县十二届人大三次

会议文件之（二十五）

 

关于施甸县2014年地方财政预算执行情况

和2015年地方财政预算草案的报告（书面）

——2015年1月19日在施甸县第十二届人民代表大会第三次会议上

施甸县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将2014年地方财政预算执行情况和2015年地方财政预算草案提请县十二届人大三次会议审查，并请县政协委员提出意见。

一、2014年地方财政预算执行情况

2014年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，财税部门紧紧围绕全县中心工作，坚持稳中求进，千方百计筹措资金支持县域经济发展，努力保障和改善民生，在经济稳定增长的基础上，完成财政总收入53226万元，比2013年增11.3%，完成财政总支出219082万元，比2013年增8%，圆满完成了县十二届人大二次会议确定的预算任务。

（一）一般公共预算执行情况

全县一般公共预算收入完成37420万元，比2013年增加6774万元，增长22.1%。剔除园区数据后，一般公共预算收入完成34000万元，比2013年增加6104万元，增长21.9%，完成年初预算的100.7%。

分级次收入情况：县本级收入20710万元；乡镇级收入13290万元；水长工业园区收入3420万元。

全县一般公共预算支出完成196570万元，比2013年增加17327万元，增长9.7%。剔除园区数据后，一般公共预算支出完成190541万元，比2013年增加17113万元，增长9.9%，完成年初预算的109.3%。

分级次支出情况：县本级支出147504万元；乡镇级支出43037万元；水长工业园区支出6029万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入37420 万元，上级补助收入165163万元，调入资金997万元，上年结转6113万元，债券转贷收入2000万元，收入总计211693万元；一般公共预算支出196570万元，上解上级支出5060万元，安排预算稳定调节基金978万元，支出总计202608万元，收支相抵，结转下年专项支出9085万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入20710 万元，上级补助收入161135万元，下级上解收入2213万元，调入资金985万元，上年结转5468万元，债券转贷收入2000万元，收入总计192511万元；一般公共预算支出147504万元，补助下级支出33750万元，上解上级支出4980万元，安排预算稳定调节基金97万元，支出总计186331万元，收支相抵，结转下年专项支出6180万元。结转下年支出形成的原因，主要是上级专款下达较晚，不能在当年形成支出。

（二）政府性基金执行情况

政府性基金收入完成13375万元，比2013年增加1238万元，增长10.2%。分级次收入情况：县本级12653万元、乡镇级56万元、水长工业园区666万元。

政府性基金支出完成22512万元，比2013年减少1055万元，下降4.5%。分级次支出情况：县本级20457万元、乡镇级1311万元、水长工业园区744万元。

全县政府性基金收支平衡情况：基金收入13375万元，上级补助收入6592万元，上年结转收入9486万元，收入总计29453万元；基金支出22512万元，调出资金593万元，支出总计23105万元，收支相抵，年终结转6348万元。

县本级政府性基金收支平衡情况：基金收入12653万元，上级补助收入6386万元，上年结转收入9486万元，收入总计28525万元；基金支出20457万元，调出资金581万元，支出总计22393万元，收支相抵，年终结转6132万元。

（三）社会保险基金执行情况

2014年全县社保基金收入30985万元，比2013年增加801万元，增长2.7%；社保基金支出27684万元，比2013年增加611万元，增长2.3%。

全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入30985万元，上年结转收入26710万元，收入总计57695万元；社会保险基金支出27684万元，收支相抵，年终滚存结余30011万元。

以上均为快报数，正式决算数据待省、市财政审核批复后，我们再向县人大常委会作专题报告。

二、2014年全县财税工作的主要情况

（一）全力以赴，圆满完成预算目标任务

2014年，全县一般公共预算收入完成37420万元，增长22.1%，连续7年增幅超过20%。一是执行新的县乡财政管理体制，进一步提高乡镇协税护税积极性，形成县乡收入齐抓共管局面。二是坚持定期召开财税工作联席会议，研究经济形势，千方百计挖掘增收潜力，突出重点税源、巩固原有税源、培植新兴税源。三是完善重点税源监控管理，大力清缴房地产欠税，按固定资产投资情况进行税收跟踪检查，严防“跑冒滴漏”。四是修改完善全县非税收入管理的实施意见，依托票据管理信息平台进一步加强政府非税收入管理，规范非税收入分配秩序。

