施甸县审计局2022年审计项目计划

 

根据《云南省审计厅审计项目计划管理实施细则》《中共保山市委审计委员会办公室 保山市审计局关于印发2022年审计项目计划的通知》要求，结合施甸县委县政府中心工作，为切实做好2022年度审计工作，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会，习近平总书记考察云南重要讲话精神，习近平总书记对审计工作的重要指示精神以及中央经济工作会，省、市、县党代会精神和县第十四届人代会精神，根据全国、全省、全市审计工作会议部署要求，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，积极服务并融入施甸新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以服务和助推施甸高质量发展为主题，坚持系统观念，找准审计站位，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，为县域经济建设贡献审计力量。

二、审计项目安排的主要原则

（一）聚焦主责主业，找准职能定位。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的重要指示批示，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，更好服务党和国家工作大局。

（二）加强项目统筹，提升工作质效。严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，维护审计项目计划的严肃性和权威性。各牵头业务股室要根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，明确审计目标，厘清审计思路，找准主攻方向。严格落实审计组组长负责制，严格执行审计方案，加强审计资源统筹，积极推进大数据审计。落实质量控制要求，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

（三）坚持问题导向，深化成果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。项目审计要做好整改跟踪检查，对难以整改和“屡审屡犯”的问题，深入分析产生问题的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

三、具体审计项目安排

（一）政策落实跟踪审计

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动中央、省、市和县委、县政府重大决策部署贯彻落实为目标，重点关注乡村振兴、疫情防控、水污染防治、国资国企改革、粮食安全保障、地方政府债券资金管理使用、营商环境优化、中小企业账款清欠、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

【组织方式】由财政金融审计股按照省厅统一方案组织实施。有关股室根据省厅总体方案和业务分工对接市局相应科室具体牵头组织实施，并负责完成专题汇总报告。财政金融审计股按照省厅统一要求，每季度向县政府、市局上报本县汇总报告。

【审计时间】2022年1月至12月。

（二）财政管理审计

2.县本级2021年度预算执行情况及其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】以增强县委、县政府重大战略任务财力保障，加强财政资源统筹，强化预算约束，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注县本级预算编制及执行情况。

【组织方式】由财政金融审计股负责实施。

【审计时间】2022年5月至7月。6月中旬结束现场审计，7月底前出具正式审计报告。

3.县本级2021年度决算草案审计。

【审计目标和重点】以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查县财政局2021年度财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。

【组织方式】由财政金融审计股负责实施。

【审计时间】2022年3月至5月。4月底结束现场审计，5月中旬出具正式审计报告。

4.施甸县妇幼保健院2021年度财务收支情况审计。

【审计目标和重点】重点审查县妇幼保健院财务收支的真实、合规、合法性，以促进单位加强管理，严格遵守国家财经法纪，加强廉政建设，提高财政资金使用绩效。

【组织方式】由财政金融审计股牵头组织实施。

【审计时间】2022年8月至11月。10月底结束现场审计，11月底前出具审计报告。

5.部门预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】重点审查县供销社2021年度部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理等情况。

【组织方式】由财政金融审计股牵头，制定审计工作方案，组织对县供销社2021年度预算执行及决算草案编制和其他财政收支情况实施审计。

【审计时间】2022年5月至7月。6月底前完成现场审计，7月底前出具正式审计报告。

6.部门预算执行情况审计调查。

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对县级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理等情况进行审计。

【组织方式】由财政金融审计股牵头，制定审计工作方案，电子数据审计股参与实施，对县机关事务管理局开展2021年度预算执行情况和决算草案编制情况进行专项审计调查。

【审计时间】2022年3月至5月。4月底前结束现场审计，5月底前出具正式审计文书。

7.施甸县妇幼保健院信息系统审计。

【审计目标和重点】以促进县妇幼保健院信息化项目立项、采购、实施、管理的规范，提高财政资金绩效，揭示建设过程中的各类潜在风险为目标，重点关注信息化项目立项及审批、资金筹集管理使用、建设管理情况，对信息系统的安全可靠性，即信息系统安全隐患对医院资产、业务的风险进行评估。

【组织方式】由电子数据审计股负责实施。

【审计时间】2022年8月至11月。10月底结束现场审计，11月底前出具审计报告。

（三）固定资产投资审计

8.水长乡水长中学教学综合楼建设工程项目竣工决算审计

【审计目标和重点】对政府投资建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行情况，项目建设资金来源及使用情况，建设项目投资完成情况、工程管理情况。审查工程招投标制、监理、合同制及工程质量情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益的审计、环境效益审计。

【组织方式】由固定资产投资审计中心组织实施，根据需要按程序购买社会审计服务开展审计。

【审计时间】2021年3至8月。

（四）国有企业审计

9.施甸县凯禾扶贫开发有限责任公司自公司成立以来-2021年度资产、负债、损益以及其他财务收支情况审计。

【审计目标和重点】以促进国家重大政策措施和县委县政府决策部署的贯彻落实，促进县属企业依法合规经营，促进企业全面深化改革、提高经营管理水平，促进国有资产保值增值、推动县属企业高质量发展为目标，重点关注县属企业在重大政策措施落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定执行、财务收支真实合法效益等方面存在的突出问题。

