施甸县幼儿园2020年度部门决算

 

目录

第一部分  施甸县幼儿园概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  施甸县幼儿园概况

一、主要职能

（一）主要职能

幼儿园管理人员和有关幼教人员遵照一定的教育方针和保教工作的客观规律，采用科学的工作方法和管理手段。将人、财、物等各因素合理组织起来，调动各方面的积极性，优质高效的实现国家所规定的培养目标和幼儿园工作任务所进行的各种一般职能活动。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年度重点工作：创设健康,丰富的环境；科学合理地开展教育教学工作,面向全体幼儿,促进全面发展。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入施甸县幼儿园部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

施甸县幼儿园部门2020年末实有人员编制42人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制43人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员XX人），事业人员42人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员0.00人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

 

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

施甸县幼儿园2020年度收入合计7,494,987.10元。其中：财政拨款收入7,493,703.69元，占总收入的99.98%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入1,283.41元，占总收入的0.02%。2020年收入较2019年增加2,235,796.7元，增减变动主要原因：2020年财政拨入非税收入、而2019年没有拨入。

二、支出决算情况说明

施甸县幼儿园2020年度支出合计7,498,053.69元。其中：基本支出7,497,353.69元，占总支出的99.99％；项目支出700元，占总支出的0.01％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。2020年支出较2019年增加1,601,616.99元，增减变动主要原因：2020年临时人员增加导致支付劳务费用也增加，2020年补发2011-2016年十三个月工资等。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障施甸县幼儿园机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出7,498,053.69元。与上年对比增加1,601,616.99元，增长27.39%，主要原因分析：2020年临时人员增加导致支付劳务费用也增加，2020年补发2011-2016年十三个月工资等。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障施甸县幼儿园机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出700元。与上年对比减少4,349,300.00元，下降98.60%，主要原因分析：2019年上级安排盘活存量支出，我园领导班子商议决定用于幼儿园悬浮地板等铺设，2020年没有上级安排的相关项目资金。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

施甸县幼儿园2020年度一般公共预算财政拨款支出7,493,253.69元,占本年支出合计的99.94%。与上年对比增加2,263,393.29元，增长43.28%，主要原因分析：2020年临时人员增加导致支付劳务费用也增加，2020年补发2011-2016年十三个月工资等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出6,619,634.45元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.34%。主要用于工资福利支出4,671,398.39元（其中：基本工资2,372,921.66元、津贴补贴989,528.00元、绩效工资1,237,962元、其他社会保障缴费70,986.73元）；商品和服务支出1,394,130.46元（其中：办公费158,555.60元、印刷费34,080.00元、水费12,039.00元、电费16,962.00元、邮电费69,876.46元、物业管理费19,440.00元、差旅费12,058.00元、维修（护）费126,929.66元、培训费43,376.00元、专用材料费286,155.06元、劳务费481,675.00元、工会经费79,026.00元、其他商品和服务支出53,957.68元）；对个人和家庭的补助13,930.00元（其中：助学金:13,600.00元、奖励金330.00元）；资本性支出540,175.60元（其中：专用设备购置540,175.60）；项目支出50,000.00元（其中：专用设备购置50,000.00元）。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出586,023.68元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.82%。其中机关事业单位基本养老保险缴费586,023.68元。

9.卫生健康（类）支出287,595.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.84%。其中职工基本医疗保险缴费276,031.56元，其他社会保障缴费11,564.00元。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%.

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

施甸县幼儿园2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为3,300.00元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：2020年预算数依据来源于2018年决算数，在实际支出过程中本着厉行节约的原则，合规合法支出，根据支出“三公”经费的相关要求无函无预算审批则不予列支。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年增加0元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加00元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：2020年预算数依据来源于2018年决算数，在实际支出过程中本着厉行节约的原则，合规合法支出，根据支出“三公”经费的相关要求无函无预算审批则不予列支。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

 

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

 

一、机关运行经费支出情况

施甸县幼儿园2020年机关运行经费支出0元，与上年对比增加（减少）0元，增长（下降）0%。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，施甸县幼儿园资产总额5,111,140.88元，其中，流动资产0元，固定资产5,106,005.88元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产5,135.00元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加306,473.80元，其中固定资产减少0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表
														单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	5,111,140.88	0	5,111,140.88	2,994,613.83					2,116,527.05				5,135
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资/有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2. 固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产 3. 填报金额为资产“账面原值”

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额246,783.60元，其中：政府采购货物支出77,043.60元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出169,740.00元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.部门基本情况

（1）部门概况

施甸县幼儿园2020年度部门预决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，事业单位1个，其他单位0个。

