施甸县特殊教育学校2020年度部门决算

                         

目录

第一部分  施甸县特殊教育学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  施甸县特殊教育学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

通过特殊学校教育，使特殊儿童能受到良好的九年义务教育，帮助残疾儿童少年发展成为一个残而不废、残而有为、自食其力、回报社会的健康群体，从而推动地方的文化建设和文明进步，进一步加快我县特殊教育事业的发展。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1、完成了2020学年度招生计划，实现了普特融合，九年级毕业部分学生到县职中和保山关爱学校继续就读职业教育。

2、学校迁建工程顺利实施，浦发项目已经完工验收交付使用，契丹古镇待建项目正在实施，预计2021年9月建成并投入使用。

3、完成了烹饪实训基地建设，共计投入资金215000.00元。

4、巩固了义务教育均衡发展成果，学校各项工作有序推进。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入施甸县特殊教育学校2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个：施甸县特殊教育学校。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

施甸县特殊教育学校2020年末实有人员编制28人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制28人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员28人（含参公管理事业人员0人）。其他人员2人，主要是营养改善计划食堂从业人员2人。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

施甸县特殊教育学校2020年度收入合计3471231.71元。其中：财政拨款收入3447220.51元，占总收入的99.31%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入24011.20元，占总收入的0.69%。与上年对比增加698870.07元，增长20%，主要原因是2020年新录用人员8人，工资福利支出增加。

二、支出决算情况说明

施甸县特殊教育学校2020年度支出合计3108156.68元。其中：基本支出3103456.68元，占总支出的99.85％；项目支出4700.00元，占总支出的0.15％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。与上年对比增加858932.09元，增长27.63%，主要原因是2020年新录用人员8人，工资福利支出增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障施甸县特殊教育来学校正常运转的日常支出3103456.68元。与上年对比增加877366.59元，增长28.15%，主要原因2020年新录用人员8人，工资福利支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出2738316.81元，占基本支出的88.23％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费365139.87元，占基本支出的11.77％。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障施甸县特殊教育学校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4700.00元。与上年对比减少14733.00元，下降75.81%，主要原因2020年由于财政资金调度困难，学校购置办公设备、教学设备等项目支出资金未得到支付。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

施甸县特殊教育学校2020年度一般公共预算财政拨款支出3076521.68元,占本年支出合计的98.98%。与上年对比增加883502.09元，增长40.28%，主要原因2020年新录用人员8人，工资福利支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出2633289.78元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.59%。主要用于初中教育支出42710.30元、特殊学校教育支出2590579.48元。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出312670.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.16%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

9.卫生健康（类）支出162196.54元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.27%。主要用于职工基本医疗保险和大病补充保险。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

施甸县特殊教育学校2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为890.00元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：严格贯彻执行中央八项规定精神和县级公务接待管理规定，厉行节约，坚决杜绝不合规定的公务接待。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少890.00元，下降100%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0元，下降0%；公务接待费支出决算减少890.00元，下降100%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：严格贯彻执行中央八项规定精神和县级公务接待管理规定，厉行节约，坚决杜绝不合规定的公务接待。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

施甸县特殊教育学校2020年机关运行经费支出0元。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，施甸县特殊教育学校资产总额7504572.84元，其中，流动资产758817.55元，固定资产10030801.51元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加47793.51元，其中固定资产增加254119.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

 

国有资产占有使用情况表
															单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程		无形资产		其他资产
				小计		房屋构筑物		车辆		单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3		4		5		6	7	8	9		10		11
合计	1	7504572.84	758817.55	6745755.29		5652649.97		0		0	1093105.32	0	0		0		0
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资/有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2. 固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产 3. 填报金额为资产“账面原值”

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额19258.00元，其中：政府采购货物支出6390.00元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出12868.00元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.部门基本情况

（1）部门概况

施甸县特殊教育学校是2013年9月新成立的财政全额拨款的股所级事业单位，隶属县教育局管理。学校属于财务独立核算的预算单位。学校内设机构5个，即校务办公室、党务办公室、教务处、政教处、总务处。

2020年末在校职工28人（2020年8月新招录8人）。其中：专业技术人员27人，工勤人员1人。

（2）部门绩效目标的设立情况

施甸县特殊教育学校设立整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期实施规划，有利于促进事业发展;设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配;“三公”经费预算及执行合理。

