施甸县特殊教育学校2018年度部门决算

   第一部分  施甸县特殊教育学校概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2018年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2018年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目绩效自评报告

   （二）项目整体支出绩效自评报告

   五、其他重要事项情况说明

   第五部分  名词解释

第一部分  施甸县特殊教育学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

通过特殊学校教育，使特殊儿童能受到良好的九年义务教育，帮助残疾儿童少年发展成为一个残而不废、残而有为、自食其力、回报社会的健康群体，从而推动地方的文化建设和文明进步，进一步加快我县特殊教育事业的发展。

（二）2018年度重点工作任务介绍

1、完成了2018学年度招生计划，新招生7名（送教上门班）。

2、迎接义务教育均衡发展，改善了办学条件，进一步打造校园文化和党建文化。

3、食堂设备购置一批，后勤保障力度加强。

4、学校迁建工程顺利实施，目前浦发项目综合楼、宿舍楼主体已经完工，正在进行扫尾施工，准备初验。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入施甸县特殊教育学校部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：

1.施甸县特殊教育学校

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

2018年末实有人员编制17人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制17人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员19人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制XX辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

2018年度收入合计3,873,337.79元。其中：财政拨款收入3,869,137.79元，占总收入的99.89%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入4,200.00元，占总收入的0.11%。与上年对比增加1305656.47元，增长50.85%，主要原因：

1.增加初中教育支出拨款22804.00元;

2. 减少其他普通教育支出拨款60000.00元（减少项目支出拨款60000.00元）； 

3.增加特殊学校教育支出拨款1295576.47元；

4. 减少其他特殊教育支出拨款10000.00元；

4.增加机关事业养老保险费支出57276.00元。

二、支出决算情况说明

2018年度支出合计2,608,495.55元。其中：基本支出2,572,628.55元，占总支出的98.62%；项目支出35,867.00元，占总支出的1.38%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加238876.90元，增长10.08%，主要原因：

1.减少初中教育支出3360.00元;

2.增加其他普通教育支出15867.00元；（增加项目支出15867.00元）；

3.增加特殊学校教育支出179093.90元；

4.减少其他特殊教育支出10000.00元。

5. 增加机关事业养老保险费支出57276.00元；

（一）基本支出情况

2018年度用于保障施甸县特殊教育学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出2,572,628.55元。与上年对比增加223009.90元，增长9.49%，主要原因：

1.减少初中教育支出3360.00元;

2.增加特殊学校教育支出179093.90元；

3.减少其他特殊教育支出10000.00元。

4. 增加机关事业养老保险费支出57276.00元；

包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.70%，人均83565.50元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的12.30%，人均2636.33元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障施甸县特殊教育学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出35,867.00元。与上年对比增加15867.00元，增长79.33%，主要原因：

2018年学校项目支出主要是2050299项其他普通教育支出，施财教〔2017〕96号薄弱学校改造计划食堂建设中央专项资金项目下达资金40000.00元，通过实施厨房设备采购完成投资35867.00元，项目结转4133.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款支出2,595,387.65元,占本年支出合计的99.50%。与上年对比增加229461.10元，增长9.7%，主要原因：

1.基本支出增加 223009.90 元，其中：人员经费增加 283869.84元，日常公用经费减少60859.94 元。原因为工资 及各类社会保险缴费逐年提高、学生数增加，导致人员经费增加。

2.项目支出增加15867.00元，通过实施厨房设备采购完成投资35867.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出2354141.15元，占一般公共预算财政拨款总支出的90.20%。主要用于初中教育支出47528.00元、其他普通教育支出35867.00元、特殊学校教育支出2260746.15元、其他特殊教育支出10000.00元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出254,354.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.80%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为3400.00元，支出决算为2,290.00元，完成预算的67.35%。其中：公务接待费支出决算为2,290.00元，完成预算的67.35%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是按照差旅费管理规定和施甸县公务接待相关规定要求，厉行节约、严控开支，未使用预算资金 1110.00元。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1,450.00元，下降38.77%。其中：公务接待费支出决算减少1,450.00元，下降38.77%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是厉行节约、严控开支。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出2,290.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出2,290.00元。其中：