（2）部门绩效目标的设立情况

根据县财政下达的资金文件要求，首先要确定该项资金考核项目内容，其次，设定各个考核项目的衡量指标（部门绩效指标），并就相关绩效指标制定对应的标准，每个项目实施结束后进行绩效指标自评。

（3）部门整体收支情况

2020年收入决算数7,494,987.10元，其中：本年财政补助收入7,493,703.69元，其他收入1,283.41元；财政补助收入占总收入的99.98%。本年支出7,498,053.69元，其中：基本支出7,497,353.69元，占本年支出的99.99%，项目支出700.00元，占本年支出的0.01%，。按支出经济分类分：工资福利支出5,545,017.63元，占本年支出的73.95%；商品和服务支出1,394,130.46元，占本年支出的18.59%；对个人和家庭的补助13,930.00元，占本年支出的0.25%；其他资本性支出540,175.60元，占本年支出的7.21%。

（4）部门预算管理制度建设情况

施甸县幼儿园高度重视制度管理，有严格、规范的内部控制机制，制定了一系列管理办法和制度，并严格执行，凡涉及预算管理、项目实施等方面，均严格按照该系列制度执行。从而有效地保障了预算管理工作的有序开展。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

（2）自评指标体系

预算编制规范性：按照部门预算编制要求认真组织人员按时编制年度部门预算。

绩效目标合理性：结合部门职责、年度工作任务设立部门整体绩效目标，整体绩效目标符合国家法律社会发展总体规划和部门年度工作计划。

绩效指标明确性：将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，细化的绩效目标与部门年度的任务数或计划相对应，绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

在职人员控制率：部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。

“三公经费”变动率：“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%

预算完成率：部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。

政府采购执行率：政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%。

预决算信息公开性：按规定模板公开预决算信息。

管理制度健全性：制定具有预算资金管理、财务管理制度和会计核算制度等内部控制制度。

资金使用合规性：资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定。

制度建设：部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

资产管理安全性：部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。

（3）自评组织过程

我园成立了以单位主要领导为组长、分管财务工作的领导为副组长，相关办公室人员为组员的项目绩效自评小组。自评小组遵循“目标引领、科学规范、客观公正、突出重点”的原则，根据年初制定的工作目标结合实际完成情况开展自评工作。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

施甸县幼儿园2020年度收入合计7,494,987.10元。其中：财政拨款收入7,493,703.69元，占总收入的99.98%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入1,283.41元，占总收入的0.02%。

（2）过程情况分析

根据施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2017〕55号）、施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2017〕58号）、施甸县财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知要求，我局绩效自评小组负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组通过自查整体支出有关账目，收集整理支出相关资料，对本单位的预算执行情况、预算管理、职责履行、履职效益、基本支出、项目支出、机构编制和厉行节约保障措施等方面的执行情况进行了分析自评形成结论，撰写绩效自评报告。

（3）产出情况分析

施甸县幼儿园2020年度支出合计7,498,053.69元。其中：基本支出7,497,353.69元，占总支出的99.99％；项目支出700元，占总支出的0.01％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。

（4）效果情况分析

制定了各项目的绩效目标，并且项目绩效可量化、指向性明确。各项目的资金使用有效合理，有严格的财务及内控制度把关。项目申报合乎规定、项目管理严格、项目资金使用规范、项目绩效目标完成良好。

4.存在的问题和整改情况

(1)存在的问题：①部门年初预算和预算执行有一定差距。② 单位绩效评价工作有待进一步提升。继续加强指导和培训的力度，适时开展培训，提高单位对专项资金使用绩效评价工作，重要意义的认识，牢固树立绩效管理理念，同时进一步提高绩效评价工作方式、方法，将已完成的所有工作绩效成果充分体现出来。③ 绩效评价结果运用有待进一步加强。绩效评价结果要与预算安排高度结合，并纳入考核体系。对绩效较差的项目，下一年度安排要从严从紧，并进行绩效问责，确保财政资金用在刀刃上。

(2)整改情况：① 加快预算执行：一是加强业务指导和监督检查，对执行慢的项目、进度落后较多及时督促项目实施，协调解决实施中的难点和问题，共同推进项目实施，督促加快支付进度；二是建立预算执行进度与预算挂钩制度。② 希望上级加快资金下达进度。