【组织方式】由财政金融审计股牵头组织，根据需要按程序购买社会审计服务对施甸县凯禾扶贫开发有限责任公司开展审计。

【审计时间】2022年8月至10月。2022年9月底前结束现场审计，10月底前出具审计报告。

（五）民生审计

10.涉粮问题专项审计。

【审计目标和重点】紧紧围绕贯彻落实粮食购销领域腐败问题专项整治工作要求，以督促各部门落实粮食购销主体责任、监管责任，督促有关方面堵塞漏洞、补齐短板，建立健全监管制度和措施，维护国家粮食安全，有效治理粮食购销领域腐败问题为目标，重点关注粮食主管部门和国有粮食企业贯彻执行党和国家粮食安全方针政策、决策部署、落实主管监管责任以及廉洁从业等情况。

【组织方式】由社会保障审计股牵头，组织对粮食主管部门及国有涉粮企业开展审计。

【审计时间】2021年10月至2022年3月。2021年12月20日结束现场审计，2022年3月底前出具审计报告。

11.施甸县易地扶贫搬迁债务情况审计。

【审计目标和重点】紧盯防范化解重大风险目标，摸清“十三五”期间易地扶贫搬迁规模（含建档立卡对象和同步搬迁对象），掌握易地扶贫搬迁筹集资金的总量和来源渠道，以及形成债务的总体规模和结构，揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状从制度体制机制层面提出建议，促进有效防范化解债务风险，推动持续巩固拓展脱贫攻坚成果。

【组织方式】由农业与自然资源环境审计股牵头组织实施。

【审计时间】2022年4月至6月。5月中旬结束现场审计，6月出具审计报告。

（六）经责审计

12.县管领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】由经济责任审计股牵头，经县委审计委员会批准后对县交通局局长、万兴乡人民政府乡长2名县管领导干部开展经济责任审计。

【审计时间】2022年3月至11月。11月底结束现场审计，11月底前出具审计报告。

13.县管领导干部离任经济事项交接鉴证。

【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】由经济责任审计股牵头，对施甸县民宗局、施甸县民政局、施甸县统计局3名县管领导干部开展离任经济事项交接鉴证。

【审计时间】2022年3月至11月。10月底结束现场审计，10月底前出具正式鉴证意见。

（七）自然资源资产审计

14.县管领导干部自然资源资产审计。

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

【组织方式】由农业与自然资源环境审计股牵头组织对万兴乡开展自然资源资产审计。

【审计时间】2022年6月至11月。11月底结束现场审计，11月底前出具审计报告。

（八）审计整改

15.2021年度审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查。

【审计目标和重点】围绕省审计厅、市审计局、本局2021年度审计查出问题的整改情况，以及2021年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告涉及的问题开展跟踪审计，检查各相关责任单位是否按照审计决定、审计报告的要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况，检查各主管部门落实审计整改监督管理责任情况，检查上报的整改情况是否真实，制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行，查清未能整改到位的原因，了解掌握审计整改存在的困难和问题，分析存在的主客观原因，分类施策，研究整改问题的有效措施和办法，督促各责任主体切实落实整改责任，全面整改审计查出问题，努力实现整改清零。

【组织方式】由财政金融审计股负责实施。根据工作需要抽调相关股室人员参与完成。

【审计时间】2022年1月至11月。10月底结束现场审计，11月底出具专项审计调查报告。

四、注意事项

（一）向县人大常委会报告事项。2022年度，8月份应向县人大常委会报告的县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告、12月份应向县人大常委会报告的县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况的报告，由财政金融审计股负责完成。

（二）政策跟踪审计事项。优化营商环境、清欠中小企业账款、减税降费政策落实情况审计事项不作为单列项目，由财政金融审计股等股室根据股室职责对接市局相关科室按照《全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》要求负责组织完成，所有相关牵头股室的审计工作方案都应进行关注。

（三）其他。2022年8月，为保障审计人员集中整训工作和轮休需要，原则上不进点；收尾项目需占用8月份少量工作时间的，须报经局主要负责人审批同意。

五、工作要求

（一）提高政治站位，强化组织领导。要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，聚焦重点领域和关键环节。要严格依据审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，更好服务党委政府中心工作。

（二）坚持依法审计，严格纪律要求。要加强审计计划管理，涉及计划调整事项应严格履行调整审批程序。要认真贯彻落实中央八项规定精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审。要强化保密管理，严格落实重大事项报告制度。要严格执行《施甸县审计局关于进一步加强派出审计组管理的通知》、《施甸县审计局审计项目质量管理办法（试行）》。

（三）创新方式方法，推进研究型审计。要认真传承审计“看家本领”，深化试审、审前调查、延伸抽查等做法，同时积极探索大数据环境下的审计思路和技术方法，深入推进“穿透式”审计，进一步提高审计发现问题的能力。相关项目要严格按照研究型审计工作要求开展审计，提升审计成果的层次和水平。