国内接待费支出2,290.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待5批次（其中：外事接待0批次），接待人次52人（其中：外事接待人次0人）。主要用于     日常工作开展、项目申报对接、工作协商洽谈、项目检查验收等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

施甸县特殊教育学校部门2018年机关运行经费支出0.00元。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，施甸县特殊教育学校部门资产总额11,434,298.30元，其中，流动资产1,657,615.79元，固定资产9,776,682.51元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加984,750.24元，其中：流动资产增加940,553.24元，固定资产增加44,197.00元,对外投资及有价证券增加（减少）0.00元，在建工程增加（减少）0.00元，无形资产增加（减少）0.00元，其他资产增加（减少）0.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表
									单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	11,434,298.3	1,657,615.79	9,776,682.51	6,488,846.45			3,287,836.06
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

 

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额35048.00元,其中：政府采购货物支出35048.00元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额35048.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

   （一）项目绩效自评报告

项目一：  

1.项目名称：施财教〔2017〕96号薄弱学校改造计划食堂建设中央专项资金项目

  2.项目基本情况

本项目下达资金40000.00元，2018年通过施甸县教育局统一实施厨房设备采购完成投资35867.00元，项目结转4133.00元。

3.项目绩效自评工作开展情况

项目在实施过程中，各级领导高度重视，相关人员职责明确，实施的前期准备充分，组织实施到位，资金使用效率高，经上级领导及相关工作人员按照指标进行评价。

特殊教育项目的实施，减轻了学校的经济压力，办学条件得以逐步改善，办学水平得到进一步提升，加快了我县特殊教育发展的步伐，为我县教育事业健康可持续发展奠定了良好基础。为残疾儿童创造了一个相对安全、健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，为残疾儿童的身心健康发展创设良好的成长空间，成就残疾孩子们童年的幸福和快乐。

4.项目绩效实现情况

  （1）项目资金情况

                                ①项目资金到位情况。

项目资金是2017年下达，2018年结转使用，资金到位率100%。                           ②项目资金执行情况。

本项目下达资金40000.00元，2018年通过施甸县教育局统一实施厨房设备采购完成投资35867.00元，项目结转4133.00元。

③项目资金管理情况。 

为科学合理的使用好专项资金，在实施项目过程中，厉行节约，避免浪费，使项目资金能最大限度地发挥其效益和作用，取得较好的办学效益。本项目按照《实施方案》要求进度完成各项目标任务，项目结余资金将结合学校具体实际需求情况做好预算。

（2）项目绩效指标完成情况 

                              ①产出指标完成情况。

2018年采购冰柜、食品留样柜、餐车、消毒柜等食堂设备共14项。

   ②效益指标完成情况。 

特殊教育项目的实施，减轻了学校的经济压力，办学条件得以逐步改善，办学水平得到进一步提升，加快了我县特殊教育发展的步伐，为我县教育事业健康可持续发展奠定了良好基础。 

③满意度指标完成情况。

通过本项目实施建设，改善了办学环境，为学校提供了强有力的后勤保障,满意度100%。

  5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

    无

  6.绩效自评结果 

一是项目管理责任明确、任务清晰、制度健全；二是项目按质按 量及时完成；三是项目绩效符合预期；综上所述，2018 年度绩效自评优秀。

  7.结果公开情况和应用打算

自评结果按照文件要求公开。绩效自评为下一步相关工作提供经验。

  8.绩效自评工作的经验、问题和建议

无

  9.其他需说明的问题 

无

  （二）部门整体支出绩效自评报告

  1.项目名称

施甸县特殊教育学校部门整体支出绩效自评报告

  2.部门基本情况 

  （1）部门概况 

1．主要职能。

通过特殊学校教育，使特殊儿童能受到良好的九年义务教育，帮助残疾儿童少年发展成为一个残而不废、残而有为、自食其力、回报社会的健康群体，从而推动地方的文化建设和文明进步，进一步加快我县特殊教育事业的发展。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

