施甸县殡仪服务中心部门2020年度部门决算

 

目  录

 

第一部分  施甸县殡仪服务中心概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

（二）部门整体支出绩效自评情况

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  施甸县殡仪服务中心概况

 

一、主要职能

（一）主要职能

施甸县殡仪服务中心，以满足社会政治、经济、生态需要的工具职能以及用以满足人们自身发展需要的固有职能，特别是满足施甸县殡葬工作需要设立的：1.承担建立科学规范的殡葬标准体系责任；2.承担施甸县殡葬改革宣传的责任；3.承担节约用地、防止水污染的生态保护责任。4.承担遗体的接运、冷藏、火化等殡葬工作的责任。5.承担移风易俗，倡导厚养薄葬新风气的责任；6.承担传染病遗体的接运、防疫责任。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年度重点工作任务：1、殡葬2020年的殡葬工作有序开展。2、有效地对殡葬工作进行有效的宣传。3、做好遗体的接运、冷藏、火化等工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入施甸县殡仪服务中心部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个，即：施甸县殡仪服务中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

施甸县殡仪服务中心部门2020年末实有人员编制3人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人）。其他人员0人。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

 

 

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

 

 

第三部分  2020年度部门决算情况说明

 

一、收入决算情况说明

施甸县殡仪服务中心部门2020年度收入合计5582085.74元。其中：财政拨款收入5582085.74元，占总收入的100%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，2019年总收入4269871.56元，2020年总收入5582085.74元（其中：工资福利893962.71元，日常公用经费收入4578123.03元，政府性基金预算拨款收入110000.00元），与上年相比收入增加1312214.18元，增长30.73%，主要原因分析1.2020年施甸县殡仪服务中心火化遗体数量增加，相应的收入增加。2.殡葬改革的持续推进，全县要求遗体火化，收入有所增加。

二、支出决算情况说明

施甸县殡仪服务中心部门2020年度支出合计5686685.74元。其中：基本支出2761739.88元，占总支出的48.57%；项目支出2924945.86元，占总支出的51.43%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。2020年总支出5686685.74元，与上年相比，增加1416814.18元，增长33.18%；主要用于工资福利支出893962.71元（其中：基本工资177576.00元、绩效工资32184.00元、机关事业单位基本养老保险费32490.24元、职工基本医疗保险缴费16967.16元、其他社会保障缴费2136.26元、用于支付协管员工资福利费用等的其它工资福利支出632609.05元）；商品服务支出4537723.03元（主要用于办公费201236.19元、印刷费1100.00元、电费37255.30元、邮电费3066.10元、差旅费202900.00元、维修（护）费90658.80元、公务用车运行维护费83543.58元、公务接待费745.00元、专用材料费2143412.47元、专用燃料费333573.51元、劳务费1376047.10元、委托业务费19600.00元、工会经费24606.60元、税金及附加费用19978.38元）；资本性支出255000.00元（主要用于专用设备购置200000.00元，基础设施建设55000.00元）。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障施甸县殡仪服务中心机构正常运转的日常支出2761739.88元。与上年对比减1621560.91元，下降36.99%，主要原因分析2020年施甸县殡仪服务中心殡葬改革的持续推进，全县遗体火化数量增多，总体支出增长，由项目支出的资金数额剧增，基本支出则相应减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出893962.71元，占基本支出的32.37％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费1867777.17元，占基本支出的67.63％。

（二）项目支出情况

2020年度保障施甸县殡仪服务中心为完成特定的行政工作任务和发展目标，用于专项业务工作的经费支出2924945.86元。与上年对比增加2462155.86元，增长532.02%，主要原因是2020年施甸县殡仪服务中心火化遗体数量增加，需要的配套项目增加，相应的支出增加。涉及的项目主要是施甸县城乡居民“惠民政策”火化项目、特殊困难群体火化项目及协管员工资补助资金等几个项目，每一个项目的资金支出均增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

