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中国共产党施甸县委员会党校部门2018年度  

部门决算  

   第一部分  中国共产党施甸县委员会党校概况  

   一、主要职能  

   二、部门基本情况  

   第二部分  2018年度部门决算表  

   一、收入支出决算总表  

   二、收入决算表  

   三、支出决算表  

   四、财政拨款收入支出决算总表  

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

   八、财政专户管理资金收入支出决算表  

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

   第三部分  2018年度部门决算情况说明  

   一、收入决算情况说明  

   二、支出决算情况说明  

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

   一、机关运行经费支出情况  

   二、国有资产占有情况  

   三、政府采购支出情况  

   四、部门绩效自评情况  

   （一）项目绩效自评报告  

   （二）项目整体支出绩效自评报告  

   五、其他重要事项情况说明  

   第五部分  名词解释  

第一部分  中国共产党施甸县委员会党校概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

1、以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，学习研究党的基本理论和基本知识，围绕党的中心任务和县委县政府战略部署，对县情进行调查研究，为教学和社会实践服务，为县委县政府科学决策服务。  

2、贯彻党的干部教育方针，落实中央、省委、市委、县委有关党校工作的各项决定、指示精神，制定党校发展规划。  

3、根据县委对全县干部队伍建设的要求，会同组织人事部门，制定党员领导干部、中青年后备干部、理论宣传骨干、公务员队伍的轮训培训规划，负责落实县委干部教育委员会下达的干部轮训、培训任务。同时会同有关部门做好学员在党校学习期间的考核鉴定工作。  

4、受县委委托举办专题研讨班、读书班，研讨党的建设和全县经济社会发展重大理论、战略和方针政策问题。  

5、根据党校工作条例，办好以党政干部和马克思主义理论骨干为主要对象的，与党校职能相适应的函授学历教育，并开展党校校纪检的经验总结和交流。  

6、负责党校教学、教研队伍和思想政治工作队伍、行政后勤队伍建设。  

7、负责指导乡镇党校业务工作，开展调查研究，及时就党校工作的发展提出意见和建议，为县委决策服务。  

8、以多种适当形式开展对外学术交流活动。  

9、完成县委及上级机关交办的其他任务。  

（二）2018年度重点工作任务介绍  

（一）强化学习，提高基层党建水平    

施甸县委党校支部委员会认真领会施甸县“善洲故里、扶贫先锋”基层党建创新提质年各项重点任务，以深入实施支部堡垒创新提质为目标，从支部领导班子建设抓起，不断提高领导班子的组织力和战斗力。认真制定学习计划，以党的十九大精神、习近平新时代中国特色社会主义思想、全国组织工作会精神、全国宣传思想工作会精神为学习重点，采取召开教研会集中学习研讨、组织生活会、党员大会、主题党日活动，以及督促全员运用学习强国APP自学、个人深入开展课题研究的形式，狠抓党员领导干部的学习，提高党员领导干部的学习研究能力，增强了党性修养，筑牢思想防线，拓宽工作思路。  

（二）盯紧重点，完成县委中心工作  

党校服务大局，认真贯彻落实县委县政府各项工作任务，在人手紧张、教师欠缺情况下克服困难，服从全县中心工作，年内抽调3人参加县委县政府的棚改办、贫困村第一书记、保山市工贸园区园中园等项长期工作。  

结合深入学习中央、省委市委县委关于脱贫攻坚工作的一系列决策部署，要求“菜单式”党课宣讲组成员深入学习领会县委关于脱贫攻坚的最新要求，各自完善主题宣讲宣讲课件，落实政策方针宣讲及时准确有效的要求，积极贯彻落实县委“万名党员进党校”决策部署，支持配合乡镇和县直单位开展脱贫攻坚政策宣讲。  

二、部门基本情况  

（一）部门决算单位构成  

纳入中国共产党施甸县委员会党校部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。  

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况   

2018年末实有人员编制16人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制16人（含参公管理事业编制8人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员13人（含参公管理事业人员7人）。  

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。  

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。  

第二部分  2018年度部门决算表  

（详见附件）  

第三部分  2018年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

2018年度收入合计1,993,973.97元。其中：财政拨款收入1,993,973.97元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比减少4,550,622.97元，减少69.53%，主要原因干部教育收入减少4,567,828.17元,行政单位离退休、事业单位离休费增加6,200.00元,机关事业单位基本养老保险支出增加11,005.20元.  

