2024年9月3日至2024年12月31日，施甸县审计局对施甸县教育体育系统2023年预算执行及其他财务收支情况进行了审计。县教体局高度重视，现将审计查出问题整改情况汇总公开如下：

一、审计问题基本情况

2024年9月3日至2024年12月31日，施甸县审计局对施甸县教育体育局及21个校(园)、中心校进行了审计，于2025年4月24日送达审计报告，报告共反映问题34个，其中：立行立改类22个、分阶段整改类1个、持续整改1个、移送相关部门处理问题10个。截至2025年12月1日，移送问题已反馈8个，24个需整改的问题已完成整改20个，剩余4个未完成整改。

二、查出问题整改情况

1.保教费减免政策执行不到位80977.50元

整改情况：已完成整改。相关学校通过与财政局对接，已将多收的保教费清退给幼儿监护人共计80977.50元。

2.课后延时服务费减免政策执行不到位34240元

整改情况：已完成整改。相关学校通过梳理核实，已将多收的课后延时服务费合计34560元通过银行转账清退。

3.未对4名"三类"农村低收入家庭学生发放家庭困难生活补助，涉及资金7500.00元

整改情况：移送施甸县教育体育局处理，已办结。

4.资助政策执行不到位，导致助学金未及时兑付长期挂账54051.90元

整改情况：移送施甸县教育体育局处理，已办结。

5.义教经费使用不合规405552.53元

整改情况：移送施甸县教育体育局处理，已办结。

6.应记未记其他收入21552218.61元

整改情况：已完成整改。对查出的未计收入的未使用往来款及时进行了账务调整，保证收入核算规范。

7.课后服务收费未开具税务发票且未缴纳税款

整改情况：已完成整改。课后服务开具税务发票的问题已经按校点开具好发票(包括2022年秋季学期、2023年春季学期、2023年秋季学期、2024年春季学期、2024年秋季学期),共开具201.664万元发票，税款已经缴纳。

8.未严格按照制定的课后服务实施方案分配课后服务费129178元

整改情况：已完成整改。摆榔民族学校于2025年6月10日将未按课后服务实施方案分配的课后服务费129178.00元全额收回，再按照实施方案的分配方式进行重新分配并于当日清算至对应教师银行卡。

9.会计核算不规范

整改情况：已完成整改。已于2025年5月31日账务调整处理。

10.违规列支会议费61747.50元

整改情况：已完成整改。各学校已完善报账材料，将违规报销的会议费61747.5元收缴省财政。

11.培训计划不够科学，资金使用效益不显

整改情况：已完成整改。万兴乡中心学校已制定了《万兴乡中心学校关于严格培训管理的实施方案》。

12.违规报销培训费660元

整改情况：已完成整改。已将多报销的培训费660.00元追回，并将其上缴省财政。

13.违规列支差旅费4611元

整改情况：已完成整改。已将违规报销的差旅费追回并收缴省财政。

14.违规报销公务接待费4410元

整改情况：已完成整改。施甸县职业高级中学已将多报销的公务接待费4410元追回后并全部上缴县财政。

15.存量资金及非税收入未及时上缴财政475281.2元

整改情况：已完成整改。已将非税收入及存量资金上缴县级财政。

16.违规在培训费和会议费中列支差旅费、办公费，涉及资金339807.41元

整改情况：已完成整改。相关学校已强化对财务人员的业务培训。

17.部分幼儿食材采购账实不符，涉及金额136323.75元

整改情况：移送施甸县教育体育局处理，已办结。2025年6月19日施甸县教育体育局已对施甸县甸阳镇中心学校及下属7所幼儿园相关人员进行了提醒谈话。

18.部分小学违规采购深加工食品作为营养餐食材

整改情况：移送施甸县教育体育局处理，已办结。

19.部分学校营养餐餐标补助不足5元

整改情况：移送施甸县教育体育局处理，已办结。

20.固定资产折旧核算不规范

整改情况：已完成整改。已补记固定资产，并补提折旧额，调整相关账务，确保费用核算真实完整。

21.未及时收取承包费和租金327350.00元

整改情况：已完成整改。已将未收取2019年的食堂承包费22万元和春润茶厂厂房租赁费107350.00元追缴到相关学校专户完税后入库。

22.资产管理不规范，导致国有资产收益流失9000.00元

整改情况：已完成整改。鸡茨村委会于2025年6月20日将鸡茨小学场地出租租金9000.00元退回到施甸县摆榔乡民族学校专户，于2025年11月11日将租金收入上缴至县财政。

23.部分建设项目未按规定编制水土保持方案就开工建设

整改情况：已完成整改。一是施甸县特殊教育学校迁建项目(二期),经核实该项目水土保持方案已包含在《保山市施甸县教育发展建设项目水土保持方案报告书》中，并已经《施甸县水务局关于准予保山市施甸县教育发展建设项目水土保持方案报告书的行政许可决定书》施水许可〔2019〕15号〕批复。二是万兴乡中心学校建设项目，水土保持方案已经施水保函〔2025〕3号同意备案。三是施甸县第三幼儿园活动及辅助用房建设项目和施甸县幼儿园分园活动及辅助用房建设项目。以承诺书方式报备，已办理完结。四是施甸县幼儿园分园建设项目(二期),水土保持方案已经施水保函〔2025〕2 号同意备案。

24.往来款账实不符309416.9元

整改情况：已完成整改。涉及学校已进行了账务处理。

25.往来款长期挂账未清理686164.58元

整改情况：已完成整改。一是应退未退押金、审计风险金已经退回；二是县二中无法厘清、确定该笔往来款长期挂账的原因，现已向施甸县审计局申请延长至2026年6月20日前整改完成；三是姚关中心校借款逾期未归还80000.00元，已和施甸县姚关镇人民政府签订借款延期协议，待有资金来源及时偿还借款。

26.未严格执行政府采购规定

整改情况：移送施甸县财政局处理，已办结。

27.未依法代扣代缴个人所得税10155.45元

整改情况：已完成整改。对涉及补交业务的已进行申报补交。