施甸县殡仪服务中心部门2020年度一般公共预算财政拨款支出5472085.74元,占本年支出合计的96.23%。

与上年对比增加625994.95元，增长12.92%，2020年工资福利支出893962.71元与上年相比增加258770.71元（主要用于在职人员工资，协管员工资，临时工工资），商品服务支出4378123.03元，与上年相比增加2050715.25元（主要用于办公费、公务用车运行维护费、公务接待费、火化遗体用油、殡葬用品购买等）主要原因是人员工资增长、对应的五险一金也有一定提高，工资福利支出就增加；随着殡葬改革的深化，火化数量逐年增长，为满足殡葬服务需求，购买的骨灰盒、青红布等丧葬用品数量较多，专用材料费用占商品和服务支出的45%以上，其他支出与上年相差不大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出5454530.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的99.68%。主要用于工资福利支出876407.55元（其中：基本工资177576.00元、绩效工资32184.00元、机关事业单位基本养老保险费32490.24元、其他社会保障缴费1548.26元、其它工资福利支出632609.05元（协管员工资））；商品服务支出4578123.03元（其中：办公费144675.18元、印刷费1100.00元、电费37255.3元、邮电费3066.10元、差旅费202900.00元、维修（护）费69744.8元、公务接待费745.00元、专用材料费1686962.47元、专用燃料费223573.51元、劳务费587415.55元、工会经费24606.60元、公务用车运行维护费73204.58元、税金及附加费用19978.38元、其它商品和服务支出1502895.56元）；

9.卫生健康（类）支出17555.16元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.32%。主要用于职工基本医疗保险缴费16967.16元，其他社会保障缴费588.00元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他支出110000.00元，占财政拨款总支出的1.98%。主要用于商品和服务支出110000.00元，为购买火化用油的专用燃料费110000.00元。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

施甸县殡仪服务中心部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0.00元，支出决算为84288.58元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为83543.58元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为745.00元，完成预算的100%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是2020年施甸县殡仪服务中心火化遗体数量增加，遗体接运工作量大，公务用车运行维护费支出较多。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少10711.42元，下降11.28%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少5756.42元，下降6.45%；公务接待费支出决算减少4955.00元，下降86.93%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因公务用车购置及运行费支出减少，本年公务用车修理费减少；公务接待费支出减少主要是严格执行“中央八项规定”公务接待需要文件通知、函等依据，同时不允许同城接待发生，就形成接待次数费用降低。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出83543.58元，占99.12%；公务接待费支出745.00元，占0.88%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出83543.58元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0.00辆。

公务用车运行维护支出83543.58元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于遗体接运、骨灰接运所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出745.00元。其中：

国内接待费支出745.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次16人（其中：外事接待人次0人）。主要用于殡葬用品经销商的接待，接待1批次，接待人次16人。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

 

一、机关运行经费支出情况

施甸县殡仪服务中心部门2020年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加0.00元，增长0.00%。2020年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加0.00元，增长0.00%，2020年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加0.00元，增长0.00%。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，施甸县殡仪服务中心部门资产总额13818148.56元，其中，流动资产836209.60元，固定资产12589412.06元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加1875588.19元，其中;流动资产增加630471.51元，固定资产增加852589.78元,对外投资及有价证券增加0.00元，在建工程增加0.00元，无形资产增加392526.90，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

国有资产占有使用情况表
												单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产						对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物		车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4		5	6	7	8	9	10		11
合计	1	13818148.56	836209.6	12589412.06	10201611.26		243800.00		2144000.80			392526.9
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资/有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2. 固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产 3. 填报金额为资产“账面原值”

 

