施甸县财政局2023年部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

1、职能职责

（1）贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

（2）起草财政、财务、会计管理制度，并监督执行。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（3）承担各项财政收支管理职责。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。组织实施和考核预算绩效管理。负责预决算公开。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（4）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。组织起草非税收入管理制度和政策。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（5）组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县各级加强政府性债务管理。

（7）按规定拟订国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度全县国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

（8）制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（10）审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（11）参与拟订县级建设投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。

（12）承担国际多边和双边财经合作有关工作，管理国际金融组织贷款和外国政府贷（赠）款。

（13）负责管理全县会计工作。拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

（14）研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全县小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

（15）根据施甸县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规，履行出资人职责，监管县属国有企业（不含金融类企业）的国有资产；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。

（16）完成县委和县政府交办的其他任务。

（17）职能转变。

一是完善宏观调控体系。二是深化财税体制改革。三是加强政府债务风险防控。

机构配置：

施甸县财政局系行政独立核算预算单位，有15个内设股室，分别是：办公室、综合研究股、预算股、国库股、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、农业农村及资源环境股、政府采购管理股、会计与监督股、非税收入管理股、票据及稽查股、金融综合股、国资综合股。施甸县财政局机关行政编制36名。其中，正科级领导职数3名：局长1名，副局长兼国资委主任1名，副局长兼金融办主任1名；副科级领导职数3名：副局长2名，非税收入管理局局长1名。下设事业单位1个，编制13人。

2023年末实有在职人员43人，其中，公务员28人，工人2人，事业人员13人。

（二）部门绩效目标的设立情况

根据2023年财政工作要点和职责职能，结合单位实际，部门绩效目标紧紧围绕预算配置、预算执行、预算管理、履职效益方面设定全面支出绩效目标。

预算配置方面：年度预算与中期规划和履职目标衔接紧密，预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行。基本支出保障单位正常运转，行使单位职能，完成日常工作。及时对人员、车辆、资产等信息进行动态更新工作，确保基础信息数据的及时性、准确性和完整性，确保基本支出预算无缺口。确保重点支出安排，保障财政一体化信息系统、政府采购系统等重点项目任务完成目标。

预算执行方面：严格执行批复的各项支出预算，不擅自扩大支出范围、提高开支标准，严格按照预算批复的支出用途使用资金。采取有效措施，加快预算执行进度，全年预算执行率达到100%。部门开支项目有健全的管理机构作为保障并明确实施主体；加强部门资金使用的内部监督管理及绩效自评，确保项目资金使用的质量和效益良好。

预算管理方面：严格按照预算情况，对财务支出严格把关，确保经费使用合理规范，严格按照《施甸县财政局政府采购活动内部控制管理方案》、《施甸县党政机关国内公务接待管理实施细则》、《施甸县县级机关会议费管理办法》、《施甸县县级机关培训费管理办法》、《施甸县党政机关差旅费管理办法》及相关财务管理规定的要求执行，按要求完整、及时做好预决算信息公开工作，规范固定资产的采购、管理、使用、处置，固定资产保存完整、配置合理、充分使用，固定资产账实相符。

履职效益方面：一是预算执行管理不断加强。通过建立执行数据动态监控机制、提高财政资金拨付效率、加快预算执行进度，提高预算执行效率。二是持续提升财政管理服务水平，规范全口径预算管理、国库管理，会计信息质量监督管理等全过程动态监管机制不断健全。三是强化监督检查，确保各项财政政策的实施和财政资金安全、规范、有效运行。四是严格执行中央八项规定精神和党政机关厉行节约反对浪费条例，认真执行县级机关会议费、培训费、差旅费管理办法及党政机关工作人员到基层交纳伙食费有关规定，严格控制“三公”经费和一般性公用经费支出。

（三）部门整体收支情况

2023年部门决算收入864.09万元，其中：财政拨款收入848.42万元占总收入98.19%，上年结余15.63万元占总收入1.81%，其他收入0.04万元。

2023年部门决算支出854.18万元。按支出性质分，基本支出673.69万元占总支出78.87%，项目支出180.49万元占总支出21.13%。按支出经济分类分，工资福利支出608.94万元占总支出71.29%，商品服务支出220.87万元占总支出25.86%，对个人和家庭的补助支出3.45万元占总支出0.40%，其他资本性支出20.92万元占总支出2.45%。

（四）部门预算管理制度建设情况

为加强部门预算管理和绩效管理水平，强化支出责任，严格预算约束，牢固树立节支也是增收的理念，提升财政资金使用效益，我局不断完善绩效管理制度建设，制定并实施了《施甸县财政局内部控制基本制度（试行）》等内部管理制度，我局各项支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法和和财务管理办法等规定实行统一管理，在保障机构正常运转的前提下，牢固树立“无项目，不预算”，“无项目，不支出”的理念，坚持“先审批，后开支”；落实好经费管理和财务支出，确保支出合规合法，保障部门整体支出的规范化、制度化，防范风险，保证财政资金安全、高效运行。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对本部门整体支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的绩效自评，对项目立项情况、资金使用情况、实施管理情况、绩效表现情况自我评价，了解相关资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析实施及资金使用中存在的问题及原因，以绩效目标为基础，以绩效运行跟踪监控和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进绩效管理、优化资源配置、控制节约成本为目标，建立科学工作管理机制，有效提高资金管理和使用效率。

