施甸县第三完全中学2020年度部门决算

 

目录

第一部分  施甸县第三完全中学概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分  施甸县第三完全中学概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、施甸县第三完全中学是一所以教学为主的学校，主要有初中义务教育和高中教育的一所完中。

2、贯彻执行党和国家的教育方针、政策，拟定学校教育改革与发展规划。

3、负责学校的统筹规划和协调管理，研究拟订学校发展规划和年度计划组织实施教育体制和办学体制的改革。

4、负责推进义务教育均衡发展和促进教育公平，确保普及九年义务教育成果。

5、管理学校教育经费：管理学校教育经费的使用情况，落实学生资助政策，执行财务管理制度。

6、负责和指导学校教职工的思想政治工作、规划学校品德教育、体育卫生教育、艺术教育和国防教育等工作。

7、负责主管教师工作，组织学校教师开展继续教育，统筹规划教育系统人才队伍建设。

8、负责学校勤工俭学和贫困生资助工作，负责教育系统治安环境综合治理、安全教育，处置突发事件。

9、负责上级部门及主管领导部门安排的其他任务事项。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年重点工作是提高教学质量，让试点教育发展走出低谷，培养更多的优秀学生，创造更大的社会价值，为施甸的教育事业发展添砖加瓦；一是从政策措施、资金投入、人力资源等方面全力支持和保障教育事业发展。健全了学校目标责任制和内部风险控制制度，有力地推动了教育事业的持续健康发展。二是办学条件得到明显改善。贫困学生资助政策落实很到位，不会因任何一位学生因为贫困而读不起书、上不起学。三是队伍建设得到不断加强。进一步加强师资队伍建设，着力提高教师整体素质。通过国培、顶岗置换、短期培训、城乡结对帮扶、送教下乡、继续教育、西安交大挂钩帮扶等形式，广大教师业务水平不断提高。其次，学校在教学的过程中注重学生的素质培养，全面发展学生，并且提高教师的执教能力和教师的职业素养。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入施甸县第三完全中学2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

施甸县第三完全中学2020年末实有人员编制148人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制148人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员148人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

施甸县第三完全中学2020年度收入合计24,004,259.92元。其中：财政拨款收入23,994,259.92元，占总收入的99.96%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入10,000.00元，占总收入的0.04%。与上年对比增加4,433,303.17元，上升22.65%，主要原因是补发往年津补贴，教师工资增加，学前教育保育费纳入部门预算。

二、支出决算情况说明

施甸县第三完全中学部门2020年度支出合计22,236,101.91元。其中：基本支出22,203,228.69元，占总支出的99.85%；项目支出32,873.22元，占总支出的0.15%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加4,576,028.25元，上升25.91%，主要原因是补发往年津补贴，教师工资增加。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障施甸县第三完全中学机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出22,203,228.69元。与上年对比增加4,565,155.03元，上升25.88%，主要原因是补发往年津补贴，教师工资增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的98.45%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的1.55%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障施甸县第三完全中学机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出32,873.22元。与上年对比增加10,873.22元，上升49.42%，主要原因是2020年度用于锅炉房建设项目及2015年第一批全面改薄浴室、厕所建设项目资金支出32,873.22元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

施甸县第三完全中学2020年度一般公共预算财政拨款支出22,228,466.91元,占本年支出合计的99.97%。与上年对比增加5,160,941.25元，上升30.24%，主要原因是补发往年津补贴，教师工资增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出9,211,495.15元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.43%。主要用于初中教育资金11,354,296.79元，高中教育资金7,824,325.14元，农村中小学校舍建设资金20,000.00元，农村中小学教学设施资金12,873.22元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1,915,082.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.62%。主要用于事业单位离退休支出2,000.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出1,913,082.56元。

9.卫生健康（类）支出1,101,889.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.96%。主要用于事业单位医疗支出1,100,321.20元，其他行政事业单位医疗支出1,568.00元。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

施甸县第三完全中学部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为30,000.00元，支出决算为0.00元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.00元，完成预算的0%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是发生接待事项但未进行报账。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与2019年无增减。其中：因公出国（境）费支出决算无增减；公务用车购置及运行费支出决算无增减；公务接待费支出决算无增减。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算无增减的主要原因是发生接待事项但未进行报账。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出0.00元，占0.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.00元。其中：

国内接待费支出0.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

施甸县第三完全中学2020年无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，施甸县第三完全中学资产总额13,132,235.17元，其中，流动资产4,596,510.56元，固定资产12,159,880.84元，对外投资及有价证券0元，在建工程32,873.22元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,110,233.22元，其中;流动资产增加497,918.50元，非流动资产减少1,608,151.82元，其他资产无增减。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

国有资产占有使用情况表
														单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产		其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备			其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6			7		8	9	10		11
合计	1	13,132,235.17	4,596,510.56	8,502,851.39	7,412,254.26	0	0			1,090,597.13		0	32,873.22	0		0
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资/有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2. 固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产 3. 填报金额为资产“账面原值”