（3）部门整体收支情况

本年收入共计3471231.71元，其中：财政补助收入3447220.51元，占本年收入的99.31%；其他收入24000.00元，占本年收入的0.69%。

本年支出共计3108156.68元，按资金来源分：财政拨款支出3076521.68元，占本年支出的98.98%，其他资金支出31635.00元，占本年支出的1.02%；按支出性质分：基本支出3103456.68元，占本年支出的99.85%，项目支出4700.00元,占本年支出的0.15%；按支出经济分类分：工资福利支出2559006.51元，占本年支出的82.33%，商品和服务支出365139.87元，占本年支出的11.75%，对个人及家庭补助支出184010.30元，占本年支出的5.92%。

（4）部门预算管理制度建设情况

一是按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算(包括预算说明)，并按规定的时间报送县财政局;

二是按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置等、修缮费、业务费等末级支出明细。

三是在预算执行中严格控制各支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准进行开支，不随意改变资金用途和支出规模;

四是严格控制“三公”经费;

五是严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

主要是通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

（2）自评指标体系

预算编制规范性：按照部门预算编制要求认真组织人员按时编制年度部门预算。

绩效目标合理性：结合部门职责、年度工作任务设立部门整体绩效目标，整体绩效目标符合国家法律社会发展总体规划和部门年度工作计划。

绩效指标明确性：将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，细化的绩效目标与部门年度的任务数或计划相对应，绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

在职人员控制率：部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。

“三公经费”变动率：“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%

预算完成率：部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。

政府采购执行率：政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%。

预决算信息公开性：按规定模板公开预决算信息。

管理制度健全性：制定具有预算资金管理、财务管理制度和会计核算制度等内部控制制度。

资金使用合规性：资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定。

制度建设：部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

资产管理安全性：部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。

（3）自评组织过程

我校成立了以校长为组长、分管财务工作的副校长为副组长，相关财务领导小组成员为组员的项目绩效自评小组。自评小组遵循“目标引领、科学规范、客观公正、突出重点”的原则，根据年初制定的工作目标结合实际完成情况开展自评工作。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

本年收入共计3471231.71元，其中：财政补助收入3447220.51元，占本年收入的99.31%；其他收入24000.00元，占本年收入的0.69%。

本年支出共计3108156.68元，按资金来源分：财政拨款支出3076521.68元，占本年支出的98.98%，其他资金支出31635.00元，占本年支出的1.02%；按支出性质分：基本支出3103456.68元，占本年支出的99.85%，项目支出4700.00元,占本年支出的0.15%；按支出经济分类分：工资福利支出2559006.51元，占本年支出的82.33%，商品和服务支出365139.87元，占本年支出的11.75%，对个人及家庭补助支出184010.30元，占本年支出的5.92%。

（2）过程情况分析

根据施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2017〕55号）、施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2017〕58号）、施甸县财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知要求，我局绩效自评小组负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组通过自查整体支出有关账目，收集整理支出相关资料，对本单位的预算执行情况、预算管理、职责履行、履职效益、基本支出、项目支出、机构编制和厉行节约保障措施等方面的执行情况进行了分析自评形成结论，撰写绩效自评报告。

（3）产出情况分析

项目实施对经济和社会的影响：

①、经济性：项目在实施过程中，严格控制经费支出，实际总支出未超出预算。

②、效率性：实施项目在规定时间内完成。

③、有效性：通过对项目实施,改善了办学环境，使我们的教育教学环境符合当前特殊教育的新要求，让残疾孩子们在新的环境得到健康发展。

④、可持续性：通过本项目实施建设，改善了教学环境和活动环境,在使用空间及环境创设的可变性方面,都顺应当前特殊教育要求,更好地促进残疾儿童身心健康发展。

（4）效果情况分析

特殊教育项目的实施，减轻了学校的经济压力，办学条件得以逐步改善，办学水平得到进一步提升，加快了我县特殊教育发展的步伐，为我县教育事业健康可持续发展奠定了良好基础。为残疾儿童创造了一个相对安全、健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，为残疾儿童的身心健康发展创设良好的成长空间，成就残疾孩子们童年的幸福和快乐。