（二）自评组织过程

1、准备阶段

绩效自评工作小组根据绩效评价要求明确任务分工，组织学习财政支出绩效自评的相关规定，确定评价范围和对象，明确评价的目的、内容、任务、依据，掌握评价的时间和有关要求。

2.实施阶段

制定评价指标体系，安排绩效自评工作，组织股室自评并上报自评报告。

3.总结阶段

总结评价经验，进一步完善绩效自评指标体系，装订归档绩效自评资料。在单位门户网站公示绩效自评报告，接受监督检查。

三、评价情况分析及综合评价结论

2023年，我局的预算编制全面、科学、合理，预算执行到位，预算管理规范，履职效益明显，严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作进一步规范，有效提升了部门整体支出管理水平。根据部门整体支出绩效评价指标体系，2023年自评得分为99.97分。部门整体支出绩效情况如下：

（一）投入情况分析

根据部门的职能职责，不断推进预算管理体制改革，进一步调整支出结构，统筹安排预算资金，坚持"量入为出，收支平衡"的原则，从严控制支出，既考虑事业发展需要，又要考虑财力情况，实行预算资金统筹安排，综合平衡。2023年整体部门投入共计854.18万元，其中一般公共服务支出709.42万元，占总支出的83.05%，社会保障和就业支出80.18万元，占总支出的9.39%，卫生健康支出41.03万元，占总支出的4.80%，住房保障支出1.79万元，占总支出的0.21%，其他支出21.76万元，占总支出的2.55%。资金投入与预算编制有明确标准，资金额度与年度目标是相适应且资金分配合理，与本单位实际发展相匹配。

（二）过程情况分析

1、预算执行有效。执行进度：采取有效措施，加快预算执行进度。重点项目明确实施主体责任，制定具体的、可行的、操作性强的方案；按照工作进度及时拨付资金。预算调整：除落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或县委县政府临时交办而必须调整预算外，严格按照批复执行预算，同时“三公经费”节支增效。

2、预算管理规范。强化部门整体支出，提高资金使用效率，提升财务管理水平，行政效能显著。一是严格落实制度的执行，不断强化内部管理，强化了日常经费管理。二是按照年初预算安排，严格审核经费开支的事项和用途，确保专款专用，有效合理利用财政资金。三是严格执行公务卡结算制度、政府采购制度、差旅电子凭证网上报销管理办法，确保了资金支出管理流程、审批手续的完整。

3、资产管理使用规范有效。进一步完善和健全资产管理制度。严格执行资产配置、使用、处置管理办法，做到购置有预算，实物有专人管理，处置按流程，定期盘点清理资产，掌握固定资产的使用情况，确保设备完好提高利用率。资产账务管理合规、账实相符、处置规范。

（三）产出情况分析

部门紧紧围绕年初制定的各项工作计划，切实加强组织领导，落实工作责任，全面完成了各项目标任务。为实现全县财政运行平稳，全面履行了财政职责职能。

（四）效果情况分析

部门立足本职，围绕中心，服务大局，部门支出保障工作正常运转，部门预算执行有效，充分发挥了资金使用效益。充分发挥财政职能，为促进我县经济社会发展，取得了一定经济、生态和社会效益。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

一是对预算绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高，绩效评价制度建设和规范化管理还有待加强。

二是项目支出绩效评价指标体系不完善，绩效目标设立不够明确、细化和量化。

（二）整改情况

一是加强对绩效评价学习和培训，提升对绩效评价工作认知；强化内部预算支出管理，完善绩效评价制度建设。

二是认真做好预算绩效目标的编制。严格按照绩效目标编制的相关制度和要求，绩效目标尽可能地全面、细化，量化，进一步提高绩效目标设立的科学性。

五、绩效自评结果应用

通过整体支出绩效自评，一是及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源。二是完善项目管理办法，切实提高项目管理水平，建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。三是促进单位规范使用项目资金。

六、主要经验及做法

（一）开拓思路，狠抓预算执行。

一是对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入到责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题和结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。

（二）建立机制、确保资金监管

建立内控机制，在部门预算的申报、资金的下达、执行及项目后期的绩效评价过程中，凡属于“三重一大”的事项均通过集体研究讨论决定，特别是在部门预算的执行过程中，高度重视预算的执行及执行过程对资金使用的监督和指导，确保项目资金使用合理、合规。

（三）齐抓共管，提高执行质量。

采取多种切实有效的方法提高预算执行进度和支出管理水平，及时制定整体支出实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促和加快经费执行进度，同时进行绩效管理。

七、其他需说明的情况

无其他需说明的情况。