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目绩效自评报告

项目一：

1.项目名称：施甸县城乡居民“惠民政策”火化补补助项目

2.项目基本情况

生、老、病、逝皆民生，保障群众逝有所安是党和政府的重要民生职责。为有效遏制乱埋乱葬行为，进一步深化殡葬改革，规范丧葬管理，巩固提升殡葬改革成果，落实殡葬惠民政策，建立健全保障基本、覆盖城乡、可持续发展的殡葬公共服务体系，切实减轻群众殡葬负担、实现殡葬公共服务均等化，从省、市、县各级政府均要求对特殊困难群体实行殡葬服务及用品免费政策，在一定范围内减轻了困难群众丧葬负担。为进一步扩大殡葬惠民政策覆盖范围，在全县范围内实施了城乡居民“惠民政策”火化补助项目。

3.项目绩效自评工作开展情况

（1）前期准备

一是高度重视,加强组织领导,把项目绩效自评工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任,强化考核任务落实,细化落实措施,做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。成立项目绩效自评工作领导小组，切实加强对绩效自评工作的组织领导。三是收集整理资料，评价小组收集了相关规章、制度、职责等各种资料。

（2）组织过程及相关情况

一是成立以主任为组长、科室长（负责人）为成员的绩效自评领导小组，领导小组下设工作机构在办公室；二是转发自评通知至各科室；三是收集资料并审核；四是分析收集的资料并形成自评结论；五是撰写自评报告；六是上报自评报告并建立相关档案。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

截止2020年12月31日，2020年城乡居民“惠民政策”火化补助项目预算资金4220637.89元，实际到位资金3419783.75元，均为县级财政配套资金，资金到位率81.03%。

②项目资金执行情况。

2020年财政拨入该笔项目资金，为切实充分发挥资金效益，我中心主要将其用于逝者的遗体接运、丧葬用品的购置、遗体火化所需的专用燃料购买等商品和服务支出上，资金使用率达100%。

③项目资金管理情况。

城乡居民“惠民政策”火化补助项目得到了县级部门和领导的高度重视，为进一步深化殡葬改革工作，规范殡葬管理，在财政资金紧张的情况下提供了支持。在资金的使用上，我中心严格控制丧葬用品及各项殡葬服务的成本费用支出，精打细算，精心组织管理，认真核实项目资金使用的真实性、效益性，完备签批手续，加强预决算管理。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

2020年我中心共办理遗体火化2498具，同比2019年(2536具)火化率保持稳定，全年火化中单日最高火化量达 18 具，在全体工作人员共同努力下顺利完成的工作任务。面对火化炉耗油大的问题，要求火化工认真记录每具遗体火化的时间、温度及油耗，通过实践验证及总结，控制了每具火化油量为23升左右，实现科学合理的节能减排，保障殡葬工作的顺利开展。

②效益指标完成情况。

除财政供养人员、已领取城镇职工基本养老保险人员外，户籍属施甸县城乡居民的，在去世后，均实行免费火化、免费接运遗体，并赠送价值 300 元的骨灰盒一个，减少居民负担。结合最严厉的生态保护政策、城乡人居环境 提升等大格局大氛围，全面开展乱埋乱葬专项整治，进一步规范了殡葬活动及地点，实现了“无序安葬向有序安葬、乱埋乱葬向集中安葬、传统安葬向生态安葬”转变，节约了土地资源，减少了对环境的持续破坏。

③满意度指标完成情况。

按照“文明殡葬，节俭殡葬”的要求，全体职工保持良好的服务态度，殡葬工作赢得社会的一致好评。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标已完成。

6.绩效自评结果

2020年项目绩效自评等级优。遗体火化数量与上年持平，火化工作及时到位，节省了油耗量，节约了成本，使丧属群众享受到了惠民政策，减轻了殡葬负担，保护了生态资源，保障了殡葬工作的顺利开展，获得了服务对象的好评。

7.结果公开情况和应用打算

评价结果公开透明，作为改进项目预算管理和安排以后年度项目预算的重要依据。同时，根据绩效自评情况，不断补充完善绩效评价指标。绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段，为使绩效评价结果得到合理应用，应将此次绩效评价结果作为以后年度建设资金分配的重要依据。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

