施甸县委烟办2015年部门决算分析报告

一、部门（单位）情况

（一）基本情况

1．主要职能。

在县委烤烟领导小组的领导下，负责全县烤烟生产技术及科技措施的推广落实，协调好与上下级之间的关系，管好和用好烤烟生产经费，督促、检查和指导各乡（镇）烤烟发展工作，抓好施甸县烤烟发展的短期规划和远景规划。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

2015，本部门机构数１个；人员６人，其中：机关工人１人、退休１人。

3.人员情况，包括当年变动情况及原因。

     2015年，本部门无人员变动。

（二）当年取得的主要事业成效

（一）烤烟生产

目标任务完成情况：全县烤烟种植共涉及13个乡镇102个村委会13个烤烟生产专业合作社，种烟农户10630户。施甸县紧紧围绕国家局烟叶生产宏观调控政策，以“市场、质量、规范”为主线，促进烟叶生产规模化种植、标准化精益生产、专业化服务，着力抓实“二十个严禁”工作落实，强化《保山烤烟综合标准》宣贯力度，切实提高优质烟叶有效供给能力。全县于8月28日开称收烟，于 11月1日，圆满完成了市政府下达的26.65万担烤烟生产任务,占计划的100%；累计收购资金36773.49万元，较2014年减少840.89万元，减少2%；实现税收8090.17万元，较2014年减少185万元，减少2%；均价27.60元/公斤，比去年每公斤增加了0.28元，增幅1%；烟农亩均收入4041元，比去年增加了634元，增幅18.6%；上等烟比例66.89%，比去年增加了1.02个百分点, 实现了“稳定烟农收入、稳定烟叶税收、稳定烟区人心”的目标。

1、生产组织管理工作开展情况。切实加强烤烟生产组织领导，把烤烟产业当作精准扶贫的中心工作来抓，认真组织开展阶段生产技术培训和督促检查，加快综合服务型烟农合作社建设，强化规范管理，健全专业化服务体系，以基地单元为载体，落实特色品种、特色烟叶生产措施，及时规范做好清塘点株、面积核实和正式合同签订等合同管理，有效促进了阶段各项生产管理措施的落实。2015年全县共落实种植面积9.1万亩，其中田烟占38.46%、地烟占61.54%，共签订种植农户10630户、合同10630份，签订合同面积9.1万亩、合同产量26.65万担。共涉及13个乡镇102个村委会13个烤烟生产专业合作社。

2、自然灾害风险防范管理情况。针对今年天气异常多变的情况，我县及时完善自然灾害防范应急预案，全面做好防灾减灾工作。一是健全防范机制。按照烟草部门每亩补助35元、烟农每亩筹集10元、省财政每亩补贴5元的标准，健全了自然灾害风险防范机制，降低农户种烟风险。全县投保面积9.1万亩，保费金额455万元。二是抓好防雹防涝工作。一方面，加大投入力度，全县投入抗旱资金1079.9285万元（其中烟草250万元），安排95万元人工影响天气资金，其中80万元用于人工影响天气专项资金，15万元用于防雹点建设。2015年积极做好自然灾害保险的勘察、定损、赔付工作，灾情赔付涉及烟农1246户，定损面积4747.68亩，赔付金额达240.12万元，保障了烟农的合法利益。

3、抗旱保生产取得成效。面对烤烟大田移栽后连续干旱的特殊气候，全县上下进一步坚定抗大旱、保生产的信心和决心，扎实有效推进抗旱保生产各项工作。一方面通过深入村寨召开培训会、发放抗旱生产措施资料等多种形式宣传抗旱生产措施，动员广大烟农投入到抗旱保生产工作中。另一方面积极协助乡村干部组织群众采取截、引、拉、提等措施，做好水池、水窖、塘坝的补水、蓄水工作全县共投入抗旱人数92661人次，累计投入抗旱资金780.8455万元，其中：烟草投入75万元，群众自筹499.9956万元，整合资金205.8499万元。

4、田间管理技术措施落实情况。严格按照《保山烤烟综合标准》的要求，全力为烟农争取种植效益最大化。围绕烟叶精益生产工作要求，认真落实合理轮作、壮苗培育、品种布局、整地理墒、规范移栽、中耕管理、绿色植保、封顶留叶、成熟采收、科学烘烤等十大关键适用技术措施，进一步提高烟叶生产整体水平，打牢质量提升工作基础。承办中美烤烟新品种合作选育、优质抗病烤烟新品种选育及优良育种材料创制、不同肥力植烟土壤施肥分类管理技术研究及示范推广、保山烟区植烟土壤面源污染综合防治技术研究与应用等6个科技项目，推广烟蚜茧蜂防治蚜虫技术7.73万亩，占种植总面积的85%；累计开展培训709次，累计培训烟草干部职工2564人次，培训乡镇干部3426人次，培训村组干部8070人次，培训辅导员5483人次，培训烟农78220人次，发放资料76195份；同时，以品牌导向型基地建设为切入点，继续在水长、老麦乡、姚关镇、太平镇建设基地单元，与贵州中烟、山东中烟、云南中烟、青州研究所等工业企业和技术单位对接，巩固提升基地单元建设水平，加大特色优质烟叶开发力度，不断突出施甸烟叶特色；在姚关镇杨美寨村和仁和镇张家村开展精益生产试点工作，示范面积1100亩，涉及6个村民小组48户农户，收购烟叶3300担，运用精益管理措施，全面提高烟叶生产适用技术措施到位率，达到减工降本、提质增效的目标。