2014年，全县一般公共预算支出完成196570万元，增长9.7%，完成年初预算的109.5%。一是在全年资金调度困难的情况下，坚持“保工资、保运转、保民生”，在确保年初预算资金均衡拨付的基础上，加强部门间的沟通协调，按照轻重缓急原则，加快项目资金拨付，实现全年支出进度全市名列前茅。二是严格控制预算追加，清理结转资金，大力压缩一般性支出，核减未执行支出4078万元，集中财力全力保障民生及重点支出的需要。三是加强与上沟通协调力度，了解和掌握上级资金分配下达情况，及时下达专款，专款下达率为94.7%。四是开展财政性往来资金清理工作，加大财政外借资金清收力度，管好用活财政存量资金。

（二）落实政策，切实保障民生重点支出

2014年民生支出达137396万元，占一般公共预算支出的70%。一是按政策调整村干部工资及村组经费，工资月增幅达500元/人。二是加大社会保障投入，拨付社会保障资金25663万元，用于城乡低保、五保供养、退役安置、自然灾害救助等。三是认真落实各项惠农政策，拨付支农资金46195万元，重点用于农业基础设施建设、农业科技推广、农业产业化经营、惠农补助发放等。实施一事一议、美丽乡村、农业综合开发等项目，惠及全县13个乡镇63个行政村100个自然村6607户42798人。四是支持教育事业发展，拨付资金36194万元，用于营养改善计划、职业教育基础能力建设、扩大学前教育资源以及农村义务教育薄弱学校改造等；县财政安排农村义务教育学校的生均公用经费标准统一为每年生均150元。五是拨付医疗卫生资金19756万元，深入推进医药卫生体制改革，完善医疗救助体系。六是加大金融服务“三农”力度，全县“三农”金融服务改革创新试点工作稳步推进。七是支持文化事业繁荣发展，大幅增加科技投入，努力保障安全生产、食品药品安全、应急、信访、政法办案等经费需要。

（三）发挥职能，倾力服务县域经济发展

一是积极争取上级支持，全年共争取到上级补助收入171755万元，比上年增长2.5%，促使农业综合开发、“一事一议”财政奖补、“美丽乡村”、土地整治、现代农业、红谷田水库、善洲水库等更多项目和资金落户施甸。二是贯彻落实国家结构性减税政策，认真实施“营改增”试点工作；对小规模纳税人暂免征收增值税和营业税；加大清费减负工作力度。三是落实招商引资政策，对落地项目喜路达酒店、济康医院等兑现优惠政策。四是统筹城乡发展，改善群众居住生活条件。拨付城市建设专项资金10744万元，用于城镇规划、建设、管理以及特色城镇打造；拨付保障性住房资金9588万元，支持开展棚户区改造、农村危旧房改造、廉租住房建设等保障性安居工程；拨付节能环保资金3052万元，重点用于退耕还林还草、农村环境保护工程，支持乡镇生活垃圾热解气化炉建设。五是工业专项投入1000万元，用于推进新型工业化发展，扶持好好饮品、联缘天石等企业，对符合条件的60户小微企业给予每户3万元的财政资金扶持。六是交通专项投入1231万元，保障24个项目开工，22个项目完工，完成公路建设里程230公里。七是项目前期投入1432万元，七〇七至龙陵山卡红色旅游公路、养老服务中心项目、红谷田水库、善洲水库、县一中迁建、扶贫开发等项目得到有力推进。八是与多家金融机构对接沟通，积极开展融资工作，涉及金额106000万元，到位资金26000万元，为项目建设提供了资金保障，有效缓解基础设施建设资金压力。

（四）完善机制，稳步推进财政改革发展

2014年，财税部门创新工作机制，一是全面推进部门预决算公开、“三公经费”公开、国库集中支付等方面改革；完善财政一体化核算和民生资金监管信息平台，提高了资金监管的及时性和准确性，预算执行管理进一步强化；积极推进县乡财政管理体制改革，乡镇财政建设和管理能力得到进一步加强；“营改增”试点各项工作稳步推进。二是扎实做好厉行节约反对浪费和行政成本控制工作，出台差旅费、会议费、培训费管理办法，严格控制“三公”经费和一般性公用经费支出，实现“三公”经费支出下降15%；规范政府采购，全年执行采购金额5812万元，节约率12.2%。三是进一步加强财政支出预算绩效管理，规范财政资金运行。按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的要求完善了绩效管理制度，对县财政安排的交通专项资金和工业专项资金进行了重点支出绩效评价，并选取民政、法院、太平镇、仁和镇四个部门进行了整体支出绩效评价试点工作。四是进一步清理甄别政府性债务，不断强化债务举借、使用、偿还全过程管理，制定出台了《施甸县政府性债务管理实施细则》，利用政府性债务风险预警指标监控管理政府性债务。五是加大培训力度，提高全县财务人员素质。 全年共组织行政事业单位会计制度、中小学会计制度、行政事业单位内部控制以及新《预算法》等培训10期2540人次。六是加大财政检查力度。与审计部门联合，重点围绕财务、资产、政府采购、会计基础工作的关键节点和薄弱环节，对全县所有预算单位开展了贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作。七是认真履行金融监管职责。每月对全县5家小贷公司进行1次常规业务检查，坚决打击信贷违约违法、失信行为。

