监督索引号53052100110101000                

施甸县人民代表大会常务委员会  

部门2018年度部门决算  

    第一部分  施甸县人民代表大会常务委员会概况  

    一、主要职能  

    二、部门基本情况  

    第二部分  2018年度部门决算表  

    一、收入支出决算总表  

    二、收入决算表  

    三、支出决算表  

    四、财政拨款收入支出决算总表  

    五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

    八、财政专户管理资金收入支出决算表  

    九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

    第三部分  2018年度部门决算情况说明  

    一、收入决算情况说明  

    二、支出决算情况说明  

    三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

    四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

    第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

    一、机关运行经费支出情况  

    二、国有资产占有情况  

    三、政府采购支出情况  

    四、部门绩效自评情况  

    （一）项目绩效自评报告  

    （二）项目整体支出绩效自评报告  

    五、其他重要事项情况说明  

    第五部分  名词解释  

第一部分  施甸县人民代表大会常务委员会概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

根据《中共施甸县委办公室印发〈施甸县人大常委会职能配置内设机构和人员编制方案〉的通知》（施办发〔2003〕41号）精神，施甸县人大常委会参加编制部门预算的单位，按照《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》的规定，施甸县人大常委会履行下列工作职能职责：  

（1）在本行政区域内，保证宪法、法律、行政法规和人民代表大会及其常务委员会决议的遵守和执行；  

（2）领导或者主持县级人民代表大会代表的选举；  

（3）召集县级人民代表大会会议；  

（4）讨论、决定本行政区域内的政治、经济、教育、科学、文化、卫生、环境和资源保护、民政、民族等工作的重大事项；  

（5）根据县人民政府的建议，决定对本行政区域内的国民经济和社会发展计划、预算的部分变更；  

（6）依法监督县人民政府、县人民法院和县人民检察院的工作，联系县级人民代表大会代表，受理人民群众对上述机关和国家工作人员的申诉和意见；  

（7）撤销乡镇人民代表大会及其主席团的不适当的决议；  

（8）撤销县人民政府的不适当的决定和命令；  

（9）在县人民代表大会闭会期间，决定副县长的个别任免。在县长和县人民法院院长、县人民检察院检察长因故不能担任职务的时候，从县人民政府、县人民法院、县人民检察院副职领导人员中决定代理的人选。决定代理检察长，须报上一级人民检察院和人民代表大会常务委员会备案；  

（10）根据县长的提名，决定县人民政府局长、委员会主任的任免，报上一级人民政府备案；  

（11）按照人民法院组织法和人民检察院组织法的规定，依法任免县人民法院副院长、庭长、副庭长、审判委员会委员、审判员，任免县人民检察院副检察长、检察委员会委员、检察员；  

（12）在县人民代表大会闭会期间，决定撤销个别副县长的职务。决定撤销所任命的县人民政府其他组成人员和县人民法院副院长、庭长、副庭长、审判委员会委员、审判员，人民检察院副检察长、检察委员会委员、检察员的职务；  

（13）在县人民代表大会闭会期间，补选上一级人民代表大会出缺的代表和罢免个别代表；  

（14）决定授予地方的荣誉称号；  

（二）2018年度重点工作任务介绍  

1.召开县十三届人大常委会第十七至第二十二次会议。  

2.全面深入贯彻落实党的十九大精神和省市县委全会精神，全面加强党建工作和意识形态工作，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争扎实开展，推进“两学一做”常态化、制度化建设，认真开展好“不忘初心、牢记使命”主题教育和“四真四假”讨论活动，扎实做好统战、工会、老干部、共青团、妇女儿童、综治、普法、禁毒防艾、保密、档案、财务、干部职工教育管理监督工作。  