5、烟叶烘烤组织管理情况。加强烟叶烘烤指导，以提高烟叶等级纯度为中心，坚持质量关口前移到村、到户，延伸到种植、烘烤环节，打好烟叶质量基础。为切实抓好今年的烟叶烘烤工作，突破烟叶烘烤损失瓶颈，结合今年特殊的气候特点，按照“采收指导到田、烘烤指导到炉”的要求，以抓实成熟度留养、分类编烟、烘烤工艺把握为重点，强化成熟采烤和烘烤技术培训，认真落实“准采证”制度，加大烟叶成熟采摘监督力度，配备专职的烘烤技术人员现场指导，合理调剂烘烤设施，认真按烘烤挂图及曲线进行烘烤，密集烤房积极推行专业化烘烤，成熟采摘和烟叶烘烤组织管理工作取得新进步。2015年全县共聘请45名烘烤指导员，370名烘烤专业化队员。

6、烟农专业合作社运行情况。顺应当前农业农村改革和烟叶生产发展形势需要，进一步创新烟叶生产体制机制，坚持综合服务型烟农专业合作社发展方向，继续积极探索综合服务型烟农专业合作社发展模式，着力探索和解决队伍建设、专业服务、民主管理、资产管护等关键问题，切实加强督促考核，强化培训指导，使合作社的综合服务职能作用逐步得到发挥，示范、带动全县合作社持续稳定健康发展。形成“以烟为主、专业服务、多种经营”的综合服务格局，覆盖全县13个乡镇全体烟农，实现合作社专业化育苗、集群烤房专业化烘烤覆盖率达到100%，专业化机耕、专业化植保、专业化分级覆盖率达到80%以上，努力实现烟农种植烤烟亩均自用工降到15个，加快构建“全面覆盖、全程服务、全体受益”的专业化服务体系。

（二）烤烟生产基础设施建设情况。2015年施甸县烟叶生产基础设施建设项目3717件，计划投入烟草补贴资金2762.42万元，受益面积2.4356万亩。截止10月31日，完成烟叶生产基础设施建设项目，1596件，完成烟草补贴资金1853.1758万元，受益面积3.2945万亩，其中：完成烟水配套建设项目1468件，完成烟草补贴资金1403.385895万元，受益面积1.85万亩；烟叶调制设施项目120座，完成烟草补贴资金360.00万元；可移动式育苗小棚8群2190个，完成烟草补贴资金89.79万元，受益面积1.2045万亩；烟草农用机械2130台（含通用机械10台，专用机械2120台），计划投入烟草补贴资金801.39万元，保山市烟草公司正在组织烟草农用机械招投标工作，待中标单位公示结束后，方可实施。酒房烟草工作站改扩建项目估算总投资1420.0万元，已于8月10日通过竣工验收，并投入使用。

施甸县善洲水库建设项目概算总投资6924.93万元，烟草援建资金4508.84万元。截止10月31日，烟草援建资金已到位4057.956万元（占计划的90%）。政府配套资金2416.09万元，政府配套资金到位1404.01万元（占计划的58%），累计完成工程总投资4285.34万元，已拨付援建资金2001.893万元。预计到12月底可完成6000万元的投资目标。

（三）香料烟生产

2015年种植晒黄烟4011.6亩，收购烟丝9809.8担，实现交售产值937.54万元，比上一年增251.43万元，增幅36.65%；税收206.26万元，比上一年增46.32万元，增幅28.96%。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2016年初预算安排收入总额28.22万元，决算数972.39。2015年初预算安排支出总额28.22万元，决算数855.1万元。变动原因是年中追加各种项目经费。

（二）收入支出预算执行情况

2015年一般预算财政拨款收入 972.39万元。

2015年总支出855.1万元，其中:工资福利支出24.94万元，占总支出的2.92%；商品和服务支出98.32万元，占总支出的11.5%；对个人和家庭的补助支出454.41万元，占总支出的53.14%；其他资本性支出277.42万元，占总支出的32.44%。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

          本年收入预决算差异情况

             本年支出预决算差异情况

   2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2015年，本单位三公经费总额为7.65万元，与上年相比10.33%，其中：公务用车运行维护费3.66万元，与上年相比增加96.77%。公务接待费30批次，660人，支出3.99万元，与上年相比减少20.2%。2015年及上年均无因公出国（境）团组数及人数及支出，公务用车保有量1辆，本年没有购入公务用车。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2015年，本单位会议费4.52万元，比上年减少24.79%，减少的主要原因是本单位严格贯彻落实中央八项规定，推进厉行节约反对浪费制度建设，加强和规范会议管理，精简会议，改进会风，提高会议效率和质量，严格控制会议数量， 节约了会议经费开支。

    （3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

（三）年末结转和结余情况

1．分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2．分单位结余结转情况。

3．结余结转规模较大的原因分析。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

三、资产负债情况分析

    （一）资产负债结构情况

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

（二）资产负债对比分析

本单位2015年末资产为2305.68万元，负债为61.33万元，负债率为26.6%。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

在县财政局的组织和工作安排指导下，在领导高度重视下，财会人员认真负责，积极主动圆满的完成了全年的财务工作，按时、按质、按量的完成了财务决算等业务工作，取得了好的效果。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。