施甸县2022年地方财政预算调整方案

—2022年12月19日在施甸县第十四届人民代表大会常务委员会第六次会议上

施甸县财政局党组书记 局长  赵开智

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议作施甸县2022年地方财政预算调整方案的报告，请予审议。

2022年，受中央宏观调控、市场经济下行及财政收支矛盾突出等因素叠加影响，资产难以处置、收入结构发生变化，预算执行较年初预算存在一定差异。一是年初预算土地出让受市场因素影响，难以完成31,555万元，影响政府性基金调入减少25,500万元；二是贯彻落实中央组合式税费支持政策，影响收入减收29,150万元，收入变动较大，影响财力减少21,970万元；三是各级巡视巡察、审计整改需求及落实规范性津补贴政策增加支出28,775万元，支出结构发生变化；四是专项债券付息、发行服务费科目及金额变化8,227万元。围绕年初人代会审议通过预算草案，按照县委、政府“目标不减，任务不变”的工作要求做出以下调整。

一、收支目标调整方案

（一）一般公共预算。全县财政总收入调整为24,700万元，比年初预算89,400万元调减64,700万元，下降72.4%。同比上年84,515万元减收59,815万元，下降70.8%；一般公共预算收入完成33,900万元，比年初预算62,550万元调减28,650万元，下降45.8%。同比上年62,577万元减收28,677万元，下降45.8%；一般公共预算支出调整为249,000万元，比年初预算269,000万元调减20,000万元，下降7.4%，同比上年254,176万元减支5,176万元，下降2%。

还原留抵退税因素后全县财政总收入完成82,100万元，比年初预算89,400万元调减7,300万元，下降8.2%。同比上年86,332万元减收4,232万元，下降4.9%；一般公共预算收入完成62,550万元，完成年初预算。同比上年64,394万元减收1,844万元，下降2.9%。

（二）政府性基金预算。全县政府性基金收入调整为11,500万元，比年初预算43,000万元调减31,500万元，下降73.3%，比上年8,376万元增收3,124万元，增长37.3%。政府性基金支出调整为9,200万元，比年初预算22,574万元调减13,374万元，下降59.2%，比上年16,677万元减支7,477万元，下降44.8%。

（三）国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入完成500万元，与年初预算一致。

（四）社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入完成128,507万元，支出完成123,567万元，按上级补助及收支结余情况测算与年初预算一致，全县社会保险基金预算不做调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整（详见附表3-1、3-2）

1.收入方年初预算407,991万元，调减74,583万元，调整为333,408万元。

（1）可用财力年初预算184,447万元，调减21,970万元，调整为162,477万元。

一般公共预算收入年初预算62,550万元，调减28,650万元，调整为33,900万元。

上级财力性补助收入年初预算106,139万元，调减6,777万元，调整为99,362万元：一是调增16,152万元。主要是支持基层落实减税降费和重点民生转移支付阶段性财力补助下达，补充县区财力转移支付增加13,671万元；重点生态功能区转移支付增加296万元；增值税留抵退税转移支付补助下达2,067万元，其他一般性转移支付增加118万元。二是调减22,929万元。主要是因抗疫特别国债省级预留资金下达已结束，结算补助收入减少2,066万元；固定数额补助收入减少254万元；因规范津补贴政策明确由各级财政自行承担，均衡性转移支付补助收入减少20,277万元；因教师人数减少，教育共同财政事权转移支付收入减少332万元。

调入预算稳定调节基金年初预算27万元，调增37万元，调整为64万元。

调入资金年初预算30,000万元，调减25,077万元，调整为4,923万元：一是调增盘活存量增加财力423万元，二是调减政府性基金预算调入25,500万元。

上解上级支出年初预算14,269万元，调增4,003万元，调整为18,272万元：一是新增留抵退税省级调库补助上解8,636万元。二是一般公共预算收入完成减少，根据实际测算调减4,633万元。

新增盘活上年结转专款增加财力42,500万元。

（2）上级专项资金年初预算137,440万元，调减6,440万元，调整为131,000万元。

根据目前收到的上级专款及带有专项性质的一般性转移支付情况，全年收到带有专项性质的一般性转移支付101,000万元，比年初预算103,440万元调减2,440万元，下降2.4%；上级专款资金30,000万元，较年初预算34,000万元调减4,000万元，下降11.8%。

（3）债券转贷收入年初预算31,280万元，调减3,660万元，调整为27,620万元。

根据目前收到的债券转贷收入情况，主要是置换债券到期部分今年需自行偿还2,400万元，债券转贷收入较年初预算31,280万元减少3,660万元，调整为27,620万元。

（4）上年结转年初预算54,824万元，调减42,513万元，调整为12,311万元

根据与上级实际结算情况，上年结转54,811万元，减少13万元，为确保全年预算收支平衡，拟对上年结转中42,500万元进行盘活以增加财力，共计调减42,513万元，调整为12,311万元。

2.支出方年初预算407,991万元，调减74,583万元，调整为333,408万元

（1）可用财力安排支出年初预算184,447万元,调减21,970万元，调整为162,447万元（详见附表4）

①保工资支出调减17,612万元，调整为110,462万元。一是调增6万元。主要是因人数及补助标准变化，调增6万元。二是调减17,618万元，县本级调减17,217万元。主要是调减正常工资1,251万元，政策性增资10,801万元（2021、2022年度年终考核部分及计提养老保险、住房公积金部分），全县绩效工资2,397万元，补缴服务期内特岗教师养老保险2,465万元，其他调减303万元。乡镇级调减401万元。因退休、调出变化，调减乡镇单位统发工资及乡镇岗位补贴401万元。