3.加大宪法、法律的宣传力度，认真落实宪法宣誓制度，确保宪法和法律在全县范围内得到正确贯彻执行。  

4.围绕县委全委（扩大）会议精神和县人大常委会会议审议（审查）议题，创新方式方法，认真开展调查研究，提高审议质量和水平。  

5.继续做好常委会领导挂乡镇和包保责任落实工作，常委会机关挂包帮、转走访工作。  

6.用好代表履职平台和选举任免平台，做好代表培训、代表联系原选区选民工作，加强与代表的联系，组织代表学习外地经验，促进代表依法履职，组织安排好省、市、县人大代表的视察和专题调研活动，为驻施的省、市人大代表做好议案、建议准备工作，做好县人大代表建议、批评和意见的交办、督办工作。    

7.做好县十三届人大四次、五次会议的筹备工作，指导各乡镇严格依法按程序召开人代会。  

8.认真组织好任前法律考试和普法考试，适时组织需由县人大常委会任命的国家行政、监察、审判、检察机关工作人员的任前法律知识考试工作和人大常委会机关干部职工的“七五”普法在线学习和考试工作。  

9.充分利用规范性文件备案审查平台，做好规范性文件备案审查工作。  

10.开展好扫黑除恶专项斗争及平安施甸建设工作。  

11.做好县人大及其常委会交予的有关财政经济方面议案的审查工作。  

12.抓好预算联网监督平台建设，有序推进预算联网监督工作。  

13.按照县委全面深化改革领导小组2019年工作台账，结合工作实际，对建立相应制度改革内容进行调研。适时与市人大对接，按上级制定出台2个月后，结合县情制定和出台相关制度改革文件。  

14.组织开展好环保世纪行活动，督促开展好河长制、提升城乡人居环境、污染防治工作。  

15.做好人民群众来信来访工作。  

16.加强对外交往联系，做好人大宣传工作。  

17.完成省、市人大常委会和县委交办的其他工作。  

二、部门基本情况  

（一）部门决算单位构成  

纳入施甸县人民代表大会常务委员会部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。  

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况   

2018年末，实有人员编制30人。其中：行政编制30人（含行政工勤编制5人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员50人（含行政工勤人员8人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。  

离退休人员1人。其中：离休1人，退休0人。  

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。  

第二部分  2018年度部门决算表  

（详见附件）  

第三部分  2018年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

2018年度收入合计9,301,308.17元。其中：财政拨款收入9,301,308.17元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比减737034.00元，减幅7.49%，主要原因为：  

（一）一般公共服务支出8240268.97元，减少893918.20元；  

1.行政运行7306617.24元，增加收入358933.24元；  

2.人大会议0.00元，减少收入370000.00元；  

3.人大监督20600.00元，新增收入20600.00元；               

4.人大代表履职能力提升0.00元，减少收入283840.97元；  

5.代表工作272051.73元，增加收入111451.73元；  

6.其他人大事务支出241000.00元，减少收入1071062.20元；  

7.招商引资0.00元，减少收入10000.00元；  

8.其他一般公共服务支出400000.00元，增加收入350000.00元；  

（二）社会保障和就业支出1061039.20元，增加收入156884.20元；  

1.归口管理的行政单位离退休130748.00元，增加收入10400.00元；  

2.机关事业单位基本养老保险缴费支出930291.20元，增加收入146484.20元；  

二、支出决算情况说明  

2018年度支出合计9,301,308.17元。其中：基本支出8,991,308.17元，占总支出的96.67%；项目支出310,000.00元，占总支出的3.33%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比减536307.05元，减幅5.45%，主要原因为：  