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额0元,其中：政府采购货物支出0元;政府采购工程支出0元;政府采购服务支出0元;授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.部门基本情况

（1）部门概况

施甸县第三完全中学是财政全额拨款的事业单位，隶属县教育体育局管理。学校属于财务独立核算的预算单位。学校内设机构5个，即办公室、总务处、教导处、政教处、团委办公室。

2020年末我校共有在职教职工148人，上年度年末数136人，年末实有人数增加12人。其中：1.调入人员增加15人、2.调出人员减2人、3.退休人员增加1人。

（2）部门绩效目标的设立情况

施甸县第三完全中学设立整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期实施规划，有利于促进事业发展;设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配;“三公”经费预算及执行合理。

（3）部门整体收支情况

①、2020年度预算基本情况

2020年，本部门年初预算收入16,390,406.00元，其中：财政拨款收入年初预算16,390,406.00元，占100%。

②、2020年度收支决算情况

I、2020年度收入决算情况

2020年度总收入24,004,259.92元，其中：财政拨款收入24,004,259.92元，占总收入的99.96%；其他收入10,000.00元，占总收入的0.04%。

II、2020年度支出决算情况

2020年度总支出22,236,101.91元，其中基本支出22,203,228.69元，占总支出比例99.85%,；项目支出32,873.22元，占总支出比例0.15%。

（4）部门预算管理制度建设情况

一是按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算(包括预算说明)，并按规定的时间报送县财政局;二是按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置等、修缮费、业务费等末级支出明细。三是在预算执行中严格控制各支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准进行开支，不随意改变资金用途和支出规模;四是严格控制“三公”经费;五是严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。

2.绩效自评工作情况

（1）绩效自评目的

财政支出绩效自评的目的，主要是通过项目立项情况(重点是绩效目标的设置情况)、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，进一步提升绩效管理水平，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

（2）自评指标体系

预算编制规范性：按照部门预算编制要求认真组织人员按时编制年度部门预算。

绩效目标合理性：结合部门职责、年度工作任务设立部门整体绩效目标，整体绩效目标符合国家法律社会发展总体规划和部门年度工作计划。

绩效指标明确性：将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，细化的绩效目标与部门年度的任务数或计划相对应，绩效目标通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

在职人员控制率：部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。

“三公经费”变动率：“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%

预算完成率：部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。

政府采购执行率：政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%。

预决算信息公开性：按规定模板公开预决算信息。

管理制度健全性：制定具有预算资金管理、财务管理制度和会计核算制度等内部控制制度。

资金使用合规性：资金支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定。

制度建设：部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

资产管理安全性：部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。

（3）自评组织过程

①、前期准备：确定绩效评价组成人员。

②、组织实施：为将工作落到实处，对各项目实施情况进行认真总结和梳理，严格按照相关要求填写项目绩效自评表。

3.评价情况分析及综合评价结论

（1）投入情况分析

施甸县第三完全中学2020年度收入合计24,004,259.92元。其中：财政拨款收入23,994,259.92元，占总收入的99.96%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入10,000.00元，占总收入的0.04%。与上年对比增加4,433,303.17元，上升22.65%。

（2）过程情况分析

根据施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2,017〕55号）、施甸县财政局关于印发《施甸县县级财政预算绩效管理暂行办法》的通知（施财发〔2,017〕58号）、施甸县财政局关于2020年财政支出绩效评价工作有关事项的通知要求，我校绩效自评小组负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组通过自查整体支出有关账目，收集整理支出相关资料，对本单位的预算执行情况、预算管理、职责履行、履职效益、基本支出、项目支出、机构编制和厉行节约保障措施等方面的执行情况进行了分析自评形成结论，撰写绩效自评报告。

（3）产出情况分析

①、经济性：项目在实施过程中，严格控制经费支出，实际总支出未超出预算。

②、效率性：实施项目在规定时间内完成。

③、有效性：通过对项目实施,改善了办学环境，使我们的教育教学环境符合当前特殊教育的新要求，让残疾孩子们在新的环境得到健康发展。

④、可持续性：通过本项目实施建设，改善了教学环境和活动环境,在使用空间及环境创设的可变性方面,都顺应当前特殊教育要求,更好地促进残疾儿童身心健康发展。

（4）效果情况分析

切实结合自身职能职责，扎实开展各项工作。我校认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。积极为管理服务，促进我校财务管理、绩效评价工作规范有序运行。坚持厉行节约，反对铺张浪费，合理安排使用资金。

4.存在的问题和整改情况

（1）学校项目前期经费开支大，学校公用经费紧张。

（2）预算执行存在偏差。政府采购项目年初无预算额度，采购时使用公用经费进行采购，其次在预算执行上存在着偏差，没有严格按照预算指标执行。

（3）固定资产管理有待提高。固定资产卡片信息及使用人不明确，未能定期及时的盘点固定资产，对于报废不能使用的固定资产未及时按照固定资产处置程序进行报废。

5.绩效自评结果应用

（1）针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

（2）建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

6.主要经验及做法

（1）在教育工作中，注重教学经验的积累，开展不同教学方案的效果调查分析，逐步形成系统的、具有教育特色的教学标准。积极推行教育成果考核办法，保证教学质量，从真正意义上帮助学生解决问题。