二、支出决算情况说明  

2018年度支出合计1,993,973.97元。其中：基本支出1,972,646.97元，占总支出的98.93%；项目支出21,327.00元，占总支出的1.07%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加179,377.03元，增长9.89%，主要原因：工资福利支出增加69,406.47元，商品服务支出减少4,712.04元，对个人和家庭的补助增加108,882.6元，资本性支出增加5,800.00元。  

（一）基本支出情况  

2018年度用于保障中国共产党施甸县委员会党校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,972,646.97元。与上年对比增加158,050.03元，增长8.71%，主要原因：工资福利支出增加69,406.47元，商品服务支出减少26,039.04元，对个人和家庭的补助增加108,882.6元，资本性支出增加5800.00元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92.15%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的7.85%。  

（二）项目支出情况  

2018年度用于保障中国共产党施甸县委员会党校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出21,327.00元。与上年对比增加21,327.00元，增长100%，主要原因我校开展“县委党校和行政学校干部培训项目”。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款支出1,993,973.97元,占本年支出合计的100.00%。与上年对比增加179,377.03元，增长9.89%，主要原因：工资福利支出增加69,406.47元，商品服务支出减少4,712.04元，对个人和家庭的补助增加108,882.60元，资本性支出增加5800.00元。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  5.教育（类）支出1,778,161.57元，占一般公共预算财政拨款总支出的89.18%。主要用于基本支出1,756,834.57元，项目支出21,327.00元；  

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  8.社会保障和就业（类）支出215,812.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.82%。主要用于归口管理的行政单位离退休3,100.00元，事业单位离退休3,100.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出209,612.40元；  

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为40,000.00元，支出决算为320.00元，完成预算的0.8%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为320.00元，完成预算的0.8%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：公务接待从俭，公务接待坚持经费控制、科目单列、节约简朴原则，严禁奢侈浪费。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加320.00元，增长100%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；公务接待费支出决算增加320.00元，增长100%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：2018年发生公务接待次数为1次，总人数为7人，发生公务接待总金额320元。  

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出320.00元，占100.00%。具体情况如下：  

1. 因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：  

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。  

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于     （相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.公务接待费支出320.00元。其中：  

国内接待费支出320.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次7人（其中：外事接待人次0人）。发生公务接待总金额320元。  

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

中国共产党施甸县委员会党校部门2018年机关运行经费支出154,767.50元，与上年对比减少20,239.04元,主要原因:差旅费减少18,927.00元；培训费减少1,200.00元；工会经费减少268.00元；其他交通费用减少5,250.00元；资本性支出增加5,800.00元。部门机关运行经费主要用于办公费13,715.20元，邮电费23,177.00元，工会经费25,484.00元，其他交通费用66,750.00元。  

二、国有资产占用情况  

截至2018年12月31日，中国共产党施甸县委员会党校部门资产总额5,491,700.00元，其中，流动资产4,742,742.00元，固定资产748,958.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加18,542.00元，其中;流动资产增加12,742.00元，固定资产增加5,800.00元,对外投资及有价证券增加（减少）0.00元，在建工程增加（减少）0.00元，无形资产增加（减少）0.00元，其他资产增加（减少）0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。  

三、政府采购支出情况  

2018年度，部门政府采购支出总额5,800.00元,其中：政府采购货物支出5,800.00元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额5,800.00元，占政府采购支出总额的100%。  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目：   

1.项目名称：县委党校和行政学校干部培训  

2.项目基本情况：我单位申请财政资金50000.00元用于干部培训培训。  

3.项目绩效自评工作开展情况前期准备、组织过程等相关情况  

（1）前期准备  

一是成立项目管理工作领导小组，明确人员职责；二是相关股室提出目标计划，提交领导小组会议研究；三是根据领导小组会议结果制定发展工作方案。  

（2）、资金安排程序：  

1、提出项目资金拨付计划；2、党组会研究；3、资金拨付；4、项目资金使用绩效评价  

4.项目绩效实现情况  

（1）项目资金情况  

 ①项目资金到位情况。  

2018年预算资金安排50000元，实际到位21327元。  

 ②项目资金执行情况。  

2018年实际支付项目资金21327元，其中：支付印刷费7327元；支付差旅费5100元，支付培训费8900元。  

 ③项目资金管理情况。   

（2）项目绩效指标完成情况   

具体详见附件10-12表  

①产出指标完成情况。  

②效益指标完成情况。   

③满意度指标完成情况。   

 5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施  

绩效目标未完成原因：我校自2017年以来，因老同志退休、干部调动等原因，持续减员已达6人，严重影响主业主课开展，服从服务于县委中心工作，在人力安排调度上十分困难。  