1.行政运行7306617.24元，增加支出358933.24元；  

2.人大会议0.00元，减少支出370000.00元；  

3.人大监督20600.00元，新增支出20600.00元；               

4.人大代表履职能力提升0.00元，减少支出283840.97元；  

5.代表工作272051.73元，增加支出111451.73元；  

6.其他人大事务支出241000.00元，减少支出1071062.20元；  

7.招商引资0.00元，减少支出10000.00元；  

8.其他一般公共服务支出400000.00元，增加支出350000.00元；  

9.归口管理的行政单位离退休130748.00元，增加支出10400.00元；  

10.机关事业单位基本养老保险缴费支出930291.20元，增加支出146484.20元；  

（一）基本支出情况  

2018年度用于保障施甸县人民代表大会常务委员会机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出8,991,308.17元。与上年对比减846307.05元，减幅8.60%，主要原因为：  

1.行政运行7306617.24元，增加支出358933.24元；  

2.人大会议0.00元，减少支出370000.00元；  

3.人大监督20600.00元，新增支出20600.00元；               

4.人大代表履职能力提升0.00元，减少支出283840.97元；  

5.代表工作272051.73元，增加支出111451.73元；  

6.其他人大事务支出241000.00元，减少支出870335.25元；  

7.招商引资0.00元，减少支出10000.00元；  

8.其他一般公共服务支出90000.00元，增加支出90000.00元；  

9.归口管理的行政单位离退休130748.00元，增加支出10400.00元；  

10.机关事业单位基本养老保险缴费支出930291.20元，增加支出146484.20元；  

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的90.10%，人均162020.98元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的9.90%，人均17805.17元。  

（二）项目支出情况  

2018年度用于保障施甸县人民代表大会常务委员会机构、为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出310,000.00元。与上年对比增加310000.00元。原因：  

其他人大事务支出有专项业务项目，增加项目支出310,000元。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款支出9,301,308.17元,占本年支出合计的100.00%。与上年对比减少536307.05元，减幅5.45%，主要原因为：  

1.行政运行增加支出358933.24元；  

2.人大会议减少支出370000.00元；  

3.人大监督新增支出20600.00元；               

4.人大代表履职能力提升减少支出283840.97元；  

5.代表工作增加支出111451.73元；  

6.其他人大事务支出减少支出920335.25元；  

7.招商引资减少支出10000.00元；  

8.其他一般公共服务支出增加支出400000.00元；  

9.归口管理的行政单位离退休增加支出10400.00元；  

10.机关事业单位基本养老保险缴费支出增加支出146484.20元；  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出8,240,268.97元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.59%。主要用于工资福利支出7040010.23元；商品服务支出890258.74元；专项业务工作支出310000.00元。  

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

8.社会保障和就业（类）支出1,061,039.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.41%。  

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为271000.00元，支出决算为251,523.47元，完成预算的92.81%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为58,999.47元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为192,524.00元，完成预算的90.81%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:  

（1）公务接待费节约19476.00元；  

（2）公务用车购置及运行费节约0.53元资金;  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少21,276.53元，下降7.80%。其中：因公出国（境）费支出决算减少21,000.00元，下降100.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.53元，下降0.00%；公务接待费支出决算减少276.00元，下降0.14%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因:  

（1）因公出国（境）费比上年支出减少21000.00元；  

（2）公务用车购置及运行费，同比减少汽车维修资金0.53元；  

（3）公务接待费，同比减少接待资金276.00元；  

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出58,999.47元，占23.46%；公务接待费支出192,524.00元，占76.54%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2.公务用车购置及运行维护费支出58,999.47元。其中：  

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。  

公务用车运行维护支出58,999.47元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于到各乡镇走访县乡两代表，代表到各乡镇视调研、视察，对县委安排的中心工作进行检查、督导所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.公务接待费支出192,524.00元。其中：  

国内接待费支出192,524.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待174批次（其中：外事接待0批次），接待人次3,851人（其中：外事接待人次0人）。主要用于每两月召开一次的常委会接待，各乡镇、各村委、各代表到县人大接洽工作的接待支出。  