施甸县特殊教育学校是2013年9月新成立的财政全额拨款的股所级事业单位，隶属县教育局管理。学校属于财务独立核算的预算单位。学校内设机构4个，即办公室、教务处、学生管理处、后勤管理处。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2018年末在校职工19人（其中：专业技术人员18人，工勤人员1人），当年无人员变动。

  （2）部门绩效目标的设立情况

施甸县特殊教育学校设立整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期实施规划，有利于促进事业发展;设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配;“三公”经费预算及执行合理。

  （3）部门整体收支情况 

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况

年初预算：

本年收入预算数161.63万元，上年收入预算数138.57万元，对比增加23.06万元，差异率16.64%。

本年支出预算数161.63万元，上年支出预算数138.57万元，对比增加23.06万元，差异率16.64%。

年度收支：

本年收入决算数387.33万元，上年收入决算数256.77万元，对比增加130.56万元，差异率50.85%。

本年支出决算数260.85万元，上年支出决算数236.96万元，对比增加23.89万元，差异率10.08%。

（2）差异原因分析。

差异较大的主要原因是年初预算数是县本级安排的财政拨款数，决算数中则包含了中央到地方的各级财政补助。  

调整预算数大于年初预算数，财政拨款情况如下：

①施财教〔2018〕22号2018年追加1-11月奖励性预算资金209000.00元；

②施财教〔2018〕47号2018年追加事业单位实施奖励性绩效工资2017年7-12月提标部分资金171000.00元；

③施财预〔2018〕55号关于安排各学校2017年12月-2018年11月乡村教师生活补助68400.00元；

④施财教〔2018〕83号下达2018年特殊教育公用经费490600.00元；

⑤施财教〔2018〕32号下达2018年春季学期寄宿生补助41875.00元；

⑥施财教〔2018〕98号下达2018年第二批寄宿生补助38750.00元；

⑦施财教〔2018〕28、82、121号下达2018年学生营养餐资金66800.00元；

⑧施财教〔2018〕67号下达2018年第一批特殊教育中央专项补助资金500000.00元；

⑨施财教〔2018〕103号下达2018年云南省教育发展专项资金400000.00元；

2．收入支出结构分析。

本年收入共计387.33万元，其中：财政补助收入386.91万元，占本年收入的99.89%；其他收入0.42万元，占本年收入的0.11%。

本年支出共计260.85万元，按资金来源分：财政拨款支出259.54万元，占本年支出的99.5%，其他资金支出1.31万元，占本年支出的0.5%；按支出性质分：基本支出257.26万元，占本年支出的98.62%，项目支出3.59万元，占本年支出的1.38%；按支出经济分类分：工资福利支出212.36万元，占本年支出的81.41%，商品和服务支出31.6万元，占本年支出的12.11%，对个人及家庭补助支出13.27万元，占本年支出的5.09%，其他资本性支出3.63万元，占本年支出的1.39%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况： 

2018年我校“三公”经费预算0.34万元，实际支出合计0.23万元（公务接待费），其中使用财政拨款支出0.23万元，共计公务接待52人次。2017年决算公务接待费用为0.37万元，对比减少0.14万元，差异率37.84%。

（2）会议费支出情况：（本年度无会议费支出）

（3）培训费支出情况：

 2018年我校培训费支出2.27万元，2017年培训费支出3.75万元，对比减少1.48万元，差异率39.38%。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

2018年财政拨款收入386.91万元，其中：基本支出255.95万元，项目支出3.59万元；2018年财政拨款支出386.91万元，其中：基本支出255.95万元（人员经费225.63万元、日常公用经费30.32万元），项目支出3.59万元（施财教〔2017〕96号薄弱学校改造计划食堂建设中央专项资金）。