4.存在的问题和整改情况

预决算差异率较大，主要原因是除县级公用经费及人员工资外其他财政拨款没有纳入预算，下一步强化预算的精确性、完整性，加强预算执行力度，减少差异率。

项目结转资金较大，主要原因是2020年财政资金调度困难，特殊教育公用经费资本性支出资金未能支付。

5.绩效自评结果应用

2020年施甸县特殊教育学校部门整体支出绩效自评分88分，自评等级为良。特殊教育项目的实施，减轻了学校的经济压力，办学条件得以逐步改善，办学水平得到进一步提升，加快了我县特殊教育发展的步伐，为我县教育事业健康可持续发展奠定了良好基础。为残疾儿童创造了一个相对安全、健康、丰富的生活和活动环境，满足他们多方面发展的需要，为残疾儿童的身心健康发展创设良好的成长空间，成就残疾孩子们童年的幸福和快乐。

6.主要经验及做法

一是在特殊教育工作中，注重教学经验的积累，开展不同教学方案的效果调查分析，逐步形成系统的、具有特殊教育特色的教学标准。积极推行教育成果考核办法，保证教学质量，从真正意义上帮助学生解决问题。

二是加强财务管理，规范财务基础工作。

三是预算编制时充分考虑预算的可能变动因素，包括因学校师生规模的扩大导致的支出变化，保证部门预算编制的合理性、全面性、准确性。随着学生人数的相对稳定，建议下一年度预算在本年度预算基础上，适当考虑师生增加因素。

7.其他需说明的情况

无

（二）部门整体支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表11）

（三）项目支出绩效自评表

    项目一：

1.项目名称：县残联拨入杨应彩残疾人生活补助

 2.项目基本情况

按月发放县残联补助杨应彩的生活补助费。

3.项目绩效自评工作开展情况

为将工作落到实处，对各项目实施情况进行认真总结和梳理，严格按照相关要求填写项目绩效自评表。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

2019年县残联补助杨应彩生活补助结转资金4700.00元

②项目资金执行情况。

2020年按月发放生活补助，共计发放补助资金4700.00元。

③项目资金管理情况。

加强财务管理，规范财务基础工作。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

资金到位率、补助标准达标率100%

②效益指标完成情况。

资金发放及时率、补助对象对政策的知晓度100%

③满意度指标完成情况。

服务对象满意度100%

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

绩效目标按计划完成。

6.绩效自评结果

优

7.结果公开情况和应用打算

2020年县残联拨入杨应彩残疾人生活补助项目资金绩效评价的自评报告、自评表在政府门户网站公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

一是高度重视，健全机构，加强对绩效自评工作的领导，为绩效自评工作提供保障。

二是重视业务培训，积极参加培训，提高绩效自评业务人员业务水平，为高质量开展绩效自评工作奠定基础。

三是严密组织、精心部署、明确要求，确保绩效自评工作有序开展。

9.其他需说明的问题

无

 项目二： 

1.项目名称：施财教〔2020〕77号特殊教育公用经费中央补助资金

 2.项目基本情况

以2019-2020学年度教育事业统计报表中特殊教育学校实际在校学生人数、义务教育学校随班就读残疾学生人数、为依据，按时、足额下达特殊教育学校生均公用经费补助资金。特殊教育生均公用经费拨款标准按 照6000元/生·年执行，确保特殊教育学校公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，残疾学生入学率逐步提高。

3.项目绩效自评工作开展情况

为将工作落到实处，对各项目实施情况进行认真总结和梳理，严格按照相关要求填写项目绩效自评表。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

施财教〔2020〕77号下达特殊教育公用经费中央补助资金453600.00元。

②项目资金执行情况。

因财政资金调度困难，2020年特殊教育公用经费（资本性支出）项目资金未得到支付。

③项目资金管理情况。

加强财务管理，规范财务基础工作。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

资金到位率、补助标准达标率100%

②效益指标完成情况。

残疾儿童入学率、补助对象对政策的知晓度100%

③满意度指标完成情况。

服务对象满意度90%

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

财政资金调度困难，积极争取资金支付。

6.绩效自评结果

良

7.结果公开情况和应用打算

2020年特殊教育公用经费项目资金绩效评价的自评报告、自评表在政府门户网站公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

一是高度重视，健全机构，加强对绩效自评工作的领导，为绩效自评工作提供保障。

二是重视业务培训，积极参加培训，提高绩效自评业务人员业务水平，为高质量开展绩效自评工作奠定基础。

三是严密组织、精心部署、明确要求，确保绩效自评工作有序开展。

9.其他需说明的问题

无

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

本单位不涉及专用名词。