一、部门基本情况

（一）部门概况

1．主要职能

贯彻执行国家有关特困人员供养和敬老院工作的方针、政策、法规，为农村的特困人员对象提供集中供养服务。

2.机构情况，包括当年变动情况及原因

纳入2024年部门决算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，其中：行政单位0个，事业单位1个。

3.人员情况，包括当年变动情况及原因

2024年部门人员编制4人，其中：行政编制人数0人，事业人员编制4人；2024年底在职事业人员4人，遗属1人。

4. 车辆编制情况，包括当年变动情况及原因

2024年车辆编制0辆，年末实有车辆0辆。

（二）部门绩效目标的设立情况

贯彻执行国家有关特困人员供养和敬老院工作的方针、政策、法规，为农村的特困人员对象提供集中供养服务。

(三）部门整体收支情况

1、2024年度预算基本情况

2024年收入预算为64.44万元，其中：一般公共预算财政拨款收入57.75万元，占预算收入的89.62%；政府性基金0万元，占预算收入0%，其他收入6.69万元，占预算收入的10.38%。支出预算64.44万元，其中：基本支出51.05万元，占总支出的88.41%；项目支出0万元，占0%。

2、2024年度收支决算情况

2024年度总收入68.29万元，其中：上年结转0万元，占收入的0%；财政拨款收入68.29万元，占收入100%；政府性基金收入0万元，占收入的0%；其他收入0万元，占收入的0%。

2024年度总支出68.29万元，其中：基本支出49.32万元,占总支出比例72.22%；项目支出19.97万元,占总支出比例27.78%。具体情况如下：

基本支出49.32万元，其中：工资福利支出47.95万元,占基本支出比例97.23%；商品和服务支出0.22万元，占基本支出比例0.45%；对个人和家庭的补助支出1.14万元,占基本支出比例2.32%。

项目支出19.97万元，其中：商品和服务支出0万元，占项目支出比例0%；对个人和家庭的补助支出19.97万元,占项目支出比例100%；资本性支出0万元，占项目支出的0%。

2024年年末结转结余0万元。

3、基本支出使用管理情况

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2024年度本部门人员经费47.95万元，占基本支出比例的97.23%，较年初预算超支比例较大的主要原因是本年度进行了工资及其他缴费比例调整；公用经费支出0.22万元，占基本支出比例的0.45%。本年度基本支出与调整后的预算基本一致。

4、项目支出使用管理情况

项目支出19.97万元，其中：商品和服务支出0万元，占项目支出比例0%；对个人和家庭的补助19.97万元,占项目支出比例100%；用于资本性建设0万元，占项目总支出的0%。

5、“三公”经费使用管理情况

“三公”经费支出情况。2024年度“三公”经费支出决算为0万元，其中：公务接待费支出决算为0万元，公务用车运行维护费0万元，公务车购置费0万元。

“三公”经费与上年对比情况。

（四）部门预算管理制度建设情况

严格按照《中华人民共和国预算法》有关规定，收入预算的编制要实事求是、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响，更加注重收入质量导向，支出预算要统筹兼顾、突出重点，切实做好“民政爱民、民政为民”，全力支持中央、省、市、县党委政府重大发展战略与重点领域改革，着力支持打好“三大攻坚战”。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

运用一定的量化指标及评价标准，通过单位履行职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行综合性评价，以此来了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在的问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念。

（二）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

据部门整体支出内容，评价指标体系按照目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履职、履职效益、六个方面分成十四个任务设置整体绩效自评表（详见附件2），依据该体系可对部门支出绩效给出一个相对客观、准确的评价。

（三）自评组织过程

1.前期准备

一是高度重视,加强组织领导,把县级财政2024年度部门预算资金绩效自评工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任,强化考核任务落实,细化落实措施,做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。成立预算绩效自评工作领导小组，切实加强对绩效自评工作的组织领导。三是收集整理资料。评价小组收集了相关规章、制度、职责、工作计划等各种资料。

2.组织实施

一是成立以单位负责人、业务股室负责人为成员的绩效自评领导小组；二是收集资料并审核；四是分析收集的资料并形成自评结论；四是撰写自评报告；五是上报自评报告并建立相关档案。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