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

施甸县人民代表大会常务委员会部门2018年机关运行经费支出890,258.74元，与上年对比减1719690.48元，减65.89%，主要原因为：  

（1）行政运行减少309820.99元；  

（2）人大会议减少370000元；  

（3）人大监督新增20600.00元；  

（4）人大代表履职能力提升减少283840.97元；  

（5）代表工作增加111451.73元；  

（6）其他人大事务支出减少920335.25元；  

（7）招商引资减少支出10000.00元；  

（8）其他一般公共服务支出增加支出42255.00元；  

2.部门机关运行经费主要用于：  

（1)办公费172370.90元；  

（2)水费4317.50元；  

（3)电费5077.28元；  

（4)邮电费26285.88    元；     

（5)差旅费136031.00元；           

（6)培训费7784.00元；  

（7)公务接待费192524.00元     ；  

（8)劳务费68781.71元；  

（9)委托业务费53520.00元；  

（10)工会经费112804.00元；     

（11)公务用车运行维护费58999.47元；  

（12)    其他商品和服务支出18423.00元；  

（13)办公设备购置33340.00元；    

二、国有资产占用情况  

截至2018年12月31日，施甸县人民代表大会常务委员会部门资产总额8,657,361.65元，其中，流动资产500,000.00元，固定资产8,157,361.65元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少266,660.00元，其中;流动资产减少0.00元，固定资产减少266,660.00元,对外投资及有价证券减少0.00元，在建工程减少0.00元，无形资产减少0.00元，其他资产减少0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆1辆，账面原值300000.00元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。  

三、政府采购支出情况  

2018年度，部门政府采购支出总额33340.00元,其中：政府采购货物支出33340.00元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出0.00元;授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目绩效自评报告  

1.会议经费  

2.项目基本情况  

拟定于2018年1月13日-14日在施甸县城召开施甸县第十三届人民代表大会第三次会议；2018年3月16日施甸县第十三届人大常委会第十次主任会议通过召开县十三届人大常委会第九次至第十四次会议。  

3.项目绩效自评工作开展情况  

施甸县人大常委会将按照县委十一届三次全会的工作部署和县十三届人大二次会议明确的目标任务，依法行使监督权、重大事项决定权、人事任免权，支持和保障代表依法履职，切实加强自身建设，为坚持和完善人民代表大会制度、决战脱贫攻坚、决胜全面小康、实现全县经济社会跨越发展而积极努力。  

4.项目绩效实现情况  

（1）项目资金情况  

①项目资金到位310000.00元。  

②项目资金执行情况，2018年底项目已全部执行完成。  

③项目资金管理情况，按内控制度严格管理。  

      （2）项目绩效指标完成情况  

①产出指标完成情况  

②满意度指标完成情况  

5.绩效目标已完成。  

6.绩效自评结果。经开展项目支出绩效评价，县人大机关从整体上提升项目绩效管理水平，强化项目支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益。  

7.结果公开情况和应用打算。根据项目自评总结经验，项目资金要通过财政局监督、管理到位，严格按照项目进度进行支付,资金专款专用,充分发挥经济效益等。  

8.绩效自评工作的经验、问题和建议。严格执行预算，合理使用资金。预算执行，规范工作程序，尤其是专项资金，必须做到先审批再办事，及时纠正拨款中的问题，力保数据的准确性和真实性，控制预算完成率。  

9.其他需说明的问题。无  

（二）部门整体支出绩效自评报告  

1.项目名称  

2.部门基本情况  

（1）部门概况。根据《中共施甸县委办公室印发〈施甸县人大常委会职能配置内设机构和人员编制方案〉的通知》（施办发〔2003〕41号）精神，施甸县人大常委会参加编制部门预算的单位，核定内设8个科级机构（研究室挂靠办公室），编制30人（行政编制25人，工勤编制5人），实有行政人员42人，工勤人员8人（其中：病休1人）；退休21人，离休1人。  

（2）部门绩效目标的设立情况。设立2018年度部门整体支出绩效评价领导机构，由常委会副主任任组长，办公室主任任副组长，其他委室主任为成员的绩效评价领导小组，办公室设在机关办公室，由办公室副主任兼办公室主任，负责数据的收集申报工作等。  