领导重视，全程参与。我中心根据项目绩效自评文件要求，召集科室项目预算编制人员及相关工作人员，认真梳理项目所涉及的全部资料，在实施阶段，细节性的资料均经共同认真讨论。

9.其他需说明的问题：无。

 

项目二：

1.项目名称：殡葬协管员工资补助资金

2.项目基本情况

为有效遏制乱埋乱葬行为，进一步深化殡葬改革，规范丧葬管理，巩固提升殡葬改革成果，落实殡葬惠民政策，建立健全保障基本、覆盖城乡、可持续发展的殡葬公共服务体系，切实减轻群众殡葬负担、实现殡葬公共服务均等化，开展殡葬服务工作的任务量大且艰巨，我中心特聘用了17名殡葬协管员来协助处理遗体接运及火化等工作，因此安排了其工资补助项目。

3.项目绩效自评工作开展情况

（1）前期准备

一是高度重视,加强组织领导,把项目绩效自评工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任,强化考核任务落实,细化落实措施,做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。成立项目绩效自评工作领导小组，切实加强对绩效自评工作的组织领导。三是收集整理资料，评价小组收集了相关规章、制度、职责等各种资料。

（2）组织过程及相关情况

一是成立以主任为组长、科室长（负责人）为成员的绩效自评领导小组，领导小组下设工作机构在办公室；二是转发自评通知至各科室；三是收集资料并审核；四是分析收集的资料并形成自评结论；五是撰写自评报告；六是上报自评报告并建立相关档案。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

截止2020年12月31日，2020年殡葬协管员工资补助资金项目预算资金306000.00元，实际到位资金306000.00元，均为县级财政配套资金，资金到位率100%。

②项目资金执行情况。

2020年财政拨入该笔项目资金，为切实充分发挥资金效益，我中心主要将其用于发放殡葬协管员工资，为保障全县殡葬工作持续推进、殡葬工作有序开展、更好的为丧属、逝者提供满意的服务，资金使用率达100%。

③项目资金管理情况。

在资金的使用上，我中心严格按照协管员工资发放规定按月发放工资，保障殡葬工作有序开展，保障服务质量，为丧属、逝者提供满意的服务，并认真核实项目资金使用的真实性、效益性，完备签批手续，加强预决算管理。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

2020年我中心长期聘用殡葬协管员17名，每名协管员工资补助标准每年18000.00元，共发放306000.00元，正常发放职工工资，保障工作质量，并给丧属、逝者提供满意的服务。

②效益指标完成情况。

有效满足全县殡葬工作需要，按时按量发放职工工资，有效提高职工积极性，工作上相互监督，上级与下级，部门与部门之间严格落实了工作监督、生活监督，全单位形成了人人都在管理中，事事都在监督中的良好廉政建设形势。加强工作作风建设，严格落实上下班制度和值班制度，完善监督检查督导讲评制度，使殡仪服务中心的工作作风和工作面貌有了很大的改变。

③满意度指标完成情况。

我中心按时发放工资，保障工作质量，全体职工保持良好的服务态度，给广大人民群众提供满意的服务。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标已完成。

6.绩效自评结果

2020年项目绩效自评等级优。遗体火化数量与上年持平，火化工作及时到位，节省了油耗量，节约了成本，使丧属群众享受到了惠民政策，减轻了殡葬负担，保护了生态资源，保障了殡葬工作的顺利开展，获得了服务对象的好评。

7.结果公开情况和应用打算

评价结果公开透明，作为改进项目预算管理和安排以后年度项目预算的重要依据。同时，根据绩效自评情况，不断补充完善绩效评价指标。绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段，为使绩效评价结果得到合理应用，应将此次绩效评价结果作为以后年度建设资金分配的重要依据。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

领导重视，全程参与。我中心根据项目绩效自评文件要求，召集科室项目预算编制人员及相关工作人员，认真梳理项目所涉及的全部资料，在实施阶段，细节性的资料均经共同认真讨论。