  （4）部门预算管理制度建设情况

施甸县特殊教育学校按照财政部门的相关要求编制部门预算、执行部门预算，具体情况为:1、按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算(包括预算说明)，并按规定的时间报送县财政局;2、按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置等、修缮费、业务费等末级支出明细。3、在预算执行中严格控制各支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准进行开支，不随意改变资金用途和支出规模;4、严格控制“三公”经费;5、严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。

  3.绩效自评工作情况 

  （1）绩效自评目的 

财政支出绩效自评的目的，主要是通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

   （2）自评指标体系

施甸县特殊教育学校整体支出绩效评价指标体系

一级指标	二级指标	三级指标	指标分值	指标解释	指标说明	评分标准	得分
投入 （15分）	目标设定 （7分）	绩效目标的合理性	3	部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。	部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。	①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分；②符合部门“三定”方案确定的职责计1分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计1分。	3
		绩效指标明确性	4	部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。	部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。	①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计1分。③与部门年度的任务数或计划数相对应计1分；④与本年度部门预算资金相匹配计1分。	4
	预算配置 （8分）	在职人员控制率	2	部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。	在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。	在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%小于或等于1计2分，否则按比例计分。	1
		“三公经费”变动率	3	部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点部门成本的努力程度。	“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。	“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计3分，增加的按比例扣减。	3
		重点支出安排率	3	部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。	重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。	重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。实际得分=支出安排率*3分	1.5
过程 （30分）	预算执行 （15分）	预算完成率	3	部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。	预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。	预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。完成年初预算计3分，未完成年初预算按比例扣减。	3
		预算调整率	2	部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。	预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和。	预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。未调整的计2分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。	1.5
		支付进度率	2	部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。	实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。	支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。完成年终进度的计2分。	2
		公用经费控制率	3	部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。	部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。	公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。为100%的计3分。	3
		“三公经费”控制率	3	部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。	部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。	“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。为100%的计3分，每超过1个百分点扣0.5分，扣完为止。	3
		政府采购执行率	2	部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。	政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。	政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%，为100%的计2分，每低于1个百分点扣0.5分，扣完为止。	2
	预算管理（12分）	管理制度健全性	3	部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。	部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。	已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分；相关管理制度合法、合规、完整计1分；相关管理制度得到有效执行计1分。	3
		资金使用合规性	3	部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。	部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。	①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定计0.6分；②资金的拨付有完整的审批程序和手续计0.6分；③项目的重大开支经过评估论证计0.6分；④符合部门预算批复的用途计0.6分；⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计0.6分。	3
		预决算信息公开性	3	部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。	预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。	①按规定内容公开预决算信息计1.5分；②按规定时限公开预决算信息计1.5分。	3
		基础信息完善性	3	部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。	部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。	①基础数据信息和会计信息资料真实计1分；②基础数据信息和会计信息资料完整计1分；③基础数据信息和会计信息资料准确计1分。	3
	资产管理 （3）	管理制度健全性	1	部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。	部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。	①制定或具有资产管理制度计0.4分；②相关资金管理制度合法、合规、完整计0.3分；③相关资产管理制度得到有效执行计0.3分。	1
		资产管理安全性	1	部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。	部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。	①资产保存完整计0.2分；②资产配置合理计0.2分；③资产处置规范计0.2分；④资产账务管理合规、帐实相符计0.2分；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.2分。	1
		固定资产利用率	1	部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。	部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。	固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。利用率为100%的计1分，每降1个百分点扣0.2分，扣完为止。	1
产出 （30分）	职责履行 （30分）	实际完成率	8	部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。	部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。	实际完成率得分=完成县委县政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分	7
		完成及时率	7	部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。	部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。	完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=完成及时率*7分	7
		质量达标率	8	达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。	达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=达标率*8分	8
		重点工作办结率	7	部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。	部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。	重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。实际得分=办结率*7分	7
效果（25分）	履职效益（25分）	社会效益	13	部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。	部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。	按社会效益实现程度计算得分（13分）	12
		社会公众或服务对象满意度	12	社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。	社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。	按服务对象的满意率计算得分（12分）	11
合计			100				94