各位代表，2014年财政预算平稳运行，但依然面临着一些新的情况和问题，主要是：财政收入增速放缓将呈常态化；财政资金调度困难，信贷政策进一步收紧，稳增长、调结构、惠民生、促改革等政策性增支因素较多，财政支出的压力加大；预算绩效管理水平和财政资金使用效益还有待进一步提高等。对此，我们将总结经验，认真研究，通过深化改革、完善制度、加强管理等措施综合施策,努力加以解决。

三、2015年地方财政预算草案

2015年是财政“十二五”收官之年，也是谋划财政“十三五”和全面深化财税改革的关键之年。今后一个时期，从全国经济发展到县域经济发展都将进入新常态。增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期”叠加，各种矛盾和问题相互交织，财政支出刚性压力较大，实现财政收支平衡任务异常艰巨。

2015年全县财政工作的指导思想是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会、中央经济工作会议、全国财政工作会议、习近平总书记系列重要讲话和省委九届八次、九次全会、市委三届五次全会、县委十届五次全会精神，认真贯彻落实新预算法，坚持依法理财，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，认真落实积极的财政政策，加快推动转方式调结构，强化风险防控；盘活存量，用好增量，优化支出结构；稳步推进财税体制改革，强化财政管理，提高财政资金使用效益，促进施甸经济持续健康发展和社会和谐稳定。

按照上述指导思想，综合考虑各方面因素，2015年财政收支预算草案如下：

（一）一般公共预算收支安排

全县一般公共预算收入安排43200万元，比2014年增加5780万元，增长15.5%。剔除园区数据后，一般公共预算收入安排40800万元，比2014年增加6800万元，增长20%。

分级次收入安排情况：县本级26308万元；乡镇级14492万元；水长工业园区2400万元。

一般公共预算支出安排205925万元，比2014年增加9355万元，增长4.8 %。剔除园区数据后，全县一般公共预算支出安排200381万元，比2014年增加9840万元，增长5.2%。

分级次支出情况：县本级175033万元、乡镇级25348万元、水长工业园区5544万元。

全县一般公共预算平衡情况为：一般公共预算收入43200万元，上级补助收入159975万元，上年结转9085万元，调入预算稳定调节基金978万元，收入总计213238万元；一般公共预算支出205925万元，上解上级支出7313万元，支出总计213238万元，收支平衡。

县本级一般公共预算平衡情况为：一般公共预算收入26308万元，上级补助收入157414万元(按上级专款84000万元测算)，下级上解收入2330万元，上年结转6180万元，调入预算稳定调节基金97万元，收入总计192329万元；一般公共预算支出175033万元，补助下级支出11396万元，上解上级支出5900万元，支出总计192329万元，收支平衡。

（二）政府性基金收支安排

2015年全县政府性基金收入安排17060万元，比2014年增加3685万元，增长27.6%。其中，县本级16337万元，水长工业园区723万元。

2015年基金预算支出安排23007万元，其中，县本级22021万元，乡镇100万元，水长工业园区886万元。县本级支出涉及县城建设项目、基础设施建设等方面。年底，视基金预算收入完成情况相应调整基金预算支出。

全县政府性基金的平衡情况是：政府性基金收入17060万元，上级补助收入4153万元，上年结转6348万元，收入总计27561万元；基金支出23007万元，上解上级53万元，支出总计23060万元，收支相抵，年终结转4501万元。

县本级政府性基金的平衡情况是：政府性基金收入16337万元，上级补助收入4053万元，上年结转6132万元，收入总计26522万元；基金支出22021万元，支出总计22021万元，收支相抵，结转下年4501万元。

（三）社会保险基金收支安排

2015年全县社保基金收入36263万元，比2014年增加5278万元，增幅17%；社保基金支出32266万元，比2014年增支4582万元，增幅16.6%。

全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入36263万元，上年结转收入30011万元，收入总计66274万元；社会保险基金支出32266万元，收支相抵，年终结余34008万元。

（四）国有资本经营预算情况

按照新预算法规定，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。由于我县国有资金经营收入微乎其微，企业运行还需要财政一般公共预算资金扶持，未能形成利润上缴财政。建议暂不编制国有资本经营预算，待收入达到一定规模时再单独编制预算。