（2）加强财务管理，规范财务基础工作。

（3）预算编制时充分考虑预算的可能变动因素，包括因学校师生规模的扩大导致的支出变化，保证部门预算编制的合理性、全面性、准确性。

7.其他需说明的情况

无

（二）项目（部门整体）支出绩效自评表

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）

（三）项目绩效自评表

项目一：

1.项目名称

    施甸县第三完全中学锅炉房建设项目及2015年第一批全面改薄浴室、厕所建设项目

2.项目基本情况

施甸县第三完全中学，座落于县城南20公里之姚关街东2公里处将台山麓，前身为创办于1969年的姚关中心小学(清平洞)附设初中。1972年于现址建校。1976年秋初具规模，命名“姚关中学”，设完全中学建制，初中、高中同时招生。高中生源初期主要来自施甸南部姚关、万兴、摆榔、酒房、旧城等乡镇及湾甸农场，有汉、彝、布朗、白、回、傣等民族，后来面向施甸县中南部招生。1985年定为省“体育（田径）传统学校”；高中部因师资、校舍、设施配备不足而停止招生（高12班于1987年7月毕业）。2000年定为云南省二级乙等初中、保山市田径训练网点（业余）承办单位，启动警民共建安全文明学校。2003年秋，县委、县政府主持恢复了高中部办学，面向全县招生。2006年8月，县委、县政府组织实施教育体制改革，更名为施甸县第三完全中学。

现校园占地面积48880平方米，校舍建筑面积27394平方米。配备初中、高中理化生实验器材（I类）1套，远程教育“模式三”器材1套，多媒体教室1个，配备电脑教育电脑223台，图书66521册，每年征订报刊、杂志近100类。

3.项目绩效自评工作开展情况

收到《保山市教育体育局关于开展2020年度财政资金支出绩效评价自评和2021年度年初预算绩效跟踪工作的通知》和《施甸县教育体育局关于2020年度省市财政资金支出绩效评价自评的通知》文件后，我校高度重视，成立了自评工作领导小组，安排专人负责，按照评价指标体系认真组织开展自评工作。我校绩效评价自评工作做到了领导重视、机构健全、人员落实、精心组织、层层自评。

4.项目绩效实现情况

（1）项目资金情况

①项目资金到位情况。

2019年度结转到2020年上级下达教育项目资金32,873.22元，到位资金32,873.22元。

②项目资金执行情况。

2019年度结转到2020年上级下达教育项目资金32,873.22元，已执行资金32,873.22元。

③项目资金管理情况。

一是加强资金拨付管理，由财政局直接将补助资金拨付到我校，减少资金拨付环节，确保补助资金及时足额到位。二是对资金拨付及使用、资金开支范围、资金管理等作了明确规定。学校制定了财务管理制度，对资金收入管理、支出报销管理作出明确规定，确保资金使用管理规范、高效。三是学校均成立了财务管理领导小组，对学校大额资金使用的实行事前审批，加强资金使用的监督，增强资金使用的透明性。四是县财政局、教育体育局对资金使用情况开展监督检查。

（2）项目绩效指标完成情况

①产出指标完成情况。

年度指标：以前年度补助资金结余32,873.22元；补助资金当年到位率100%。

全年完成情况：以前年度补助资金结余32,873.22元；补助资金当年到位率100%。

②效益指标完成情况。

年度指标：项目社会效益及可持续性影响≥98%；需加强项目执行情况收集反馈，切实促进绩效管理工作。

全年完成情况：项目社会效益及可持续性影响≥98%；加强后续质量管理。

③满意度指标完成情况。

年度指标：师生满意度≧98%。

全年完成情况：师生满意度>98%。

5.绩效目标未完成原因和下一步改进措施

项目已全部完成。

下一步改进措施：积极向主管局和上级部门汇报，加大教育资金保障力度，确保资金使用管理规范、高效。

6.绩效自评结果

我校对照 2020年财政支出绩效评价指标体系，针对财政支出项目的投入、过程、产出和效果进行了评价，自评结论：优。

7.结果公开情况和应用打算

项目资金绩效评价的自评报告、自评表在政府门户网站公开。

8.绩效自评工作的经验、问题和建议

一是高度重视，健全机构，加强对绩效自评工作的领导，为绩效自评工作提供保障。

二是重视人员培训，提高绩效自评业务人员业务水平，为高质量开展绩效自评工作奠定基础。

三是严密组织、精心部署、明确要求，确保绩效自评工作有序开展。

9.其他需说明的问题

无

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2,0,80501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指市用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

本单位不涉及专用名词。