 

 （3）自评组织过程

1.前期准备

确定绩效评价组成员。

2.组织实施

(1)实施前期调研工作，听取相关人员情况介绍，充分了解评价项目有关情况。

(2)收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。

(3)根据项目预期绩效目标设定情况，审查有关对应的业务资料。

(4)根据项目预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

(5)根据业务资料、财务资料、项目具体实施情况，对项目的完成程度、执行效益或质量做出评判。

(6)在现场评价的基础上，对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对项目绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。

(7)形成绩效评价工作底稿。

(8)形成评价结论并撰写自评报告。

   4.评价情况分析及综合评价结论 

   （1）投入情况分析

 2018年学校项目支出主要是2050299项其他普通教育支出，施财教〔2017〕96号薄弱学校改造计划食堂建设中央专项资金项目下达资金40000.00元，通过实施厨房设备采购完成投资35867.00元，项目结转4133.00元。

   （2）过程情况分析 

项目在实施过程中，各级领导高度重视，相关人员职责明确，实施的前期准备充分，组织实施到位，资金使用效率高，经上级领导及相关工作人员按照指标进行评价。

为科学合理的使用好专项资金，在实施项目过程中，厉行节约，避免浪费，使项目资金能最大限度地发挥其效益和作用，取得较好的办学效益。2018年我校项目实施按照《实施方案》要求进度完成各项目标任务，项目结余资金将结合学校具体实际需求情况做好预算。

（3）产出情况分析

项目实施对经济和社会的影响：

①、经济性：项目在实施过程中，严格控制经费支出，实际总支出未超出预算。

②、效率性：实施项目在规定时间内完成。

③、有效性：通过对项目实施,改善了办学环境，使我们的教育教学环境符合当前特殊教育的新要求，让残疾孩子们在新的环境得到健康发展。 

④、可持续性：通过本项目实施建设，改善了教学环境和活动环境,在使用空间及环境创设的可变性方面,都顺应当前特殊教育要求,更好地促进残疾儿童身心健康发展。

   （4）效果情况分析 

特殊教育项目的实施，减轻了学校的经济压力，办学条件得以逐步改善，办学水平得到进一步提升，加快了我县特殊教育发展的步伐，为我县教育事业健康可持续发展奠定了良好基础。为残疾儿童创造了一个相对安全、健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，为残疾儿童的身心健康发展创设良好的成长空间，成就残疾孩子们童年的幸福和快乐。

   5.存在的问题和整改情况 

预决算差异率较大，主要原因是除县级公用经费及人员工资外其他财政拨款没有纳入预算，下一步强化预算的精确性、完整性，加强预算执行力度，减少差异率。

项目结转资金较大，主要原因是2018年学校搬迁建设， 2018年下达的特殊教育项目实施滞后，预计2019年9月新学校建成后到新校区再实施结转项目。

   6.绩效自评结果应用 

2018年施甸县特殊教育学校部门整体支出绩效自评分94分。特殊教育项目的实施，减轻了学校的经济压力，办学条件得以逐步改善，办学水平得到进一步提升，加快了我县特殊教育发展的步伐，为我县教育事业健康可持续发展奠定了良好基础。为残疾儿童创造了一个相对安全、健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，为残疾儿童的身心健康发展创设良好的成长空间，成就残疾孩子们童年的幸福和快乐。

   7.主要经验及做法

1、在特殊教育工作中，注重教学经验的积累，开展不同教学方案的效果调查分析，逐步形成系统的、具有特殊教育特色的教学标准。积极推行教育成果考核办法，保证教学质量，从真正意义上帮助学生解决问题。

2、加强财务管理，规范财务基础工作。

3、预算编制时充分考虑预算的可能变动因素，包括因学校师生规模的扩大导致的支出变化，保证部门预算编制的合理性、全面性、准确性。随着学生人数的相对稳定，建议下一年度预算在本年度预算基础上，适当考虑师生增加因素。

 8.其他需说明的情况 

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14） 

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

 

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。