加150万元，来源主要为国资公司的股利收入，天源公司和鑫源公司的利润提成；国有资本经营预算支出安排655万元，比2015年增加153万元。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入150万元，上级补助收入505万元，上年结转收入0万元，收入总计655万元；国有资本经营预算支出655万元，收支平衡。

县本级国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入150万元，上级补助收入5万元，上年结转收入0万元，收入总计155万元；国有资本经营预算支出155万元，收支平衡。

四、2016年财政重点工作安排

（一）抓收入组织，奋力突破增收瓶颈

　把抓好收入组织作为财政工作的重中之重，强化税收管理，拓展非税增收空间，加强考核督查，做到依法征收、应收尽收，努力破解增收难题。一是坚持定期税源调查和分析，努力挖掘增收潜力，强化对砂石、矿产、土地治理、重点行业、重点税源监控，完善奖励约束机制，做到管理与服务并重。二是坚持依法治税，坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则不动摇，继续依法执行结构性减税等税收优惠政策，及时清理到期优惠政策，确保税收收入应收尽收。三是规范非税收入征管。进一步健全非税收入征管制度，充分发挥非税收入管理的职能作用，进一步做好综合预算，将所有财政性资金统筹安排使用，壮大财力。四是贯彻落实中央八项规定，进一步树立节支也是增收的理念，进一步压减一般性支出，稳步推进公务用车制度改革，严格执行接待、培训、会议审批制度，确保“三公”经费零增长。五是把握政策机遇，争取上级支持。紧抓全省加快推进民族团结进步示范区、实施“五网”建设5年大会战，保山主动服务和融入“一带一路”倡议、打造三张旅游名片、建设“五基地一中心”和省委书记挂钩施甸的难得机遇，认真研究上级政策及相关文件精神，积极争取上级财政转移支付和各项专项资金。抓住机遇健全金融服务体系，建立健全融资平台，争取更多融资注入，推动县域经济发展方式转变。

（二）抓支出优化，努力保障民生领域

按照公共财政的原则，进一步优化支出结构，在保证工资发放和基本支出的同时，加大民生领域的投入，促进各项社会事业均衡发展。一是“保工资、保运转”是财政支出的基本需求，在支出结构调整中要优先保证人员工资、规范性补贴、事业经费等支出，保证正常运转经费和各类政策性支出及时拨付到位，确保全县工作机构正常运转。二是按照“守住底线、突出重点”的思路，继续落实好民生支出占一般公共预算支出不低于上年的硬指标要求。不断加强教育、医疗卫生、文化、社会保障等基础设施建设，进一步改善各项社会事业发展的基础条件，促进社会事业全面发展。计划安排：社会保障支出42,047万元，教育支出52,786万元，医疗卫生支出31,114万元，文化事业支出1,657万元。三是加大“三农”投入。创新管理方式，整合财政支农资金，扩大公共财政覆盖农村范围，认真落实各项支农政策，计划安排农业支出56,889万元，提高农村公共服务水平和财政保障能力，促进城乡统筹发展。

（三）抓重点工作，致力服务经济发展

在“保工资、保运转、保民生”的基础上，进一步优化支出结构。集中资金力量确保整县脱贫工作推进，计划投入各类整县脱贫专项财政资金8,500万元，其中：城市专项2,000万元，教育专项1,000万元，交通专项1,000万元，扶贫专项1,000万元，工业发展专项1,000万元，产业发展专项1,000万元，生态建设专项1,000万元（其中垃圾热解气炉农村垃圾处理专项资金500万元，柴改电专项资金500万元），水利专项500万元。一是继续支持交通建设、新农村建设、风力发电和光伏发电、环境卫生综合整治、易地扶贫搬迁、水利建设、城市建设、“五网”建设等重点项目。二是加大规模企业挂钩培植力度，强化工业支撑带动作用，加快新型工业化。三是完善住房保障体系建设，保证失地农民住有所居。四是不断探索ppp融资模式，支持城投、水投、旅投公司等项目融资承贷主体发展壮大，做好融资项目包装，多措并举筹集资金，推动我县棚户区改造、易地扶贫搬迁安置等项目顺利实施。

（四）抓财税改革，完善公共财政体制

一是进一步落实“营改增”扩大行业试点范围等税制改革政策；完善权责发生制政府综合财务报告；全面清理规范财税优惠政策；进一步推进预决算信息公开；规范政府采购，积极推进政府向社会力量购买服务工作；建立财政偿债保障和完善债务风险监测和预警机制，实施有效的债务管理。二是推行乡镇国库集中支付制度改革体系建设。推进对乡镇财政资金实行国库集中支付和公务卡结算制度改革；积极推行预算执行动态监控系统建设。三是保持现行的县乡体制框架不变，调整对乡镇财力补助，确保工资发放、机构运转和财政平衡，保证基层财政具备基本的公共服务能力。四是严格执行新《预算法》，不随意调整和追加。五是继续做好盘活存量和清理收回财政外借资金工作，提高财政资金的使用效益。六是完善执行中央八项规定的内控制度，修改完善差旅费管理办法；稳步推进公务用车改革，落实公车补贴制度，压缩一般性支出不低于5%。七是开展县级重点支出资金切块预算，继续对教育、工业、交通、城市建设、水利、扶贫和环保等六类资金实行切块管理。八是加强预算绩效管理，扩大绩效目标管理和绩效评价覆盖面，加大项目资金跟踪问效力度，将评价结果与次年预算相结合。

（五）抓依法理财，推进财政法治建设

坚持依法理财，完善财政监督制度，开展财政执法监督检查，推进财政管理的科学化、制度化、规范化。一是加强财政监督制度体系建设。认真贯彻执行《预算法》、《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》，结合我县财政工作和财政运行的特点，有针对性地加强财政法规和财政规章制度建设，努力构建完备的财政监督制度体系。二是构建公共财政监督新机制。进一步强化为民理财的观念，积极、主动、依法配合县人大和审计部门对财政的监督，进一步建立健全部门预算编制、执行全过程的监督机制，加大对部门预算事前审核和事中监控力度，提高财政预算约束力。逐步构建以事前审核、事中监控为重点，以事后检查为补充的现代财政管理监督制约机制。三是强化财政执法监督检查。加强会计监管，规范会计秩序，提高会计信息质量。加大对财政违法违纪案件的查处力度，严肃财经法纪。建立健全内部监督与内部控制制度，保障财政资金运行安全高效。

（六）抓队伍建设，提高科学理财能力

按照“三严三实”、“忠诚干净担当”专题教育和“实现新跨越、争当排头兵”大讨论活动的要求，坚持党建与财政工作双推进，全面加强机关队伍建设，加强干部教育，健全长效学习机制，完善科学合理的干部选拔任用机制，加强机关效能建设和作风建设。一是建设学习型机关。通过采取在职培训、岗位自学、定向培养等多种形式，使财政干部不断更新知识结构，增强解决实际问题的能力。二是建立科学的选人用人机制。深入贯彻执行《公务员法》，加强对职工的科学有效管理，加大干部轮岗交流力度，积极创造优秀人才脱颖而出的良好环境，激励干部开拓创新、干事创业。三是加大反腐倡廉力度，努力构建惩防并举的防腐机制。认真组织学习《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，切实加强党风廉政建设，坚持“两个务必”，牢记宗旨，服务大局，努力建设一支政治觉悟高、理财能力强、工作作风好的财政干部队伍，为完成全县财政改革与经济发展任务提供坚强的组织保证。