投入二级指标两个，分别为目标设定和预算配置，按照三级绩效指标评价分析，敬老院2024年设立的绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职能职责。绩效指标清晰、可量化，与部门年度的任务数相对应，与2024年预算资金相匹配。预算配置科学合理，预算执行积极有效，预算管理透明规范，资产管理安全高效，职责履行目标完成、质量达标，履职效益较好。2024年度敬老院严格执行财经制度和管理规定，按时完成预算执行进度，严格控制、合理利用各项经费，鼓励合法合规的经费开支，按要求进行预算管理，不断完善资产管理制度，努力提高国有资产使用效益。“三公”经费管理见成效，以往年相比持续下降。

（二）过程情况分析

1．预算管理情况

预算管理情况较好。本部门严格执行《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》等法律法规规定，部门内控制度完整包含了预算资金管理、内部财务管理、会计核算等方面。单位相关管理制度总体上得到有效执行，基本支出、项目支出符合国家财经法律法规、财务管理制度等相关规定，符合预算批复的用途；重大项目支出按规定经过评估论证；各项支出和资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用过程中无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本部门已按照规定时限和内容公开2024年度预、决算信息；单位财务核算信息及预、决算编制所依据的的会计基础信息准确、完善。

2.资产管理情况

贯彻执行《国有资产管理办法》以及行政事业单位财务规定中的资产管理制度，通过“行政事业单位资产管理信息系统”进行资产日常管理。单位资产管理制度总体上得到有效执行，年度内资产购置业务的采购审批手续完整；资产取得、处置及资产租赁收入等账务处理合法合规，单位固定资产账实相符，资产保存完整、资产配置合理。本部门2024年末固定资产总额195.99万元。

（三）产出情况分析

项目完成数量：2024年度保障的民生类项目1个，特困人员集中供养。

（四）效果情况分析

严格落实相关政策规定，保持兜底保障政策总体稳定，贯彻执行国家有关特困人员供养和敬老院工作的方针、政策、法规，为农村9名特困人员对象提供集中供养服务。

以上部门整体支出绩效自评96分。

四、存在的问题和整改情况

综上，本部门预算绩效管理工作取得了一些成绩，但也存在一些问题需要解决。

（一）存在的问题

1.人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作培训以往仅限于财务管理人员，且开展时间较短。对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，对项目预算编制、执行、绩效评价工作还未摆脱财务考评影响。

2.预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，整体预算编制由财务工作者统筹，财务工作者除应对单位日常财务管理等外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

3.部分项目执行与预算支出指标差距较大。部分项目在预算时未能充分预料和考虑到来年的政策变化，导致实际支出与预算相差较大。

（二）整改情况

1.加强培训，扩大培训范围。希望上级部门在以后年度开展财政预算工作布置会时扩大培训范围，对其他部门相关人员也进行培训，进一步统一认识，充实业务知识。

2.督促预算项目负责人加强项目管理。在布置预算绩效管理工作时，相关负责人已督促各项目负责人从预算编制开始，做好收集、汇总项目各个阶段的痕迹资料，做好项目档案管理，提醒和督促加快资金拨付和使用等工作。

五、绩效自评结果应用

通过整体支出绩效自评，一是增强了各项目单位的绩效评价主体责任意识；二是促进单位规范使用项目资金；三是将评价结果作为改进预算管理和财务管理以及以后年度预算安排的重要依据，对自评中发现的问题进行及时整改，加强预算管理和财务管理，完善管理制度，提高管理水平，增加财政资金使用的经济效益和社会效益。

六、主要经验及做法

一是高度重视绩效管理工作。成立绩效评价工作机构，有计划有步骤地实施绩效评价；二是加强预算执行管理。定期汇总存量资金使用情况，项目资金使用进度，通报预算执行进度，并对做好预算管理工作提出具体要求；三是加强督促跟踪问效。单位领导和业务股室不定期对项目、资金管理情况进行跟踪检查，督促项目单位按时、按质、按量完成项目建设；四是不断完善预算管理制度。根据新形势和新要求，结合相关法律法规规定和本单位实际，制定完善本单位的预算管理制度和财务管理制度；五是强化预算管理制度。将绩效管理贯穿于预算编制、执行、决算等环节。

七、其他需说明的情况

无。

施甸县中心敬老院      

2025年5月11日