②保运转支出调减1,867万元，调整为12,780万元。其中：县本级调减1,167万元。一是调增180万。主要是消防救援大队落实2019-2021年改革性补贴政策，消防人员保障经费调增136万元；因人数及补助标准增加，其他经费调增44万元。二是调减1,347万元。主要是结合全县财力情况及上级继续压减一般性支出的要求，调减城市高清视频监控租赁补助140万元，公务用车车辆运行维护和购置费220万元，县直定员定额公用经费800万元，临时人员及志愿者生活补助等人员类支出187万元。乡镇级调减700万元。调减乡镇运转支出700万元。

③保民生支出调减4,738万元，调整为3,483万元。一是调增7万元。主要是因补助标准提高，调增民生补助资金7万元。二是调减4,745万元。主要是直达资金及上级专款下达，结合实际情况，调减城乡义务教育类经费603万元，城乡居民参保补助3,081万元，人员发放补助881万元，计划生育和其他卫健支出180万元。

④其他民生支出调减630万元，调整为32,375万元。一是调增3,014万元。主要是调增创文、创卫等专项经费支出74万元，盘活存量对应安排支出2,288万元，置换债券付息支出652万元。二是调减3,644万元，其中：县本级调减2,901万元。主要是根据执行情况，各类保险配套394万元，各部门专项经费343万元，城区园林绿化管护经费136万元，电视会议会场建设和网路维护387万元，各专项工作开展经费861万元，滇池水务公司水处理服务费200万元，全县性服务保障经费580万元。乡镇级调减743万元。主要是根据乡镇收入完成情况，拟将乡镇未执行集镇发展维护支出调减743万元。

⑤其他必保支出新增2,877万元，调整为2,877万元。主要是将当年预算执行过程中，到期债券还本资金2,400万元，学生营养改善计划食堂从业人员工资224万元，农村危房改造贷款贴息补助130万元，储备粮油轮换价差损失补助70万元，基层党员带领群众创业致富贷款贴息补助53万元调整到必保支出中。

⑥预备费（详见附表7）。动支预备费500万元，用于新型冠状病毒感染肺炎疫情防控物资采购222万元，疫情防控工作资金155万元，医保基金负担疫苗及接种费用财政补助123万元。

（2）对应安排上级专项资金支出调增1,970万元，调整为86,523万元。结合上级资金调度及实际测算收入情况，全县当年可支出上级专项资金为86,523万元。

（3）结余结转调减50,923万元，调整为56,788万元。全部反映当年未支出上级专项资金。

调整后全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入33,900万元，上级补助收入230,362万元，债券转贷收入27,620万元，盘活上年结转专款42,500万元，上年结转12,311万元，调入资金4,923万元，调入预算稳定调节基金64万元，收入总计351,680万元；一般公共预算支出249,000万元，上解上级支出18,272万元，债券转贷还本支出27,620万元，结转下年专项支出56,788万元，支出总计351,680万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算调整（详见附表5）

1.收入方调减30,796万元，调整为32,278万元。一是本级收入调减31,500万元，调整为11,500万元。主要是土地难以处置，根据实际处置情况，国有土地使用权出让收入较年初预算减少31,500万元。二是转移性收入调增704万元，调整为20,778万元。主要是政府性债券转贷收入增加4万元，上级补助收入增加700万元。

2.支出方调减30,796万元，调整为32,278万元。一是本年支出调减13,374万元，调整为9,200万元。主要调减国有土地出让收入等对应安排支出3,571万元，对应安排上级专项资金540万元，地方政府专项债务付息及发行费支出2,243万元，对应安排抗疫特别国债支出7,020万元。二是转移性支出调减25,496万元，调整为15,004万元。根据实际情况，调减调出一般公共预算资金25,500万元；调增对应安排政府性债券转贷支出4万元。三是结转下年支出调增8,074万元，调整为8,074万元。

调整后全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入11,500万元，上级补助收入1,500万元，上年结转8,274万元，债券转贷收入11,004万元，收入总计32,278万元；政府性基金支出9,200万元，调出资金4,000万元，对应安排政府性债券转贷支出11,004万元，结转下年支出8,074万元，支出总计32,278万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整（详见附表6）

年初预算国有资本经营预算收入500万元，全部调入平衡一般公共预算。从实际执行情况看，能实现国有资本经营预算收入500万元，上级补助收入4万元，上年结转收入4万元，收入总计508万元。调出资金500万元，结转下年支出8万元，支出总计508万元，收支平衡。

三、其他报告事项

一是留抵退税。2022年增值税留抵退税额全年预计57,400万元，影响一般公共预算收入全年预计28,700万元。截止2022年10月底，已办理增值税留抵退税共计44,404万元，影响一般公共预算收入22,443万元。11-12月还将办理增值税留抵退税12,996万元，影响一般公共预算收入6,257万元。二是减税降费。截止2022年10月底，已办理新增减税共计1,697万元，其中：2022年新出台的政策减税539万元，2022年展期实施政策减税情况682万元，2021年年中出台政策在2022年的翘尾新增减税476万元。三是缓缴政策。截止2022年10月底，全县制造业中小微企业享受政策红利1,436万元，影响一般公共预算收入450万元。

 

 

 

施甸县财政局         

   2022年12月16日      

 

 

 

 

 

 

 

 

附表：1.施甸县2022年财政收入测算简表（第1页）

2.施甸县2022年财政收入测算表（第2页）

3-1.施甸县2022年一般公共预算平衡表（第3页）

3-2.施甸县2022年一般公共预算分级次平衡表（第4页）

4.施甸县2022年必保项目调整表（第5-6页）

5.施甸县2022年政府性基金调整表（第7页）

6.施甸县2022年国有资本预算调整表（第8页）

7.施甸县2022年动支预备费明细表（第9页）