四、2015年财政重点工作安排

（一）开源节流，形成财力稳步增长新常态

　一是抓好组织收入工作，坚持依法治税，搞好收入的分析、调研，努力挖掘增收潜力，多部门联合对二手房交易，私人建房税收进行全面清理整顿，强化对砂石、地下热水、矿产、高薪企业、土地治理等重点行业、重点税源和非税收入的监控，加大堵塞征管漏洞，加强重点工程的税收征管，努力做到应收尽收。二是计划全年投入项目前期工作经费1500万元，加强全县项目的储备、包装，积极向上争取更多项目和资金支持，充分发挥项目对我县经济社会发展的支撑作用。三是贯彻落实中央八项规定，树立减支也是增收的理念，进一步压减一般性支出，稳步推进公务用车制度改革，严格接待、培训、会议审批制度，确保“三公”经费零增长。四是健全金融服务体系，逐步完善我县金融服务主体市场。充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，加大金融服务“三农”力度，带动金融、民间等资金投入，推动经济发展方式转变。

（二）统筹兼顾，提升公共服务支出保障力

统筹收支，量入为出，坚持“保工资、保运转、保民生”，优先保障基本支出和平稳运行，增强提供基本公共服务的能力。一是执行乡镇工作人员补贴政策，提高乡镇工作人员待遇，调动乡镇工作人员积极性。二是支持教育优先发展。计划安排资金1000万元，用于教育教学条件改善、学校基础设施建设；继续实施好营养改善计划、学前教育、薄弱学校改造等项目建设，加快现代职业教育体系建设；提高县财政对农村义务教育学校生均公用经费补助标准。三是做好社会保障工作，支持完善社会保障制度。计划安排25663万元资金，推进机关事业单位工作人员养老保险制度改革，落实城乡居民社会养老保险、城乡居民基本医疗保险等补助政策。四是继续深化医药卫生体制改革，进一步提高医疗保障水平，计划安排20149万元，用于公共卫生专项、新型农村合作医疗、城乡居民基本医疗保障等支出。五是计划安排农业支出38295万元，用于兑付惠农补贴、防汛抗旱、森林防火、农业病虫害防治等。六是以保障民生为出发点和落脚点,积极筹措资金，支持科技、文化、体育、环保及公共安全等方面建设发展,切实改善群众生产生活。

（三）支持重点，确保服务“四化”建设有成效

集中资金力量确保重点支出，扶持优势项目和大项目，计划融资700000万元，投入财政资金7400万元用于服务“四化”建设。一是计划安排2000万元专项资金，加强城镇基础设施建设，加快城镇上山、提升城市绿化亮化美化工程；安排500万元环保资金，加强城乡污水和垃圾处理，推动生态建设；加快美丽乡村建设，实现城乡协调融合发展，加快特色城镇化。二是计划安排产业发展资金962万元，用于支持推动烤烟及其他传统产业提质增效，促进“三农”可持续发展，加快农业产业现代化。三是加大规模企业挂钩培植力度，计划安排1000万元工业发展资金，强化工业支撑带动作用，加快新型工业化。四是计划安排1500万元专项资金支持交通基础设施建设；安排1200万元公共文化示范区（三馆）建设项目资金，加快文化长廊建设；安排文化产业专项资金217万元，支持文化事业发展和社会和谐稳定，加快旅游国际化。

（四）依法理财，推进法治财政建设上新台阶

一是继续深化财税改革。进一步落实“营改增”扩大行业试点范围等税制改革政策；试编权责发生制政府综合财务报告；全面清理规范财税优惠政策；进一步推进预决算信息公开；深入推进乡级国库集中收付制度改革；建立定位清晰分工明确的政府预算体系。二是进一步强化财政管理。加强宏观分析预测，增强制定财政目标和政策的前瞻性；严格收入预算编制，硬化支出预算约束，强化预算执行动态监控；建立长效机制，继续做好结余结转资金清理工作，盘活财政存量资金；加强预算绩效管理，扩大绩效目标管理和绩效评价覆盖面，绩效评价资金总量占本级财政支出的比例力争达到22%；规范地方政府债务举借和使用管理。三是贯彻落实新《预算法》，加强法治财政建设。严肃财经纪律，加强财政监督检查；规范政府采购，积极推进政府向社会力量购买服务工作。四是科学测算，提前谋划，扎实做好财政十三五规划。

各位代表，2015年全县财政改革和发展的任务十分艰巨，财政工作将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的法律监督和县政协的民主监督下，围绕全县经济社会发展大局，依法理财，主动服务，稳扎稳打，确保圆满完成县十二届人大三次会议确定的目标任务，为施甸科学发展、跨越发展、和谐发展做出新的更大的贡献！

以上报告，请予审查。