 6.绩效自评结果   

2018年度该项目的产出指标、效益指标、满意度指标均完成年初预定目标，绩效自评分为85分。  

 7.结果公开情况和应用打算  

严格按照《预算法》第十四条规定要求按照公开规定要求自行向社会公开我单位2018年度部门决算相关内容。预计将于9月30日前根据相关要求将项目自评报告、自评表在部门网站进行公开。  

 8.绩效自评工作的经验、问题和建议  

（1）、绩效自评工作的经验：  

一是强化前期工作谋划。做实项目实施方案，做到工作有规划，整体有部署，落实有程序。二是强化动态监控管理。根据工作开展情况，开展定期或不定期项目绩效跟踪，针对新发生的问题，及时研究及时解决。三是强化资金执行进度管理。按照年初目标，规划项目资金支出进度横道图，按序时开展工作，确保预算执行进度稳定，工作落实有序平稳。  

（2）、绩效自评工作的问题：  

项目绩效自评、公开、结果运用等方面不够完善。  

（3）一是探索确立党校行业预算绩效设立体系，形成符合地方发展实际的党校预算绩效评价体系和科学的衡量指标体系。二是确立党校行业定性指标和定量指标框架，进一步有效促进预算绩效工作的开展。、绩效自评工作的建议：  

 9.其他需说明的问题   

我单位无其他需要说明的问题  

（二）部门整体支出绩效自评报告  

1.项目名称:中国共产党施甸县委员会党校2018年部门决算支出情况  

2.部门基本情况  

（1）部门概况机构情况  

部门决算单位构成：纳入中国共产党施甸县委员会党校部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：参照公务员法管理事业单位1个，事业单位0个，其他单位0个。  

基本职能  

轮训各级党员领导干部；围绕国内外出现的新情况、新问题，开展科学研究；围绕党的中心任务和县委县政府的“重大决策”开展讨论、分析；对公务员进行职能培训；完成县委、县政府和上级主管部门安排的其它工作。  

机构人员情况  

中国共产党施甸县委员会党校为参照公务员管理的事业单位。定编人数16人，其中：参照管理8人，事业编制8人。2018年在职人数13人其中： 参公管理人员7人、事业人员6人。  

（2）部门绩效目标的设立情况  

根据《中国共产党施甸县委员会党校2018年工作要点》，结合围绕党的中心任务和县委县政府的“重大决策”开展讨论、分析、轮训各级党员干部的职责，整理归纳出2018年中国共产党施甸县委员会党校重点项目绩效目标。  

（3）部门整体收支情况  

中国共产党施甸县委员会党校2018年收入合计1,993,973.97元。其中：财政拨款收入1,993,973.97元，占总收入的100%，具体分析如下：  

干部教育收入1,778,161.57元占总收入的89.18%；  

社会保障和就业资金收入215,812.40元，占总收入的10.82%；  

中国共产党施甸县委员会党校部门2018年支出合计1,993,973.97元。其中：基本支出1,972,646.97元，占总支出的98.93%；项目支出21,327.00元，占总支出的1.07%。  

（4）部门预算管理制度建设情况  

为进一步加强绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，我单位不断完善绩效管理制度建设，制定了预算管理相关制度。  

3.绩效自评工作情况  

（1）绩效自评目的  

我单位通过收集部门基本情况、预算制定与明细、部门中长期规划目标及组织架构等信息，分析部门（单位)资源配置的合理性及中长期规划目标完成与履职情况，总结经验做法，找出预算绩效管理中的薄弱环节，提出改进建议，提高财政资金的使用效益。还通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则提高我单位的绩效管理水平，强化支出责任，更进一步提升财政资金使用效益。  

（2）自评指标体系  

评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。我部门在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上，结合实际，确定了绩效评价指标。绩效评价框架包括投入、过程、产出、效果四个方面。评价指标体系详见附表13、14表。  

（3）自评组织过程  

我单位通过对项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解相关项目资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析项目实施及资金使用中存在的问题及原因，及时总结经验，改进项目的管理措施，不断增强和落实项目绩效管理责任，完善项目工作机制，有效提高资金管理水平和使用效率。同时遵循“目标引领、科学规范、客观公正、结果导向”的原则提高我校的绩效管理水平，强化支出责任，进一步提升财政资金使用效益。  