5、绩效自评结果应用

①部门年初预算和预算执行有一定差距。② 单位绩效评价工作有待进一步提升。继续加强指导和培训的力度，适时开展培训，提高单位对专项资金使用绩效评价工作，重要意义的认识，牢固树立绩效管理理念，同时进一步提高绩效评价工作方式、方法，将已完成的所有工作绩效成果充分体现出来。③ 绩效评价结果运用有待进一步加强。绩效评价结果要与预算安排高度结合，并纳入考核体系。对绩效较差的项目，下一年度安排要从严从紧，并进行绩效问责，确保财政资金用在刀刃上。

6. 主要经验及做法

①细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。② 加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。③ 完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

7.其他需说明的情况

无

 (二)部门整体支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表11）

（三）项目支出绩效自评表

项目一：

1.项目名称

学前教育家庭经济困难儿童资助。

2.项目基本情况

我园共有学前教育家庭经济困难儿童（建档立卡户幼儿）21人。

3.项目绩效自评工作开展情况

根据《保山市教育体育局关于开展2020年度财政资金支出绩效评价自评和2021年度年初预算绩效跟踪工作的通知》的相关要求，我园高度重视，及时召开专题会议，安排部署了2020年财政资金支出绩效评价自评工作。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

2020年上级共下达我园学前教育家庭经济困难儿童资助10,100.00元，其中:一是施甸县财政局 施甸县教育体育局关于下达2019年第二批学前教育家庭经济困难学生资助经费县级资金的通知（施财教〔2020〕37号）县级100.00元；二是施甸县财政局 施甸县教育体育局关于下达2020年第一批学前教育家庭经济困难学生资助资金的通知（施财教【2020】58号）中央2,700.00元、市级50.00元、县级100.00元；三是施甸县财政局 施甸县教育体育局关于下达2020年第二批学前教育家庭经济困难学生资助资金的通知（施财教【2020】110号）省级600.00元；四是施甸县财政局 施甸县教育体育局关于下达2020年第三批学前教育家庭经济困难学生资助资金的通知（施财教【2020】126号）中央2,300.00元、省级600.00元。2019年结余资金3,050.00万元。资金到位率100%。

②项目资金执行情况。

2020年我园拨付学前教育家庭经济困难儿童资助6,600.00元。补助标准：300.00元/生、年，实际发放资金6,600.00元，秋季学期补助资金3,600.00元由于财政资金调度困难，暂未发放。

③项目资金管理情况。

学前教育家庭经济困难儿童补助资金由县财政局下达指标和用款额度到我园、做到专款专用，分账核算、据实支付。我园财务机构健全、人员配备齐全，制定财务管理制度，成立了财务管理小组，按照规定进行公示。教体局、财政局等相关部门注重资金管理的监督检查，每年对学校资金管理情况组织专项检查，确保了资金管理安全、规范。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

2020年按300.00元/生.年的标准，应发放学期建档立卡户家庭学生补助资金10,100.00元，惠及学生68人。实际发放资金6,600.00元，秋季学期补助资金3,600.00元由于财政资金调度困难，暂未发放。受助学生人数100%完成，建档立卡户家庭学生受助100%。

②效益指标完成情况。

全面贯彻落实建档立卡户家庭学生生活费补助政策，促进少年儿童健康成长，加快农村教育发展，促进教育公平，维护社会公平，构建和谐社会。项目的实施增加了建档立卡户家庭学生家庭经济收入6,600.00元，减轻了建档立卡户贫困学生家庭负担，确保贫困家庭幼儿顺利完成学业。进一步加大学生资助政策宣传力度，确保政策知晓率100%。

③满意度指标完成情况。

建档立卡户家庭经济困难学生及家长满意度达100%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标未完成的原因：2020年学前教育家庭经济困难学生补助项目资金绩效评价未完成的目标为:补助资金及时足额发放率未达标，原因是2020年，县财政资金调度困难，学生资助资金未能正常发放，导致资金执行率未达目标。

下一步改进措施：积极向县人民政府汇报，加大教育资金保障力度，确保学生资助资金正常发放。

6.绩效自评结果

我园对照学前教育家庭经济困难儿童补助财政支出绩效评价指标体系，针对财政支出项目的投入、过程、产出和效果进行了评价，自评结论：优。

7、结果公开情况和应用打算

我园照学前教育家庭经济困难儿童补助项目资金绩效评价的自评报告、自评表在政府门户网站公开。

8、绩效自评工作的经验、问题和建议

一是高度重视，健全机构，加强对绩效自评工作的领导，为绩效自评工作提供保障。

二是重视人员培训，提高绩效自评业务人员业务水平，为高质量开展绩效自评工作奠定基础。

三是严密组织、精心部署、明确要求，确保绩效自评工作有序开展。

9.其他需说明的问题

无。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。