9.其他需说明的问题：无。

 

项目三：

1.项目名称：特殊困难群体火化补助资金（省级福利彩票公益金）

2.项目基本情况

生、老、病、逝皆民生，保障群众逝有所安是党和政府的重要民生职责。为有效遏制乱埋乱葬行为，进一步深化殡葬改革，规范丧葬管理，巩固提升殡葬改革成果，落实殡葬惠民政策，建立健全保障基本、覆盖城乡、可持续发展的殡葬公共服务体系，切实减轻群众殡葬负担、实现殡葬公共服务均等化，为进一步扩大殡葬惠民政策覆盖范围，在全县范围内实施了特殊困难群体火化补助（省级福利彩票公益金）项目。

3.项目绩效自评工作开展情况

（1）前期准备

一是高度重视,加强组织领导,把项目绩效自评工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任,强化考核任务落实,细化落实措施,做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。成立项目绩效自评工作领导小组，切实加强对绩效自评工作的组织领导。三是收集整理资料，评价小组收集了相关规章、制度、职责等各种资料。

（2）组织过程及相关情况

一是成立以主任为组长、科室长（负责人）为成员的绩效自评领导小组，领导小组下设工作机构在办公室；二是转发自评通知至各科室；三是收集资料并审核；四是分析收集的资料并形成自评结论；五是撰写自评报告；六是上报自评报告并建立相关档案。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

截止2020年12月31日，2020年特殊困难群体火化补助资金（省级福利彩票公益金）项目预算资金160000.00元，实际到位资金160000.00元，均为县级财政配套资金，资金到位率100%。

②项目资金执行情况。

2020年财政拨入该笔项目资金110000.00元，为有效遏制乱埋乱葬行为，进一步深化殡葬改革，规范丧葬管理，巩固提升殡葬改革成果，落实殡葬惠民政策，建立健全保障基本、覆盖城乡、可持续发展的殡葬公共服务体系，切实减轻群众殡葬负担、实现殡葬公共服务均等化，对特殊困难群体实行殡葬服务及用品免费政策，在一定范围内减轻困难群众丧葬负担；年底收回50000.00元，资金使用率达68.75%。

③项目资金管理情况。

在资金的使用上，我中心严格按照有关规定，对特殊困难群体进行火化补助，促进社会和谐公平，建立健全社会救助体系，认真核实项目资金使用的真实性、效益性，完备签批手续，加强预决算管理。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

2020年我中心对特殊困难群体进行火化补助，群众对殡葬改革观念尚未全部转变，因公墓需出钱购买，大部分丧属选择将逝者安葬在以前的家族坟场，通过进一步的宣传，做丧属思想工作，保障殡葬工作的顺利开展。

②效益指标完成情况。

我中心是为社会服务的窗口，其功能是通过人们在殡仪馆举行的一系列活动，使人们的悲伤心灵得到慰藉，哀思有所寄托，生者得到安慰，逝者得到安息，起到移风易俗，升华人们的思想的作用，从而达到整个丧葬过程文明、健康、进步。随着经济社会的不断发展，导致人们对殡葬事业的需求越来越强烈，对特殊困难群体进行火化补助，和谐殡葬是构建社会主义和谐社会不可或缺的一部分。

③满意度指标完成情况。

对特殊困难群体进行火化补助工作，减轻城乡居民殡葬负担，减免部分费用，得到全县人民的一致好评。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标已完成。

6.绩效自评结果

2020年项目绩效自评等级优。遗体火化数量与上年持平，火化工作及时到位，节省了油耗量，节约了成本，使丧属群众享受到了惠民政策，减轻了殡葬负担，保护了生态资源，保障了殡葬工作的顺利开展，获得了服务对象的好评。

7.结果公开情况和应用打算

评价结果公开透明，作为改进项目预算管理和安排以后年度项目预算的重要依据。同时，根据绩效自评情况，不断补充完善绩效评价指标。绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段，为使绩效评价结果得到合理应用，应将此次绩效评价结果作为以后年度建设资金分配的重要依据。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