4. 评价情况分析及综合评价结论  

2018年，我单位各项工作稳步推进，根据《2018年部门整体支出绩效自评指标评分表》自评得分90分，财政支出绩效为“优”，具体评价分析如下：  

（1）投入情况分析 （15分）。根据评价指标体系，投入过程得分12分。一是目标设定方面：部门设有整体支出绩效目标，且绩效目标的设定清晰、细化、可衡量，与部门履职、年度工作任务的相符，得分6分；二是预算配置方面：预算编制科学方面我单位预算编制不够合理、细化，得3分，确保重点支出安排方面，重点支出及时，足额保障得3分；三是严控“三公经费”支出方面：我单位按照“三公经费”只减不增的要求，确保2018年部门“三公经费”预算数小于上年预算数得2分。  

（2）过程情况分析 （30分）。根据评价指标体系，过程情况得分27分。一是预算执行得分14分，其中：严格预算执行得5分，严控结转结余得2分，项目组织良好方面得3分，原因是我单位开展预算绩效管理水平有待提高，评价指标体系需要进一步完善。“三公经费”节支增效方面得4分。二是预算管理方面得分10分，其中：管理制度健全方面得5分，信息公开及时完整方面得5分，信息公开及完整：在规定的时限，按要求对外公开部门年度预算、决算、“三公经费”部门绩效报告等信息。三是资产管理得3分。资产管理使用规范有效，对固定资产进行规范管理,，规范固定资产的采购、使用、处置、管理工作。  

（3）产出情况分析（30分)。根据评价指标体系，产出情况得分30分。产出指标主要从职责履行、单位主要职能方面来进行评价。对于该项的评价，主要采取了业务科室汇报、自查等方式进行资料收集、整理和分析，针对整体支出绩效目标对项目产出涉及的指标进行打分，并加权计算结果，得分30分。我单位对年初预算安排的工作已按时较好地完成，基本达到了预期完成的数量和质量。  

（4）效果情况分析 （25分)。根据评价指标体系，效果情况得分21分。效果指标主要从履职效益方面来进行评价，具体从：经济效益、生态效益，社会效益及社会公众或服务对象满意度四个方面进行评价。对于该项的评价，主要采取了业务科室汇报、自查等方式进行资料收集、整理和分析，针对整体支出绩效目标对项目效果的指标进行打分，并加权计算结果，得分21分。  

5.存在的问题和整改情况  

一是各相关股室对绩效评价工作的重要性认识有待进一步提高。  

二是项目支出绩效评价指标体系不完善，给考核评价及评分工作带来一定的困难。  

针对上述存在的问题，我单位已作出工作要求，加强对项目开展的可行性、必要性做好充分调研，依据实际情况做好经费支出预算，制定合理的项目实施计划；项目实施前期，做好各项准备工作；在实施阶段，做好监督，跟踪管理；实施后及时总结自评。  

6. 绩效自评结果应用  

通过整体支出绩效自评，一是增强了各项目单位的绩效评价主体责任意识；二是制定了部门绩效管理办法及项目工作实施方案，建立了长效机制；三是促进各单位规范使用项目资金；四是绩效评价结果作为分配上级财政预算项目资金的重要依据。  

7. 主要经验及做法  

通过加强我单位预算绩效管理工作，使各股室牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的观念，进一步完善绩效评价结果运用机制，将评价结果作为申报以后年度预算的重要依据，发挥绩效评价工作的应有作用。  

（一）重视预算执行。一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对各单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。  

（二）提高项目执行质量。经费下达后，及时制定项目实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促各项目单位加快经费执行进度。涉及物资采购的，提前组织专家论证并提出设备、物资参数，一旦经费下达就可立即进入政府采购程序，加快了采购进度。  

（三）落实资金监管。我单位严格落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制，确保资金使用安全有效。  

（四）逐步规范绩效评价工作。2018年，我单位进一步加强绩效管理 ，强化支出责任，提升财政资金使用效益，对所有2018年县级财政安排的项目资金开展了绩效自评。  

  8.其他需说明的情况 部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14） 部门绩效自评情况参照保财预〔2019〕107号《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》   

五、其他重要事项情况说明  

无  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分  名词解释  

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。  

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。  

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。  

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。  

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。   

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。   

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。  

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。    

监督索引号53052100328101111