（3）部门整体收支情况。2018年决算总收入是930.13万元(一般公共预算财政拨款收入930.13万）;支出合计930.13万元其中:(基本支出899.13万元，项目支出31.00万元)；财政拨款结转和结余50.00万元。  

（4）部门预算管理制度建设情况。  

①根据财政部门要求预算在职人员工资，计提核算办公经费。  

②人大工作经费项目申报，具体内容：人代会议、常委会会议、调研事项、其他人大事物经费等。  

③财政报人大通过对部门预算进行批复，单位严格执行收支情况。严格执行公务接待管理、差旅费管理、会议费管理、培训费管理等规定使用各项经费，三公经费支出全部控制在年初预算内。  

④单位账户采用额度授权支付进行核算，严格执行“收支两条线”的有关规定，按照财政规定，定期拨入经费，严格支出。  

3.绩效自评工作情况   

（1）绩效自评目的   

①客观公正地揭示财政资金的使用效益和政府职能的实现程度，完善公共财政体系，强化预算支出的责任和效率。  

②为规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。  

（2）自评指标体系  

根据年初预算设立的三级指标对应年末执行情况是否达标：  

①听取和审议专项工作报告6项；  

②法律法规实施情况的检查2项；  

③调查、视察4项；  

④工作评议2项；  

⑤专题询问1项；  

⑥审查依法履职情况报告1项；  

⑦规范性文件备案审查1项；  

⑧完成县委、县政府安排部署的相关工作。  

（3）自评组织过程  

①前期准备情况：成立2018年度部门整体支出绩效评价领导小组，并按照决算数据支撑资料作为绩效评价的依据开展自评。  

②组织实施情况：8个科室先行开展自查，明确资金支出定位，产生的经济指标社会效益或经验不足，然后领导小组逐一进行核查，最终形成部门预算绩效评价。  

4.评价情况分析及综合评价结论   

（1）投入情况分析。严格按照年初部门预算收支数控制经费使用情况，严格执行公务接待管理、差旅费管理、会议费管理、培训费管理等规定使用各项经费，三公经费支出完全控制在年初预内，严格执行厉行节约。  

（2）过程情况分析。全面落实“收支两条线”的有关规定。按照财政规定，定期拨入经费，按照年初预算，凭有效单据、发票审核后报科室主任、分管财务的常委会副主任以及主要领导审批报销。  

（3）产出情况分析。预算完成率、支出进度率100%。  

（4）效果情况分析。经开展部门整体支出绩效评价，县人大机关从整体上提升预算绩效管理水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益。  

5.存在的问题和整改情况   

（一）存在的问题  

结合实际工作制定的相关财务管理办法在具体细节上规定还不够明确，可操作性不强。  

（二）建议措施  

1.强化责任意识，提高预决算重要性认识。单位负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性和完整性负责。财务人员要提前做好编报的各项准备工作，制订工作时间表，有计划、分步骤地推进编报工作。  

2.加强队伍建设，抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，培养部门的绩效管理队伍，建立绩效评价的长期机制。部分支出虽已发生但尚未结算，未结转支出，造成资金结转结余。  

6.绩效自评结果应用  

根据今年的自评工作总结经验，完善对资金使用的考核机制，严格监督管理各资金的分配使用情况，提高资金的使用效益。  

7.主要经验及做法。针对各项目资金单独核算，核算内容确保了其真实、准确和完整性。根据工作进度按时到财政拨款，充分发挥资金使用效益。  

8.其他需说明的情况 部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）部门绩效自评情况参照保财预〔2019〕107号《保山市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》   

五、其他重要事项情况说明  

无  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分  名词解释  

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。  

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。  

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。  

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。  

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。   

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。   

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。  

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。   

监督索引号53052100110101111