领导重视，全程参与。我中心根据项目绩效自评文件要求，召集科室项目预算编制人员及相关工作人员，认真梳理项目所涉及的全部资料，在实施阶段，细节性的资料均经共同认真讨论。

9.其他需说明的问题：无。

（二）部门整体支出绩效自评报告

1.部门基本情况

（1）部门概况

①主要职能：一是承担建立科学规范的殡葬标准体系责任；二是承担施甸县殡葬改革宣传的责任；三是承担节约用地、防止水污染的生态保护责任。四是承担遗体的接运、冷藏、火化等殡葬工作的责任。五是承担移风易俗，倡导厚养薄葬新风气的责任；六是承担传染病遗体的接运、防疫责任。

②部门决算单位构成

纳入施甸县殡仪服务中心部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个，即：施甸县殡仪服务中心。

（2）部门绩效目标的设立情况

①目标设定：绩效目标合理性；绩效指标明确性。

②预算配置:在职人员控制率；重点支出安排率；三公经费”变动率。

③预算执行:预算完成率；预算调整率；支付进度率。

④预算管理:管理制度健全性；资金使用合规性；预决算信息公开性。

⑤资产管理:管理制度健全性；资产管理安全性。

⑥职责履行:实际完成率；完成及时率；质量达标率。

⑦履职效益:经济效益；社会效益；生态效益；社会公众或服务对象满意度。

（3）部门整体收支情况：

2020年年初预算收入4106833.00元，2020年总收入5582085.74元，其中：财政拨款收入5582085.74元。财政拨款收入占总收入的100%。

2020年总支出5686685.74元，其中：财政拨款支出5472085.74元，政府性基金支出110000.00元，其他资金支出104600.00元，财政拨款支出占总支出的96.23%，政府性基金支出占总支出的1.93%，其他资金支出占1.84%。其中，基本支出2761739.88元（工资福利支出893962.71元，商品和服务支出1867777.17元），项目支出2924945.86元（商品和服务支出2669945.86元，资本性支出255000.00元），基本支出占全年总支出的48.57%，项目支出占总支出的51.43%。

（3）部门预算管理制度建设情况

严格按照《中华人民共和国预算法》有关规定编制预算，收入预算的编制要实事求是、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响，更加注重收入质量导向，支出预算要统筹兼顾、突出重点，全力支持中央、省、市、县党委政府重大发展战略与重点领域改革，着力支持打好“三大攻坚战”。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过开展部门预算绩效评价，了解部门预算是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，分析存在的问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理，提高财政资金的运行效率。

（2）自评指标体系（本部分为报告核心内容）

根据部门整体支出内容，评价指标体系按照目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履职、履职效益七个方面分成十九个任务设置整体绩效自评表，依据该体系可对部门支出绩效给出一个相对客观、准确的评价。（详见2020年部门整体支出绩效自评表）

（3）自评组织过程

前期准备：一是高度重视,加强组织领导,把县级财政2020年度部门预算资金绩效自评工作作为当前的一项重点工作来研究和部署。二是落实责任,强化考核任务落实,细化落实措施,做好工作谋划和考评指标跟踪、监控与问题整改。成立预算绩效自评工作领导小组，切实加强对绩效自评工作的组织领导。三是收集整理资料。评价小组收集了相关规章、制度、职责、工作计划等各种资料。组织实施：收集整理相关资料，加快推进各项工作，增强工作紧迫感，坚持边开展、边探索、边完善，努力建立完善工作制度机制，加强管理，确保绩效考核取得好成绩。

组织实施：一是成立以中心主任为组长、分管财务领导为副组长，各业务科室负责人为成员的绩效自评领导小组，领导小组下设工作机构在办公室；二是转发自评通知至各科室；三是收集资料并审核；四是分析收集的资料并形成自评结论；五是撰写自评报告；六是上报自评报告并建立相关档案。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

