施甸县财政局关于对2020年度预算执行和其他财政财务收支情况专项审计发现问题的整改情况说明

县审计局：

根据审计报告（施审调报〔2021〕1号）所提出的问题，施甸县财政局高度重视，对指出的三项问题已完成整改，现将整改情况报告如下：

一、审计调查发现的主要问题整改情况

（一）报告指出问题：部门预算编制不规范。

整改情况：已完成整改。2021年，施甸县财政局严格按照《云南省人民政府关于加强财政管理硬化预算约束的通知》（云政发〔2013〕134号）、《云南省财政厅关于加强地方预算支出执行管理的通知》（云财库〔2010〕6号）文件要求，部门预算已将项目支出经费纳入年初预算，增强预算编制的计划性和完整性，严格执行部门预算，切实提高预算编制的科学性和准确性，增强预算约束力。

（二）报告指出问题：部分收支未纳入会计核算。

整改情况：已完成整改。根据《会计法》和《施甸县人民政府办公室关于进一步规范单位内部伙食团运行管理的通知》，自2021年6月份起，伙食团实际发生的收支已纳入会计核算。

（三）报告指出问题：财务报销单据审批、签批不规范。

整改情况：已完成整改。经财务人员认真梳理，对无主要领导审批或分管领导审批的单据（公务出差业务8笔，金额6.16万元），根据财务开支票据坚持“四人会签”（经办人、证明人、分管领导、行政主要领导会签）制度，进行了完善。

二、下一步工作

一是加强预算管理。严格执行部门预算，增强预算编制的计划性和完整性，严格规范部门预算执行中追加支出事项的申报和审批程序，增强预算约束力。

二是加强财务管理。严格按《会计法》《会计基础工作规范》的要求，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，进行原始凭证的审核和监督。

                                   施甸县财政局

                                   2022年8月3日