2020年施甸县殡仪服务中心总收入5582085.74元（一般公共预算拨款收入5472085.74元，比上年增加41.20%），总支出5686685.74元，较上年增加33.18%。由于全县全面深化殡葬改革工作，殡葬服务需求量大，我局安排的人员较多，开展火化等丧葬工作任务艰巨，为保障各项工作正常顺利地开展，收入和支出较上年均有所增加。按预算分类，一般公共预算拨款支出5472085.74元，比上年增12.92%；按支出性质分类，基本支出2761739.88元，比上年减少29.22%，基本支出主要用于保障机关工作人员各项工资福利待遇及机关正常运转的办公费、燃油费、邮电费等各项必要商品和服务开支。项目支出2924945.86元，比上年增加532.02%，主要用于购买丧葬用品等支出；按支出经济分类，工资福利支出893962.71元，比上年减少42.25%，商品和服务支出4537723.03元，比上年增加92.8%，资本性支出255000.00元，比上年减少30.76%。

（2）过程情况分析

①预算管理情况

预算管理情况较好。本部门严格执行国家《预算法》《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》等法规规定，部门内控制度完整包含了预算资金管理、内部财务管理、会计核算等方面。单位相关管理制度总体上得到有效执行，基本支出、项目支出符合国家财经法规、财务管理制度规定，符合预算批复的用途；重大项目支出按规定经过评估论证；各项支出和资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用过程中无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。我中心已按照规定时限和内容公开2020年度预、决算信息；单位财务核算信息及预、决算编制所依据的会计基础信息准确、完善。

②资产管理情况

贯彻执行《国有资产管理办法》以及行政事业单位财务规定中的资产管理制度，通过“行政事业单位资产管理信息系统”进行资产日常管理。单位资产管理制度总体上得到有效执行，年度内资产购置业务的采购审批手续完整；资产取得、处置及资产租赁收入等账务处理合规，单位固定资产账实相符，资产保存完整、资产配置合理。单位2020年末固定资产总额12589412.06元。

（3）产出情况分析：有效保障全县殡葬工作。

（4）效果情况分析

创出了一条节地生态立体安葬的殡葬改革新路子。全国殡葬综合改革试点工作有序推进，革除了千年陋习，保护了生态环境，“变入土为安为进房安放”。

4.存在的问题和整改情况

存在的问题：绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差，绩效指标体系有待完善。

改进措施：一是科学合理地编制部门预算。力争将部门的全部财务收支事项均能提前纳入部门预算的实施范围。因特殊情况需调整预算或追加支出的，按照规定的程序报批。二是科学合理地编制资金使用计划，严格执行开支范围和开支标准。三是加强财政专项资金的管理，进一步细化和完善专项资金的管理实施。

5.绩效自评结果应用

（1）评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。同时，根据绩效自评情况，不断补充完善绩效评价指标。

（2）建立部门整改机制，认真落实整改意见，总结完善制度办法，合理调整资源配置的积极作用，不断提高预算绩效管理水平。并及时向上级部门报送整改情况。

（3）建立绩效管理问责制度：按照“花钱必问效，无效必问责”机制，加强项目绩效的监督检查，对出现违规违纪责任人进行问责。

6.主要经验及做法

一是不断完善各项预算管理制度，根据新形势和新要求，结合不断出台的各项制度，制定相应的预算管理制度。强化预算管理，事前必编预算，控制经费使用，使用必问绩效，将绩效管理贯穿于预算编制、执行及决算等环节。

二是加强宣传，加强对各项制度的执行力度，杜绝有令不行、有禁不止的情况发生。

三是对项目管理制度严格执行，对项目建设计划、具体实施过程、检查监督力度、改进措施等不断循环进行，将项目绩效管理作为一个动态管理来进行，以期达到绩效目标的100%。

7.其他需说明的情况：无

（三）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

 

第五部分  名词解释

 

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

本单位不涉及专用名词。